Просмотр кода страницы Отражение дохода в НУ с корреспонденцией счета 62

Была видоизменена карта проводок – появилась возможность отражать доходы в НУ через 62 счет.


{| class="wikitable"
!colspan="8"|'''[[#1. Учетная политика|1. Учетная политика]]'''
|-
|rowspan="3"|1.1.
|rowspan="3"|
|rowspan="3"|
|
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
!colspan="8"|'''[[#2. Договор лизинга|2. Договор лизинга]]'''
|-
|rowspan="3"|2.1.
|rowspan="3"|
|rowspan="3"|
|
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
!colspan="8"|'''[[#3. Поступление на р/с|3. Поступление на р/с]]'''
|-
|rowspan="3"|3.1.
|rowspan="3"|51
|rowspan="3"|62.02.1
|200 000,00
|НУ
|
|200 000,00
|-
|rowspan="2"|Поступление аванса до начала лизинга
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
|rowspan="3"|3.2.
|rowspan="3"|51
|rowspan="3"|62.02.1
|2 300 000,00
|НУ
|
|2 300 000,00
|-
|rowspan="2"|Поступление лизинговых платежей, включая выкупную стоимость
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
|rowspan="3"|3.3.
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|62.02.3
|8 333,33
|НУ
|8 333,33
|8 333,33
|-
|rowspan="2"|Перенос выкупной суммы без НДС на отдельный счет
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
|rowspan="3"|3.4.
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|62.02.4
|1 666,67
|НУ
|1 666,67
|1 666,67
|-
|rowspan="2"|Перенос НДС с выкупной суммы на отдельный счет
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
!colspan="8"|'''[[#4. Передача в лизинг|4. Передача в лизинг]]'''
|-
|rowspan="3"|4.1.
|rowspan="3"|03.09
|rowspan="3"|03.01
|1 000 000,00
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|Затраты на приобретение предмета аренды (первоначальная стоимость объекта ОС)
|ПР
|
|
|-
|ВР
|1 000 000,00
|1 000 000,00
|-
|rowspan="3"|4.2.
|rowspan="3"|03.02
|rowspan="3"|03.01
|
|НУ
|1 000 000,00
|1 000 000,00
|-
|rowspan="2"|Передача ОС во временное владение и пользование (налоговый учет)
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
|rowspan="3"|4.3.
|rowspan="3"|76.50
|rowspan="3"|03.09
|1 000 000,00
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|Результат списания предмета лизинга
|ПР
|
|
|-
|ВР
|1 000 000,00
|1 000 000,00
|-
|rowspan="3"|4.4.
|rowspan="3"|011
|rowspan="3"|
|1 000 000,00
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|Сумма оценки стоимости предмета аренды для учета на внебалансовом счете
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
|rowspan="3"|4.5.
|rowspan="3"|76.60
|rowspan="3"|76.50
|833 333,33
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|Признание ДЗ в сумме первоначальной оценки ЧИА
|ПР
|
|
|-
|ВР
|833 333,33
|833 333,33
|-
|rowspan="3"|4.6.
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|76.50
|166 666,67
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|Авансы, полученные до даты начала аренды
|ПР
|
|
|-
|ВР
|166 666,67
|166 666,67
|-
|rowspan="3"|4.7.
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|62.02.2
|33 333,33
|НУ
|200 000,00
|200 000,00
|-
|rowspan="2"|Учтен НДС по авансам, полученным до начала аренды
|ПР
|
|
|-
|ВР
| -166 666,67
| -166 666,67
|-
!colspan="8"|'''[[#5. Начисление дохода по лизинговым договорам|5. Начисление дохода по лизинговым договорам]]'''
|-
|rowspan="3"|5.1.
|rowspan="3"|76.60
|rowspan="3"|90.01.1
|249 999,45
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|Начисление процентного дохода
|ПР
|
|
|-
|ВР
|249 999,45
|249 999,45
|-
!colspan="8"|'''[[#6. Документ Начисление платежей по лизинговым договорам ФСБУ|6. Документ Начисление платежей по лизинговым договорам ФСБУ]]'''
|-
|rowspan="3"|6.1.
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|62.01
|2 290 000,00
|НУ
|2 290 000,00
|2 290 000,00
|-
|rowspan="2"|Зачет аванса покупателя
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
|rowspan="3"|6.2.
|rowspan="3"|62.01
|rowspan="3"|76.60
|1 082 500,00
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|Уменьшение ЧИЛ на сумму лизинговых платежей без НДС
|ПР
|
|
|-
|ВР
|1 082 500,00
|1 082 500,00
|-
|rowspan="3"|6.3.
|rowspan="3"|62.01
|rowspan="3"|68.02
|381 666,67
|НУ
|381 666,67
|
|-
|rowspan="2"|Сумма НДС с лизинговых платежей
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
|rowspan="3"|6.4.
|rowspan="3"|62.02.3
|rowspan="3"|76.60
|8 333,33
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|Уменьшение ЧИЛ на выкупную сумму без НДС
|ПР
|
|
|-
|ВР
|8 333,33
|8 333,33
|-
|rowspan="3"|6.5.
|rowspan="3"|62.01
|rowspan="3"|90.01.1
|
|НУ
|1 074 999,97
|1 074 999,97
|-
|rowspan="2"|Отражение дохода для целей НУ (лизинговый платеж)
|ПР
|
|
|-
|ВР
| -1 074 999,97
| -1 074 999,97
|-
|rowspan="3"|6.6.
|rowspan="3"|62.02.2
|rowspan="3"|68.02
|33 333,33
|НУ
|200 000,00
|
|-
|rowspan="2"|Сумма НДС с аванса до начала лизинга
|ПР
|
|
|-
|ВР
| -166 666,67
|
|-
|rowspan="3"|6.7.
|rowspan="3"|62.02.2
|rowspan="3"|90.01.1
|
|НУ
|166 666,67
|166 666,67
|-
|rowspan="2"|Отражение дохода для целей НУ (аванс до начала лизинга)
|ПР
|
|
|-
|ВР
| -166 666,67
| -166 666,67
|-
!colspan="8"|'''[[#8. Амортизация и износ основных средств|8. Амортизация и износ основных средств]]'''
|-
|rowspan="3"|8.1.
|rowspan="3"|26
|rowspan="3"|02.02
|
|НУ
|1 000 000,00
|1 000 000,00
|-
|rowspan="2"| Начисление амортизации
|ПР
|
|
|-
|ВР
| -1 000 000,00
| -1 000 000,00
|-
!colspan="8"|'''[[#9. Формирование книги покупок|9. Формирование книги покупок (В разработке)]]'''
|-
|rowspan="3"|9.1.
|rowspan="3"|68.02
|rowspan="3"|76.АВ
|33 333,33
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
!colspan="8"|'''[[#10. Прекращение договора финансовой аренды|10. Прекращение договора финансовой аренды (В разработке)]]'''
|-
|rowspan="3"|10.1.
|rowspan="3"|
|rowspan="3"|011
|1 000 000,00
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"| Списание стоимости базового актива
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
!colspan="8"|'''[[#11. Документ Продажа ОС|11. Документ Продажа ОС (В разработке)]]'''
|-
|rowspan="3"|11.1.
|rowspan="3"|62.02.3
|rowspan="3"|90.01.1
|
|НУ
|8 333,33
|8 333,33
|-
|rowspan="2"| Отражение дохода в НУ в размере суммы выкупа без НДС
|ПР
|
|
|-
|ВР
| 
| 
|-
|rowspan="3"|11.2.
|rowspan="3"|62.02.4
|rowspan="3"|68.02
|
|НУ
|1 666,67
|
|-
|rowspan="2"| Отражение НДС с выкупной суммы
|ПР
|
|
|-
|ВР
| 
|
|-
|rowspan="3"|11.3.
|rowspan="3"|26
|rowspan="3"|02.02
|
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"| Начислена амортизация в НУ
|ПР
|
|
|-
|ВР
| 
|
|-
|rowspan="3"|11.4.
|rowspan="3"|02.02
|rowspan="3"|03.09
|
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"| Списание накопленной амортизации
|ПР
|
|
|-
|ВР
| 
|
|-
|rowspan="3"|11.5.
|rowspan="3"|03.09
|rowspan="3"|03.02
|
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"| Передача ОС
|ПР
|
|
|-
|ВР
| 
|
|-
|rowspan="3"|11.6.
|rowspan="3"|91.02
|rowspan="3"|03.09
|
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"| Списание остаточной стоимости
|ПР
|
|
|-
|ВР
| 
|
|-
|}


====1. Учетная политика==== 

Для того, чтобы начали действовать новые проводки, необходимо изменить Учетную политику по лизингу (Лизинг – Настройка – Учетная политика по лизингу). Во вкладке ФСБУ нужно проставить флажок «Отражение дохода для целей НУ с кор. 62.01».

[[Файл:881471.jpg|center|850px]]


====2. Договор лизинга====

Договор лизинга заполняется аналогичным образом, здесь ничего не меняется.

Лизинговый калькулятор:

[[Файл:295451.jpg|center|750px]]


График платежей:

[[Файл:431732.jpg|center|750px]]


График Налоговый учет:

[[Файл:982176.jpg|center|750px]]


====3. Поступление на р/с====

Здесь так же ничего не изменилось. Оформим поступление всех платежей.


Поступление аванса:

[[Файл:693466.jpg|center|750px]]


Проводки:

[[Файл:759204.jpg|center|750px]]



Поступление лизингового платежа и выкупной стоимости:


Необходимо разбить платеж на лизинговый и выкупной следующим образом.

[[Файл:645286.jpg|center|750px]]


Проводки: 

[[Файл:423793.jpg|center|750px]]



====4. Передача в лизинг====

Здесь внесли изменения в 1 проводку, отражающую НДС с аванса: теперь суммы БУ и НУ на счете 62.02.2 отличаются. Сумма БУ равна сумме НДС с аванса, а сумму НУ равна всей сумме аванса


Проводки:

[[Файл:368644.jpg|center|750px]]
[[Файл:153470.jpg|center|750px]]

====5. Начисление дохода по лизинговым договорам====

Теперь этот документ отражает доходы только в бухгалтерском учете (процентный доход).


Проводки:

[[Файл:303669.jpg|center|750px]]



'''5. Начисление платежей по лизинговым договорам'''

Теперь отражение дохода в НУ происходит в документе Реализация, которая создается через документ Начисление платежей по лизинговым договорам. Также изменили НУ при зачете аванса.

[[Файл:369745.jpg|center|750px]]

Проводки:

[[Файл:707896.jpg|center|750px]]
[[Файл:596528.jpg|center|750px]]


'''6. Возврат из лизинга'''

Документ не менялся


'''7. Продажа ОС'''

На данный момент необходимо вручную исправлять проводку (Дт 62.01 Кт 91.01) на Дт 62.02.3  Кт 91.01  НУДт и НУКт 8 333,33 (выкупная сумма без НДС)


[[Категория:Ортикон| ]]