OrticonWiki - Вклад [ru]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T12:49:47Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Операция «Загрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Загрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

* группы учета;
* источники данных;
* правила нумерации лицевых счетов;
* правила формирования проводок;
* шаблоны создания лицевых счетов;
* реквизиты лицевых счетов;
* план счетов (НФО);
* типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

Левая часть имеет две колонки:
* Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
* Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
* По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.

[[Image:143899.jpg|центр|700px]]

* По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Виды доходов и расходов налогового учета);
** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.

{|style="background:#F0F0F0"
|Внимание! Любые изменения, вносимые пользователем, информация о статусе «Выгрузился» и статистики по выгрузки не хранится. Т.е. при повторном открытии «Выгрузки данных» этой информации уже не будет, а восстановятся исходные значения.
|}

[[Image:796868.jpg|центр|900px]]

Для работы предусмотрены следующие команды:
* Выгрузить отмеченные – по это кнопке происходит выгрузка выбранных элементов объекта.
* Зарегистрировать – означает добавить (вернуть) удаленные элементы в список обратно.
* Отменить регистрацию – означает удалить/убрать элементы из списка.
* «Всех объектов выбранных типов» – произойдет добавление/удаление элементов объекта конфигурации. Если выделить общую группу объектов в колонке «Объект конфигурации», то добавятся/удалятся все элементы в подчиненных группах.
* Одиночный объект (Изменение объекта) – позволяет выбрать/удалить один элемент объекта.
* Объекты при помощи отбора – задается отбор элементов объекта по выбранным условиям через обработку «Регистрация изменений для обмена данными».

<u>Порядок работы с обработкой «Регистрация изменений для обмена данными».</u>

Обработка открывается при выборе следующих команд:
* Зарегистрировать изменения объектов при помощи отбора.
* Отменить регистрацию изменений объектов при помощи отбора.

[[Image:620223.jpg|центр|700px]]

Форма поделена на две части: элементы отбора и список данных. Для работы предусмотрены следующие команды:
* Добавить новый элемент – добавить новое условие отбора из ограниченного списка доступных полей.
* Сгруппировать условия – позволяет объединять условия в логические группы (И, ИЛИ, НЕ).
:Если отборы находятся в группе по И, то будут выводиться данные, для которых выполняются все условия, находящиеся в группе.
:Если отборы объединены в группу по НЕ, то в результирующий спи-сок значений не попадут записи, удовлетворяющие всем условиям группы.
:Если отборы находятся в группе по ИЛИ, то данные будут выводиться, если выполняется хотя бы одно условие.
* Свойства элемента пользовательский настроек – позволяет указать, что элемент настройки (условия отбора) доступен на форме.

[[Image:815563.jpg|центр|600px]]

:В форме настройки пользовательского элемента можно установить признак того, что элемент является пользовательским, а также указать представление, которое будет использоваться для элемента, и режим его редактирования (обычный, быстрый доступ, недоступный).

* Выбрать все – использует все выбранные элементы из списка данных.
* Выбрать – использует только один выбранный элемент из списка данных.

В обработке используются следующие виды сравнения, предоставляемых системой для отборов:

* Равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, равно правому значению.
* Не равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, не равно правому значению.
* Меньше – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, меньше правого значения.
* Меньше или равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, меньше или равно правому значению.
* Больше – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, больше правого значения.
* Больше или равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, больше или равно правому значению.
* В списке – в результат попадут записи, в которых присутствуют поля со значением, присутствующем в списке. Список значений устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе колонки Левое значение.
* В группе из списка – в результат попадут записи, значения которых относятся к группам, присутствующим в списке, либо записи, которые указаны в списке. Список групп и элементов устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе.
* В группе – в результирующий список значений попадут записи, поле из левого значения которых находится в указанной группе элементов списка.
* Не в списке – в результат список значений попадут записи, в которых нет полей со значением, присутствующем в списке. Список значений устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе колонки Левое значение.
* Не в группе из списка – в результирующий список значений попадут записи, поле из левого значения которых находится в указанной группе элементов списка.
* Содержит – в результат попадут записи, содержанию подстроку, используемую в качестве значения.
* Не содержит – в результат попадут записи, которые не содержат под-строки, используемой в качестве значения.
* Заполнено – в результат попадут записи, у которых заполнено заданное поле.
* Не заполнено – в результат попадут записи, у которых заданное поле не заполнено.

<h3>'''Операция «Загрузить настройки»'''</h3>

[[Image:377942.jpg|центр|500px]]

Данный механизм предназначен для загрузки поставки настроек подсистемы НФО. Все загруженные новые объекты имеют признак «объект поставщика не редактируется».

Загрузочный файл должен быть в формате архива «*.zip» и обязательно содержать файл DATA.xml.

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T12:42:09Z

Hline3:

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T12:18:47Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

* группы учета;
* источники данных;
* правила нумерации лицевых счетов;
* правила формирования проводок;
* шаблоны создания лицевых счетов;
* реквизиты лицевых счетов;
* план счетов (НФО);
* типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

Левая часть имеет две колонки:
* Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
* Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
* По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.

[[Image:143899.jpg|центр|700px]]

* По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Виды доходов и расходов налогового учета);
** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.

{|style="background:#F0F0F0"
|Внимание! Любые изменения, вносимые пользователем, информация о статусе «Выгрузился» и статистики по выгрузки не хранится. Т.е. при повторном открытии «Выгрузки данных» этой информации уже не будет, а восстановятся исходные значения.
|}

[[Image:796868.jpg|центр|900px]]

Для работы предусмотрены следующие команды:
* Выгрузить отмеченные – по это кнопке происходит выгрузка выбранных элементов объекта.
* Зарегистрировать – означает добавить (вернуть) удаленные элементы в список обратно.
* Отменить регистрацию – означает удалить/убрать элементы из списка.
* «Всех объектов выбранных типов» – произойдет добавление/удаление элементов объекта конфигурации. Если выделить общую группу объектов в колонке «Объект конфигурации», то добавятся/удалятся все элементы в подчиненных группах.
* Одиночный объект (Изменение объекта) – позволяет выбрать/удалить один элемент объекта.
* Объекты при помощи отбора – задается отбор элементов объекта по выбранным условиям через обработку «Регистрация изменений для обмена данными».

<u>Порядок работы с обработкой «Регистрация изменений для обмена данными».</u>

Обработка открывается при выборе следующих команд:
* Зарегистрировать изменения объектов при помощи отбора.
* Отменить регистрацию изменений объектов при помощи отбора.

[[Image:620223.jpg|центр|700px]]

Форма поделена на две части: элементы отбора и список данных. Для работы предусмотрены следующие команды:
* Добавить новый элемент – добавить новое условие отбора из ограниченного списка доступных полей.
* Сгруппировать условия – позволяет объединять условия в логические группы (И, ИЛИ, НЕ).
:Если отборы находятся в группе по И, то будут выводиться данные, для которых выполняются все условия, находящиеся в группе.
:Если отборы объединены в группу по НЕ, то в результирующий спи-сок значений не попадут записи, удовлетворяющие всем условиям группы.
:Если отборы находятся в группе по ИЛИ, то данные будут выводиться, если выполняется хотя бы одно условие.
* Свойства элемента пользовательский настроек – позволяет указать, что элемент настройки (условия отбора) доступен на форме.

[[Image:815563.jpg|центр|600px]]

:В форме настройки пользовательского элемента можно установить признак того, что элемент является пользовательским, а также указать представление, которое будет использоваться для элемента, и режим его редактирования (обычный, быстрый доступ, недоступный).

* Выбрать все – использует все выбранные элементы из списка данных.
* Выбрать – использует только один выбранный элемент из списка данных.

В обработке используются следующие виды сравнения, предоставляемых системой для отборов:

* Равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, равно правому значению.
* Не равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, не равно правому значению.
* Меньше – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, меньше правого значения.
* Меньше или равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, меньше или равно правому значению.
* Больше – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, больше правого значения.
* Больше или равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, больше или равно правому значению.
* В списке – в результат попадут записи, в которых присутствуют поля со значением, присутствующем в списке. Список значений устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе колонки Левое значение.
* В группе из списка – в результат попадут записи, значения которых относятся к группам, присутствующим в списке, либо записи, которые указаны в списке. Список групп и элементов устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе.
* В группе – в результирующий список значений попадут записи, поле из левого значения которых находится в указанной группе элементов списка.
* Не в списке – в результат список значений попадут записи, в которых нет полей со значением, присутствующем в списке. Список значений устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе колонки Левое значение.
* Не в группе из списка – в результирующий список значений попадут записи, поле из левого значения которых находится в указанной группе элементов списка.
* Содержит – в результат попадут записи, содержанию подстроку, используемую в качестве значения.
* Не содержит – в результат попадут записи, которые не содержат под-строки, используемой в качестве значения.
* Заполнено – в результат попадут записи, у которых заполнено заданное поле.
* Не заполнено – в результат попадут записи, у которых заданное поле не заполнено.

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

[[Image:377942.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T12:18:17Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

* группы учета;
* источники данных;
* правила нумерации лицевых счетов;
* правила формирования проводок;
* шаблоны создания лицевых счетов;
* реквизиты лицевых счетов;
* план счетов (НФО);
* типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

Левая часть имеет две колонки:
* Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
* Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
* По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.

[[Image:143899.jpg|центр|700px]]

* По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Виды доходов и расходов налогового учета);
** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.

{|style="background:#F0F0F0"
|Внимание! Любые изменения, вносимые пользователем, информация о статусе «Выгрузился» и статистики по выгрузки не хранится. Т.е. при повторном открытии «Выгрузки данных» этой информации уже не будет, а восстановятся исходные значения.
|}

[[Image:796868.jpg|центр|900px]]

Для работы предусмотрены следующие команды:
* Выгрузить отмеченные – по это кнопке происходит выгрузка выбранных элементов объекта.
* Зарегистрировать – означает добавить (вернуть) удаленные элементы в список обратно.
* Отменить регистрацию – означает удалить/убрать элементы из списка.
* «Всех объектов выбранных типов» – произойдет добавление/удаление элементов объекта конфигурации. Если выделить общую группу объектов в колонке «Объект конфигурации», то добавятся/удалятся все элементы в подчиненных группах.
* Одиночный объект (Изменение объекта) – позволяет выбрать/удалить один элемент объекта.
* Объекты при помощи отбора – задается отбор элементов объекта по выбранным условиям через обработку «Регистрация изменений для обмена данными».

<u>Порядок работы с обработкой «Регистрация изменений для обмена данными».</u>

Обработка открывается при выборе следующих команд:
* Зарегистрировать изменения объектов при помощи отбора.
* Отменить регистрацию изменений объектов при помощи отбора.

[[Image:620223.jpg|центр|700px]]

Форма поделена на две части: элементы отбора и список данных. Для работы предусмотрены следующие команды:
* Добавить новый элемент – добавить новое условие отбора из ограниченного списка доступных полей.
* Сгруппировать условия – позволяет объединять условия в логические группы (И, ИЛИ, НЕ).
:Если отборы находятся в группе по И, то будут выводиться данные, для которых выполняются все условия, находящиеся в группе.
:Если отборы объединены в группу по НЕ, то в результирующий спи-сок значений не попадут записи, удовлетворяющие всем условиям группы.
:Если отборы находятся в группе по ИЛИ, то данные будут выводиться, если выполняется хотя бы одно условие.
* Свойства элемента пользовательский настроек – позволяет указать, что элемент настройки (условия отбора) доступен на форме.

[[Image:815563.jpg|центр|600px]]

:В форме настройки пользовательского элемента можно установить признак того, что элемент является пользовательским, а также указать представление, которое будет использоваться для элемента, и режим его редактирования (обычный, быстрый доступ, недоступный).

* Выбрать все – использует все выбранные элементы из списка данных.
* Выбрать – использует только один выбранный элемент из списка данных.

В обработке используются следующие виды сравнения, предоставляемых системой для отборов:

* Равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, равно правому значению.
* Не равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, не равно правому значению.
* Меньше – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, меньше правого значения.
* Меньше или равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, меньше или равно правому значению.
* Больше – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, больше правого значения.
* Больше или равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, больше или равно правому значению.
* В списке – в результат попадут записи, в которых присутствуют поля со значением, присутствующем в списке. Список значений устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе колонки Левое значение.
* В группе из списка – в результат попадут записи, значения которых относятся к группам, присутствующим в списке, либо записи, которые указаны в списке. Список групп и элементов устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе.
* В группе – в результирующий список значений попадут записи, поле из левого значения которых находится в указанной группе элементов списка.
* Не в списке – в результат список значений попадут записи, в которых нет полей со значением, присутствующем в списке. Список значений устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе колонки Левое значение.
* Не в группе из списка – в результирующий список значений попадут записи, поле из левого значения которых находится в указанной группе элементов списка.
* Содержит – в результат попадут записи, содержанию подстроку, используемую в качестве значения.
* Не содержит – в результат попадут записи, которые не содержат под-строки, используемой в качестве значения.
* Заполнено – в результат попадут записи, у которых заполнено заданное поле.
* Не заполнено – в результат попадут записи, у которых заданное поле не заполнено.

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

[[Image:377942.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Файл:377942.jpg

2023-09-25T12:18:08Z

Hline3:

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T12:01:57Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

* группы учета;
* источники данных;
* правила нумерации лицевых счетов;
* правила формирования проводок;
* шаблоны создания лицевых счетов;
* реквизиты лицевых счетов;
* план счетов (НФО);
* типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

Левая часть имеет две колонки:
* Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
* Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
* По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.

[[Image:143899.jpg|центр|700px]]

* По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Виды доходов и расходов налогового учета);
** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.

{|style="background:#F0F0F0"
|Внимание! Любые изменения, вносимые пользователем, информация о статусе «Выгрузился» и статистики по выгрузки не хранится. Т.е. при повторном открытии «Выгрузки данных» этой информации уже не будет, а восстановятся исходные значения.
|}

[[Image:796868.jpg|центр|900px]]

Для работы предусмотрены следующие команды:
* Выгрузить отмеченные – по это кнопке происходит выгрузка выбранных элементов объекта.
* Зарегистрировать – означает добавить (вернуть) удаленные элементы в список обратно.
* Отменить регистрацию – означает удалить/убрать элементы из списка.
* «Всех объектов выбранных типов» – произойдет добавление/удаление элементов объекта конфигурации. Если выделить общую группу объектов в колонке «Объект конфигурации», то добавятся/удалятся все элементы в подчиненных группах.
* Одиночный объект (Изменение объекта) – позволяет выбрать/удалить один элемент объекта.
* Объекты при помощи отбора – задается отбор элементов объекта по выбранным условиям через обработку «Регистрация изменений для обмена данными».

<u>Порядок работы с обработкой «Регистрация изменений для обмена данными».</u>

Обработка открывается при выборе следующих команд:
* Зарегистрировать изменения объектов при помощи отбора.
* Отменить регистрацию изменений объектов при помощи отбора.

[[Image:620223.jpg|центр|700px]]

Форма поделена на две части: элементы отбора и список данных. Для работы предусмотрены следующие команды:
* Добавить новый элемент – добавить новое условие отбора из ограниченного списка доступных полей.
* Сгруппировать условия – позволяет объединять условия в логические группы (И, ИЛИ, НЕ).
:Если отборы находятся в группе по И, то будут выводиться данные, для которых выполняются все условия, находящиеся в группе.
:Если отборы объединены в группу по НЕ, то в результирующий спи-сок значений не попадут записи, удовлетворяющие всем условиям группы.
:Если отборы находятся в группе по ИЛИ, то данные будут выводиться, если выполняется хотя бы одно условие.
* Свойства элемента пользовательский настроек – позволяет указать, что элемент настройки (условия отбора) доступен на форме.

[[Image:815563.jpg|центр|600px]]

:В форме настройки пользовательского элемента можно установить признак того, что элемент является пользовательским, а также указать представление, которое будет использоваться для элемента, и режим его редактирования (обычный, быстрый доступ, недоступный).

* Выбрать все – использует все выбранные элементы из списка данных.
* Выбрать – использует только один выбранный элемент из списка данных.

В обработке используются следующие виды сравнения, предоставляемых системой для отборов:

* Равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, равно правому значению.
* Не равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, не равно правому значению.
* Меньше – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, меньше правого значения.
* Меньше или равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, меньше или равно правому значению.
* Больше – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, больше правого значения.
* Больше или равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, больше или равно правому значению.
* В списке – в результат попадут записи, в которых присутствуют поля со значением, присутствующем в списке. Список значений устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе колонки Левое значение.
* В группе из списка – в результат попадут записи, значения которых относятся к группам, присутствующим в списке, либо записи, которые указаны в списке. Список групп и элементов устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе.
* В группе – в результирующий список значений попадут записи, поле из левого значения которых находится в указанной группе элементов списка.
* Не в списке – в результат список значений попадут записи, в которых нет полей со значением, присутствующем в списке. Список значений устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе колонки Левое значение.
* Не в группе из списка – в результирующий список значений попадут записи, поле из левого значения которых находится в указанной группе элементов списка.
* Содержит – в результат попадут записи, содержанию подстроку, используемую в качестве значения.
* Не содержит – в результат попадут записи, которые не содержат под-строки, используемой в качестве значения.
* Заполнено – в результат попадут записи, у которых заполнено заданное поле.
* Не заполнено – в результат попадут записи, у которых заданное поле не заполнено.

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T11:58:41Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

* группы учета;
* источники данных;
* правила нумерации лицевых счетов;
* правила формирования проводок;
* шаблоны создания лицевых счетов;
* реквизиты лицевых счетов;
* план счетов (НФО);
* типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

Левая часть имеет две колонки:
* Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
* Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
* По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.

[[Image:143899.jpg|центр|700px]]

* По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Виды доходов и расходов налогового учета);
** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.

{|style="background:#F0F0F0"
|Внимание! Любые изменения, вносимые пользователем, информация о статусе «Выгрузился» и статистики по выгрузки не хранится. Т.е. при повторном открытии «Выгрузки данных» этой информации уже не будет, а восстановятся исходные значения.
|}

[[Image:796868.jpg|центр|900px]]

Для работы предусмотрены следующие команды:
* Выгрузить отмеченные – по это кнопке происходит выгрузка выбранных элементов объекта.
* Зарегистрировать – означает добавить (вернуть) удаленные элементы в список обратно.
* Отменить регистрацию – означает удалить/убрать элементы из списка.
* «Всех объектов выбранных типов» – произойдет добавление/удаление элементов объекта конфигурации. Если выделить общую группу объектов в колонке «Объект конфигурации», то добавятся/удалятся все элементы в подчиненных группах.
* Одиночный объект (Изменение объекта) – позволяет выбрать/удалить один элемент объекта.
* Объекты при помощи отбора – задается отбор элементов объекта по выбранным условиям через обработку «Регистрация изменений для обмена данными».

<u>Порядок работы с обработкой «Регистрация изменений для обмена данными».</u>

Обработка открывается при выборе следующих команд:
* Зарегистрировать изменения объектов при помощи отбора.
* Отменить регистрацию изменений объектов при помощи отбора.

[[Image:620223.jpg|центр|700px]]

Форма поделена на две части: элементы отбора и список данных. Для работы предусмотрены следующие команды:
* Добавить новый элемент – добавить новое условие отбора из ограниченного списка доступных полей.
* Сгруппировать условия – позволяет объединять условия в логические группы (И, ИЛИ, НЕ).
:Если отборы находятся в группе по И, то будут выводиться данные, для которых выполняются все условия, находящиеся в группе.
:Если отборы объединены в группу по НЕ, то в результирующий спи-сок значений не попадут записи, удовлетворяющие всем условиям группы.
:Если отборы находятся в группе по ИЛИ, то данные будут выводиться, если выполняется хотя бы одно условие.
* Свойства элемента пользовательский настроек – позволяет указать, что элемент настройки (условия отбора) доступен на форме.

[[Image:815563.jpg|центр|600px]]

:В форме настройки пользовательского элемента можно установить признак того, что элемент является пользовательским, а также указать представление, которое будет использоваться для элемента, и режим его редактирования (обычный, быстрый доступ, недоступный).

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Файл:815563.jpg

2023-09-25T11:58:00Z

Hline3:

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T11:33:56Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

* группы учета;
* источники данных;
* правила нумерации лицевых счетов;
* правила формирования проводок;
* шаблоны создания лицевых счетов;
* реквизиты лицевых счетов;
* план счетов (НФО);
* типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

Левая часть имеет две колонки:
* Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
* Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
* По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.

[[Image:143899.jpg|центр|700px]]

* По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Виды доходов и расходов налогового учета);
** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.

{|style="background:#F0F0F0"
|Внимание! Любые изменения, вносимые пользователем, информация о статусе «Выгрузился» и статистики по выгрузки не хранится. Т.е. при повторном открытии «Выгрузки данных» этой информации уже не будет, а восстановятся исходные значения.
|}

[[Image:796868.jpg|центр|900px]]

Для работы предусмотрены следующие команды:
* Выгрузить отмеченные – по это кнопке происходит выгрузка выбранных элементов объекта.
* Зарегистрировать – означает добавить (вернуть) удаленные элементы в список обратно.
* Отменить регистрацию – означает удалить/убрать элементы из списка.
* «Всех объектов выбранных типов» – произойдет добавление/удаление элементов объекта конфигурации. Если выделить общую группу объектов в колонке «Объект конфигурации», то добавятся/удалятся все элементы в подчиненных группах.
* Одиночный объект (Изменение объекта) – позволяет выбрать/удалить один элемент объекта.
* Объекты при помощи отбора – задается отбор элементов объекта по выбранным условиям через обработку «Регистрация изменений для обмена данными».

<u>Порядок работы с обработкой «Регистрация изменений для обмена данными».</u>

Обработка открывается при выборе следующих команд:
* Зарегистрировать изменения объектов при помощи отбора.
* Отменить регистрацию изменений объектов при помощи отбора.

[[Image:620223.jpg|центр|700px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T11:28:02Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

* группы учета;
* источники данных;
* правила нумерации лицевых счетов;
* правила формирования проводок;
* шаблоны создания лицевых счетов;
* реквизиты лицевых счетов;
* план счетов (НФО);
* типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

Левая часть имеет две колонки:
* Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
* Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
* По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.

[[Image:143899.jpg|центр|700px]]

* По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Виды доходов и расходов налогового учета);
** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.

{|style="background:#F0F0F0"
|Внимание! Любые изменения, вносимые пользователем, информация о статусе «Выгрузился» и статистики по выгрузки не хранится. Т.е. при повторном открытии «Выгрузки данных» этой информации уже не будет, а восстановятся исходные значения.
|}

[[Image:796868.jpg|центр|900px]]

Для работы предусмотрены следующие команды:
* Выгрузить отмеченные – по это кнопке происходит выгрузка выбранных элементов объекта.
* Зарегистрировать – означает добавить (вернуть) удаленные элементы в список обратно.
* Отменить регистрацию – означает удалить/убрать элементы из списка.
* «Всех объектов выбранных типов» – произойдет добавление/удаление элементов объекта конфигурации. Если выделить общую группу объектов в колонке «Объект конфигурации», то добавятся/удалятся все элементы в подчиненных группах.
* Одиночный объект (Изменение объекта) – позволяет выбрать/удалить один элемент объекта.
* Объекты при помощи отбора – задается отбор элементов объекта по выбранным условиям через обработку «Регистрация изменений для обмена данными».

<u>Порядок работы с обработкой «Регистрация изменений для обмена данными».</u>

Обработка открывается при выборе следующих команд:
* Зарегистрировать изменения объектов при помощи отбора.
* Отменить регистрацию изменений объектов при помощи отбора.

[[Image:620223.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Файл:620223.jpg

2023-09-25T11:27:56Z

Hline3:

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T11:03:58Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

* группы учета;
* источники данных;
* правила нумерации лицевых счетов;
* правила формирования проводок;
* шаблоны создания лицевых счетов;
* реквизиты лицевых счетов;
* план счетов (НФО);
* типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

Левая часть имеет две колонки:
* Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
* Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
* По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.

[[Image:143899.jpg|центр|700px]]

* По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Виды доходов и расходов налогового учета);
** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.

{|style="background:#F0F0F0"
|Внимание! Любые изменения, вносимые пользователем, информация о статусе «Выгрузился» и статистики по выгрузки не хранится. Т.е. при повторном открытии «Выгрузки данных» этой информации уже не будет, а восстановятся исходные значения.
|}

[[Image:796868.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T11:02:59Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

* группы учета;
* источники данных;
* правила нумерации лицевых счетов;
* правила формирования проводок;
* шаблоны создания лицевых счетов;
* реквизиты лицевых счетов;
* план счетов (НФО);
* типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

Левая часть имеет две колонки:
* Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
* Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
* По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.

[[Image:143899.jpg|центр|700px]]

* По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Виды доходов и расходов налогового учета);
** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.

{|style="background:#F0F0F0"
|Внимание! Любые изменения, вносимые пользователем, информация о статусе «Выгрузился» и статистики по выгрузки не хранится. Т.е. при повторном открытии «Выгрузки данных» этой информации уже не будет, а восстановятся исходные значения.
|}

[[Image:796868.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T11:02:40Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

* группы учета;
* источники данных;
* правила нумерации лицевых счетов;
* правила формирования проводок;
* шаблоны создания лицевых счетов;
* реквизиты лицевых счетов;
* план счетов (НФО);
* типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

Левая часть имеет две колонки:
* Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
* Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
* По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.

[[Image:143899.jpg|центр|700px]]

* По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Виды доходов и расходов налогового учета);
** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.

{|style="background:#F0F0F0"
|Внимание! Любые изменения, вносимые пользователем, информация о статусе «Выгрузился» и статистики по выгрузки не хранится. Т.е. при повторном открытии «Выгрузки данных» этой информации уже не будет, а восстановятся исходные значения.
|}

[[Image:796868.jpg|центр|700px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Файл:796868.jpg

2023-09-25T11:02:27Z

Hline3:

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T10:50:19Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

* группы учета;
* источники данных;
* правила нумерации лицевых счетов;
* правила формирования проводок;
* шаблоны создания лицевых счетов;
* реквизиты лицевых счетов;
* план счетов (НФО);
* типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

Левая часть имеет две колонки:
* Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
* Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
* По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.

[[Image:143899.jpg|центр|700px]]

* По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Правило нумерации лицевых счетов);
** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T10:39:34Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

* группы учета;
* источники данных;
* правила нумерации лицевых счетов;
* правила формирования проводок;
* шаблоны создания лицевых счетов;
* реквизиты лицевых счетов;
* план счетов (НФО);
* типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

Левая часть имеет две колонки:
* Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
* Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
* По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.

[[Image:143899.jpg|центр|700px]]

* По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Правило нумерации лицевых счетов);
** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Файл:143899.jpg

2023-09-25T10:39:15Z

Hline3:

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T10:30:02Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

*группы учета;
*источники данных;
*правила нумерации лицевых счетов;
*правила формирования проводок;
*шаблоны создания лицевых счетов;
*реквизиты лицевых счетов;
*план счетов (НФО);
*типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:

DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.

ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.

<u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T09:05:45Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

*группы учета;
*источники данных;
*правила нумерации лицевых счетов;
*правила формирования проводок;
*шаблоны создания лицевых счетов;
*реквизиты лицевых счетов;
*план счетов (НФО);
*типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|700px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T09:05:08Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

*группы учета;
*источники данных;
*правила нумерации лицевых счетов;
*правила формирования проводок;
*шаблоны создания лицевых счетов;
*реквизиты лицевых счетов;
*план счетов (НФО);
*типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

[[Image:95906.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Файл:95906.jpg

2023-09-25T09:04:59Z

Hline3:

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T08:58:07Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

*группы учета;
*источники данных;
*правила нумерации лицевых счетов;
*правила формирования проводок;
*шаблоны создания лицевых счетов;
*реквизиты лицевых счетов;
*план счетов (НФО);
*типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|600px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T08:56:38Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

*группы учета;
*источники данных;
*правила нумерации лицевых счетов;
*правила формирования проводок;
*шаблоны создания лицевых счетов;
*реквизиты лицевых счетов;
*план счетов (НФО);
*типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|700px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T08:56:03Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

*группы учета;
*источники данных;
*правила нумерации лицевых счетов;
*правила формирования проводок;
*шаблоны создания лицевых счетов;
*реквизиты лицевых счетов;
*план счетов (НФО);
*типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T08:54:47Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]]
**[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Синхронизация настроек'''</h3>

Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:

*группы учета;
*источники данных;
*правила нумерации лицевых счетов;
*правила формирования проводок;
*шаблоны создания лицевых счетов;
*реквизиты лицевых счетов;
*план счетов (НФО);
*типовые операции (НФО).

Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».

[[Image:824205.jpg|центр|900px]

<h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Файл:824205.jpg

2023-09-25T08:53:59Z

Hline3:

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T08:30:12Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных справочников|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных справочников</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных справочников'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T08:29:18Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных справочников|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных справочников</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных справочников'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются.

Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции

Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования налоговых записей" неограниченно.

[[Image:221757.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Файл:221757.jpg

2023-09-25T08:28:53Z

Hline3:

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-25T08:05:09Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных справочников|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных справочников</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных справочников'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования проводок (ЕПС)"

[[Image:258927.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Файл:258927.jpg

2023-09-25T08:04:35Z

Hline3:

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-22T13:50:57Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных справочников|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных справочников</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных справочников'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования проводок (ЕПС)"

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-22T13:47:24Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных справочников|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных справочников</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных справочников'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования проводок (ЕПС)"

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-22T13:46:31Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных справочников|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных справочников</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных справочников'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования проводок (ЕПС)"

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-22T13:34:34Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных справочников|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных справочников</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных справочников'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования проводок (ЕПС)"

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Описание пользовательских настроек'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:963958.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Файл:963958.jpg

2023-09-22T13:34:25Z

Hline3:

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-22T13:09:31Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных справочников|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных справочников</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных справочников'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования проводок (ЕПС)"

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Описание пользовательских настроек'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков"

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-22T13:07:53Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных справочников|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных справочников</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных справочников'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования проводок (ЕПС)"

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Описание пользовательских настроек'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

[[Image:249592.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Файл:249592.jpg

2023-09-22T13:07:34Z

Hline3:

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-22T13:01:29Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных справочников|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных справочников</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных справочников'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования проводок (ЕПС)"

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Описание пользовательских настроек'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

<h3>'''Валютная переоценка'''</h3>

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]

Описание конфигурации НУЕПС

2023-09-22T12:57:35Z

Hline3:

{| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{| style="width:100%; margin-top:.7em; background:transparent; border:0px solid #ccc"
| style="width:50%; color:#000000; text-align:center; background:transparent;"|
{| style="width:100%; border:solid 0px; background:transparent"
|-
| style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" |
<div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div>
|}
|}
|}
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#FFFFFF; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |

{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
{| style="margin: auto; style="vertical-align:top;
| style="width:16%; vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px">
{|style="background:#F0F0F0"
|'''Лицевые счета НФО'''
|}
*[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]]
*[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]]
*[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]]
*[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]]
**[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных справочников|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных справочников</small></span>]]
**[[#Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета</small></span>]]
**[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]]
*[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]]
**[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]]
**[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]]
*[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]]
*[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]]
**[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]]
**[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]]
**[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]]
</div>
|style="vertical-align:top;|
<div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div>
<div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__
<h2>'''Введение'''</h2>

Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств.

Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П.

Подсистема имеет следующие особенности:

* налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет),
* ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров,
* используется метод двойной записи,
* применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию,
* налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С),
* модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения,
* модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С,
* модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО.

В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее.

[[Image:5650626.jpg|центр|800px]]

[[Image:6165093.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Сокращения и термины'''</h2>

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П)

ЛС – лицевой счет

БУ – бухгалтерский учет

НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль)

НБ – налоговая база объекта учета

БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете)

ОНА – отложенные налоговые активы

ОНО – отложенные налоговые обязательства

ВР – временная разница

ВВР – вычитаемая временная разница

НВР – налогооблагаемая временная разница

НП – налогооблагаемая прибыль

НПр – налог на прибыль

СтН – ставка налога на прибыль

<h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2>

Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом.

Первоначально пользователь настраивает методический слой:

* Настройка записей НУ,
* Настройка регистров НУ.

В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре.

При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы:

* Амортизация ОС, НМА,
* Расчет нормируемых расходов,
* Валютная переоценка в НУ,
* Расчет налога на прибыль,
* Расчет ОНА/ОНО.

При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.

[[Image:9545568.png|центр|600px]]

<h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2>

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Настройки"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной
|-
| 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ
|-
| 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ
|-
| 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль
|-
| 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода
|-
| 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС
|-
| 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках
|-
| 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Документы"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета
|-
| 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год
|-
| 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков
|-
| 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год
|-
| 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль
|-
| 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС
|-
| 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков
|-
| 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА
|-
| 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов
|-
| 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регламентные операции"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль"
|-
| 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов
|-
| 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД
|-
| 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Регистры налогового учета"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font>
|-
| 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода
|-
| 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Отчеты"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками
|}

{| class="wikitable" style="margin:auto"
|+ Блок "Сервис"
|-
! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала
|-
| 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период
|-
| 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ
|-
| 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки
|}

<h2>'''Начало работы'''</h2>

<h3>'''Настройка налогового учета'''</h3>

В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»:
Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ.

[[Image:687029.jpg|центр|500px]]

[[Image:9231565.jpg|центр|800px]]

Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022).

Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг.

[[Image:1400998.jpg|центр|800px]]

Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть»

[[Image:3460688.jpg|центр|500px]]

<h3>'''Загрузка первоначальных справочников'''</h3>

<h3>'''Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета'''</h3>

<h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3>

Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ.

Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования проводок (ЕПС)"

<h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2>

<h3>'''Описание пользовательских настроек'''</h3>

Сначала переходим в раздел "Настройки".
Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению.

[[Image:3834841.jpg|центр|800px]]

Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации".

Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета.

[[Image:7674734.jpg|центр|800px]]

<h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3>

Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил.

Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки".

[[Image:7548415.jpg|центр|900px]]

В данной форме представлены следующие реквизиты.

Наименование – произвольное пользовательское название настройки.

Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки.

Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации.

Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета".

Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета.

Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности.

Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль".

Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями.

Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение.

Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра.

Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы).

Закладки "НУ", "ПР", "ВР".

Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части.

Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу.

Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета.

Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль.

Ниже представлен пример рабочей настройки

[[Image:902241.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2>

При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно:

[[Image:4956744.jpg|центр|900px]]

В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР:

[[Image:1019415.jpg|центр|900px]]

В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа:

[[Image:2110999.jpg|центр|1000px]]

Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета.

Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается.

Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика.

Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов:

[[Image:9941125.jpg|центр|900px]]

В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт.

В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления.

Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке.

Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа:

[[Image:8702319.jpg|центр|900px]]

[[Image:307651.jpg|центр|900px]]

Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей:
:::::::::::::::::::::::Дебет

[[Image:7300630.jpg|центр|900px]]

[[Image:4353214.jpg|центр|900px]]

:::::::::::::::::::::::Кредит

[[Image:4929176.jpg|центр|900px]]

[[Image:7218387.jpg|центр|900px]]

Правила НУ можно Включать/Выключать.

Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии.

Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника.

Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код:

[[Image:627814.jpg|центр|900px]]

В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита.
Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников:

[[Image:273099.jpg|центр|900px]]

[[Image:929332.jpg|центр|600px]]

Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль.

В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР.

Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС

* а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке;
* б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой;
* в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать).

Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО):

[[Image:506107.jpg|центр|900px]]

В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом:

[[Image:627542.jpg|центр|1000px]]

Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты):

[[Image:688235.jpg|центр|1000px]]

Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов.

В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет:

[[Image:82608.jpg|центр|900px]]

Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности.

Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы):

[[Image:98315.jpg|центр|900px]]

В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов.

«Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки.

[[Image:89.jpg|центр|700px]]

Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции):

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»:

[[Image:271082.jpg|центр|900px]]

<h2>'''Специальные вопросы'''</h2>

<h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3>

Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы.

[[Image:210204.jpg|центр|900px]]

Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ).

При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа.

При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы.

После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели.

Кроме того, заполнение производится

* если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату,
* если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое.

Описание полей:

Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет".

Признак лицевого счета – А или П.

Объект учета – владелец счета.

Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС.

Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета.

НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении
составляющих.

ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности.

Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей.

Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка.

ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ".

Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)".

К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции:

* переоценка НМА,
* долгосрочные обязательства перед работниками,
* хеджирование,
* изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска.

Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)".

Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ".

ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН.

ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН.

ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату.

ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды.

Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да".

Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих.

<h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3>

Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:439665.jpg|центр|900px]]

Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)".

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

[[Image:642779.jpg|центр|900px]]

</div>

{{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}}

[[Категория:НУЕПС| ]]