Просмотр кода страницы 0420258 Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам (для таксономии версии 6.1 и выше) с Оглавлением


Формирование регламентированного отчета производится:

*в соответствии с требованиями Указания Банка России от 28.06.2024 N '''6796-У''' "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах";

*нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, за год.
<span style="color:#0070c0">
'''Заполнение отчета производится на основании Справочников Пенсионные Счета (Справочник.уп_ПенсионныеСчета) и Пенсионные Счета ПДС(Справочник.пдс_ПенсионныеСчетаПДС), поскольку в этих справочниках имеются как пенсионные счета (ПС) Участников, так и ПС на каждый пенсионный договор (ПД).'''


<span style="color:#e76700">'''ОГЛАВЛЕНИЕ'''

[[#Требования к параметрам учета и настройкам системы НПФ|Требования к параметрам учета и настройкам системы НПФ]]

[[#Отбор ПЕНСИОННЫХ СЧЕТОВ  (далее ПС) в отчет ведётся, если выполняется хоть одно из условий:|Условия отбора пенсионных счетов]]

[[#Особенности нумерации граф основной таблицы|Особенности нумерации граф основной таблицы]]

[[#вид отчета 0420258 (1)  Отчет по договорам НПО/ПДС_такс6.1|<span style="color:#0070c0">'''0420258 (1)_Основная таблица''']]

[[#Нестандартные параметры|Нестандартные параметры]]

[[#В графе 1 (1) Вид договора|В графе 1 (1) Вид договора]]

[[#В графе 1а (2) Вид обязательств по договору|В графе 1а (2) Вид обязательств по договору]]

[[#В графе 2 (3) Номер договора с вкладчиком|В графе 2 (3) Номер договора с вкладчиком]]

[[#В графе 3 (4) Дата заключения договора с вкладчиком|В графе 3 (4) Дата заключения договора с вкладчиком]]

[[#В графе 4 (5) Полное наименование вкладчика – юридического лица, для физического лица – «фл» (в такс не участвует)|В графе 4 (5) Полное наименование вкладчика – юридического лица, для физического лица – «фл» (в такс не участвует)]]

[[#В графе 5 (6) Номер счета (формализованный, согласно требованиям Указания|В графе 5 (6) Номер счета (формализованный, согласно требованиям Указания]]

[[#В графе 6 (7)СНИЛС участника|В графе 6 (7)СНИЛС участника]]

[[#В графе 7 (8) ИНН или TIN участника|В графе 7 (8) ИНН или TIN участник]]

[[#В графах 8, 9, 10 (9,10,11) Дата рождения, дата смерти и пол|В графах 8, 9, 10 (9,10,11) Дата рождения, дата смерти и пол]]

[[#В графе 11 (12) Номер схемы|В графе 11 (12) Номер схемы]]

[[#В графе 12 (13) Статус участника|В графе 12 (13) Статус участника]]

[[#В графе 13 (14) Условия фондирования|В графе 13 (14) Условия фондирования]]

[[#В графе 14 (15) Ответственность за дополнительное фондирование|В графе 14 (15) Ответственность за дополнительное фондирование]]

[[#В графе 15 (16) Уровень гарантированного дохода, % годовых|В графе 15 (16) Уровень гарантированного дохода, % годовых]]

[[#В графе 16 (17) Период действия гарантированного дохода|В графе 16 (17) Период действия гарантированного дохода]]

[[#В графе 17 (18) Величина минимальной индексации, в процента|В графе 17 (18) Величина минимальной индексации, в процента]]

[[#В графе 18 (19) Зависимость уровня индексации пенсии|В графе 18 (19) Зависимость уровня индексации пенсии]]

[[#В графе 19 (20) Наличие правопреемства|В графе 19 (20) Наличие правопреемства]]

[[#В графе 20 (21) Сумма, отраженная на пенсионном счете на начало отчетного периода|В графе 20 (21) Сумма, отраженная на пенсионном счете на начало отчетного периода]]

[[#В графе 21 (22) Дата начала выплаты пенсии|В графе 21 (22) Дата начала выплаты пенсии]]

[[#В графе 22 (23) Период выплаты пенсии|В графе 22 (23) Период выплаты пенсии]]

[[#В графе 23 (24) Периодичность выплаты пенсии|В графе 23 (24) Периодичность выплаты пенсии]]

[[#В графе 24 (25) Дата окончания выплат|В графе 24 (25) Дата окончания выплат]]

[[#В графе 25 (26) Дата прекращения участия|В графе 25 (26) Дата прекращения участия]]

[[#В графе 26 (27) Взносы за отчетный период|В графе 26 (27) Взносы за отчетный период]]

[[#В графе 27 (28) Результат размещения пенсионных резервов за отчетный период, учтенный на счете|В графе 27 (28) Результат размещения пенсионных резервов за отчетный период, учтенный на счете]]

[[#В графе 28 (29) Сумма переводов по счету за отчетный период|В графе 28 (29) Сумма переводов по счету за отчетный период]]

[[#В графе 28а (30) Сумма переводов в резервы за отчетный период|В графе 28а (30) Сумма переводов в резервы за отчетный период]]

[[#В графе 29 (31) Иные переводы по счету за отчетный период|В графе 29 (31) Иные переводы по счету за отчетный период]]

[[#В графе 30 (32) Выплаты за отчетный период. Регулярные выплаты|В графе 30 (32) Выплаты за отчетный период. Регулярные выплаты]]

[[#В графе 31 (33) Выплаты за отчетный период. Выкупная сумма|В графе 31 (33) Выплаты за отчетный период. Выкупная сумма]]

[[#В графе 32 (34) Выплаты за отчетный период. Выплаты правопреемникам|В графе 32 (34) Выплаты за отчетный период. Выплаты правопреемникам]]

[[#В графе 32_а (35) Выплаты за отчетный период. Единовременные выплаты по договорам долгосрочных сбережений|В графе 32_а (35) Выплаты за отчетный период. Единовременные выплаты по договорам долгосрочных сбережений]]

[[#В графе 32_б (36) Выплаты за отчетный период. Выплаты в особых жизненных ситуациях без расторжения договора|В графе 32_б (36) Выплаты за отчетный период. Выплаты в особых жизненных ситуациях без расторжения договора]]

[[#В графе 33 (37) Сумма, отраженная на пенсионном счете на конец отчетного периода|В графе 33 (37) Сумма, отраженная на пенсионном счете на конец отчетного периода]]

[[#В графе 34 (38) Сумма обязательств на конец отчетного периода по выкупной сумме|В графе 34 (38) Сумма обязательств на конец отчетного периода по выкупной сумме]]

[[#В графе 35 (39) Сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода|В графе 35 (39) Сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода]]

[[#В графе 36 (40) Классификация договора|В графе 36 (40) Классификация договора]]

[[#В графе 37 (41) Размер назначенной выплаты на дату окончания отчетного периода|В графе 37 (41) Размер назначенной выплаты на дату окончания отчетного периода]]

[[#В графе 38 (42) Дата назначения выплат|В графе 38 (42) Дата назначения выплат]]

[[#В графе 38_1 (43) Дата приостановки выплат|В графе 38_1 (43) Дата приостановки выплат]]

[[#В графе 38_2 (44) Сумма задолженности по выплате приостановленных выплат|В графе 38_2 (44) Сумма задолженности по выплате приостановленных выплат]]

[[#В графе 39 (45) Дата окончания гарантированного период|В графе 39 (45) Дата окончания гарантированного период]]

[[#В графе 39_1 (46) Период гарантийного восполнения|В графе 39_1 (46) Период гарантийного восполнения]]

[[#В графе 39_2 (47) Дата начала очередного периода гарантийного восполнения|В графе 39_2 (47) Дата начала очередного периода гарантийного восполнения]]

[[#В графе 39_3 (48) Суммарная величина результата размещения за период гарантийного восполнения|В графе 39_3 (48) Суммарная величина результата размещения за период гарантийного восполнения]]

[[#В графе 40 (49) Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)|В графе 40 (49) Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)]]

[[#В графе 41 (50) Вид пенсионной программы|В графе 41 (50) Вид пенсионной программы]]

[[#В графе 42 (51) Расчетная дата наступления оснований для изъятия выкупной суммы участника (вкладчика) в полном размере|В графе 42 (51) Расчетная дата наступления оснований для изъятия выкупной суммы участника (вкладчика) в полном размере]]

[[#В графе 43 (52) Условие прямого участия|В графе 43 (52) Условие прямого участия]]

[[#В графе 1_вспом (53) Идентификатор договора с вкладчиком|В графе 1_вспом (53) ''Идентификатор договора с вкладчиком'']]

[[#В графе 2_вспом (54) Идентификатор Вкладчика|В графе 2_вспом (54) ''Идентификатор Вкладчика'']]

[[#В графе 3_вспом (55) Идентификатор Участника|В графе 3_вспом (55) ''Идентификатор Участника'']]

[[#В графе 4_вспом (56) к графе 16_расшифровка "ДругойПериод"|В графе 4_вспом (56) к графе 16_расшифровка ''"ДругойПериод"'']]

[[#В графе 5_вспом (57) к графе 18_расшифровка "ИныеПоказ"|В графе 5_вспом (57) к графе 18_расшифровка ''"ИныеПоказ"'']]

[[#В графе 6_вспом (58) "Номер Пенсионного счета (в таксономии не участвует)"|В графе 6_вспом (58) ''"Номер Пенсионного счета (в таксономии не участвует)"'']]

[[#В графе 7_вспом (59) "Изменение обязательств по счету (в таксономии не участвует)"|В графе 7_вспом (59) ''"Изменение обязательств по счету (в таксономии не участвует)"'']]

[[#вид отчета 0420258 (2) о РПВ_такс6.1|<span style="color:#0070c0">'''0420258 (2_о РПВ''']]

[[#вид отчета 0420258 (3)  Сведения о вкладчиках |<span style="color:#0070c0">'''0420258 (3)_Сведения о вкладчиках''']]

__NOTOC__

<h3>'''Требования к параметрам учета и настройкам системы НПФ'''</h3>
*настройка ''отдельного учета возвратов выплат'' - должна быть включена (настройка доступна в меню Общие настройки (УНПФ)->Настройка параметров учета->Форма настроек НПФ -> «Дата начала отдельного ведения возвратов».) 
*настройка  ''отдельного учета отвергнутых выплат'' - должна быть включена (настройка доступна в меню Общие настройки (УНПФ)->Настройка параметров учета->Форма настроек НПФ -> «Дата начала отдельного учета отвергнутых платежей».) 


[[Файл:ПроНастройкуВозвратовИотвергнПлатежей.jpg|x500px|]]


'''Список используемых Типов резервов:'''

'''Для НПО'''

*-ИПС
*-СПС
*-РезервНачисленийПенсийИПС
*-РезервНачисленийПенсийСПС
*-РезервНачисленийВыкупныхСуммИПС
*-РезервНачисленийВыкупныхСуммСПС
*-ПожизненныхВыплат
*-РПАР (резерв покрытия актуарных рисков)
*-РезервНачисленийПенсийПожизненныхВыплат
*-РезервНачисленийВыкупныхСуммПожизненныхВыплат
*-РезервНачисленийНаследниковИПС
*-РезервНачисленийНаследниковСПС
*-РезервНаследниковИПС
*-РезервНаследниковСПС

'''Для ПДС'''

*-ИПС
*-РезервСрочнойВыплаты
*-РезервПожизненнойВыплаты
*-РезервЕдиновременнойВыплаты
*-РезервНачисленияСрочнойВыплаты
*-РезервНачисленияПожизненнойВыплаты
*-РезервНачисленияЕдиновременнойВыплаты
*-РезервНачисленияВыкупныхСумм
*-РезервНачисленияПриПереводеВДругойПФ
*-РезервНачисленияОсобыеОбстоятельства
*-РезервУмершихИПС
*-РезервУмершихРСВ
*-РезервНачисленияПравопреемникамИПС
*-РезервНачисленияПравопреемникамРСВ

<h3>'''Отбор ПЕНСИОННЫХ СЧЕТОВ  (далее ПС) в отчет ведётся, если выполняется хоть одно из условий:'''</h3>

*если у ПС на начало отчетного периода есть остатки в Регистрах накоплений "Резервы НПО/ПДС", "Возвраты начислений пенсий НПО/ПДС", "Возвраты прочих начислений  НПО/ПДС"
*если у ПС в отчетном периоде были движения в Регистрах накоплений "Резервы НПО/ПДС", "Возвраты начислений пенсий НПО/ПДС", "Возвраты прочих начислений НПО/ПДС"

При этом в обоих случаях идет отбор по типу резерва ИПС и СПС, т.е. ИСКЛЮЧАЮТСЯ резервы с типом ПОЖИЗНЕННЫЕ ВЫПЛАТЫ и СТРАХОВОЙ
*если у ПС были обороты в отчетном периоде по регистру Начисления пенсий
*если у ПС были обороты в отчетном периоде по регистру Прочие начисления (здесь сидят выплаты правопреемникам и выкупные суммы)
*если у ПС в регистре сведений "состояние ПС" в течении отчетного периода была запись НЕ РАВНАЯ "ожидает взносы"
*А также в отбор добавлены счета договоров (не Участников, СПС или ПСД), состояние которых на конец отчётного периода по регистру сведений "Состояние договора" равно "действует".
	Таким образом, те счета, у которых одновременно отсутствует галочка "действует с момента поступления взноса" и на счету ноль (т.е. взносов не было) тоже войдут в отчет, как действующие (отразится и строка Вкладчика и строки с Участниками) 
	
<h3>'''Особенности нумерации граф основной таблицы'''</h3>

Нумерация граф в "шапке" отчета для таксономии версии 4.2 и выше имеет две "шкалы": 

*'''первая "шкала"''' - исторически сложившаяся нумерация (с 2018 года), и нижеследующее '''описание автозаполнения'''  использует именно эту "шкалу"; 
*вторая "шкала" - порядковый номер графы. 


[[Файл:258000000.jpg|x700px]]

В Отчете отражаются данные по всем вкладчикам и участникам фонда по каждому договору негосударственного пенсионного обеспечения.
Сначала, в первой строке в графах с 2 по 4 указываются сведения о вкладчике фонда по указанному договору. 
С 7 графы по строке Вкладчика в графах с данными об участниках указывается прочерк:
*если Вкладчик ≠ Физ лицо 
*если у договора Вкладчик=Физ лицо и НомерСчета.Владелец.ВпользуТретьихЛиц значение «да».
Графы, подразумевающие цифровые значения содержат только цифры, если значение отсутствует, то проставляется «0».

Если у договора Вкладчик=Физлицо и он же является единственным участником, то заполняются сразу все колонки по данной строке (то есть сведения о вкладчике, являющемся также единственным участником фонда по договору НПО в свою пользу, заполняются по всем графам первой строки).
В последующих строках указываются сведения об участниках фонда по этому пенсионному договору, при этом по каждому участнику в графах 2–5 повторяются сведения о вкладчике фонда из первой строки, а с 6 и далее графы раскрывается информация в разрезе каждого участника.

'''Предопределённые списки значений присутствуют в графах: 1а, 10, 12, 13, 14, 16, 18, 19, 22, 36, 41, 43'''

В таксономии являются '''открытыми осями''' и всегда должны быть заполнены значениями, отличными от пустоты, нуля или "-" следующие графы: 
* '''1'''       [порядковый номер графы 1, наименование графы '''Вид договора''']
* '''1а'''      [порядковый номер графы 2, наименование графы  '''Вид обязательств по договору''']
* '''5'''       [порядковый номер графы 6, наименование графы '''Номер счета''']
* '''1_вспом''' [порядковый номер графы 53, наименование графы  '''Идентификатор договора с вкладчиком''']
* '''2_вспом''' [порядковый номер графы 54, наименование графы '''Идентификатор вкладчика''']
* '''3_вспом''' [порядковый номер графы 55, наименование графы  '''Идентификатор участника''']

----
<h3><span style="color:#ffffff">вид отчета 0420258 (1)  Отчет по договорам НПО/ПДС_такс6.1</span></h3>
        <u>'''вид отчета 0420258 (1)  Отчет по договорам НПО/ПДС_такс6.1 '''</u>

<h3><span style="color:#ffffff">Нестандартные параметры</span></h3>
       
  '''Нестандартные параметры'''

Предусмотрена возможность формирования регламентированного отчета по частям, для этого необходимо перед формированием рег.отчета заполнить закладку "Настройка расчета".


[[Файл:25800000012.jpg|x500px|]]


Параметром отбора является '''Вид договора''': необходимо заполнить параметры "ИСПОЛЬЗОВАТЬДЛЯНПО" и "ИСПОЛЬЗОВАТЬДЛЯПДС", выбрав в поле "Значение" одно из двух значений по типу данных "Число": 1 - сбор данных по НПО/ПДС включен; 0 - сбор данных по НПО/ПДС выключен.

Параметром отбора является '''дата заключения договора НПО/ПДС''': необходимо заполнить параметры "ДАТАЗАКЛЮЧЕНИЯНАЧАЛО" и "ДАТАЗАКЛЮЧЕНИЯКОНЕЦ", указав даты начала и конца нужного периода.

Реготчеты, созданные по указанным отборам последовательно (без пропусков периодов заключения договоров) можно объединить, используя кнопку "Объединение рег.отчетов". Например, реготчет №859  - сформирован по договорам, заключенным в период с 01.01.2025 по 31.12.2025; реготчет №860 - по договорам, заключенным в период с 01.01.2024 по 31.12.2024; реготчет №861 по договорам, заключенным в период с 01.01.2023 по 31.12.2023. При объединении реготчетов данные всех трех реготчетов будут механически сведены в одну таблицу. 
При Объединении реготчетов должны соблюдаться правила: у всех реготчетов, готовых к объединению должны быть одни и те же: Вид компании, Конец периода, Текущий статус.

[[Файл:25800000013.jpg|x500px|]]


Если в формировании реготчета по частям нет необходимости, то в "Нестандартных параметрах" можно указать, например, следующие даты: "ДАТАЗАКЛЮЧЕНИЯКОНЕЦ"="31.12.ХХХХ 23:59:59" и "ДАТАЗАКЛЮЧЕНИЯНАЧАЛО"="01.01.2000 00:00:00", где ХХХХ - отчетный год, либо год далёкого будущего.

В справочнике Виды отчетов по виду отчета 258 (1) можно заполнить Нестандартные параметры по умолчанию и при формировании Реготчета в разделе Настройка расчета нажимать кнопку "Обновить параметры"


[[Файл:25800000011.jpg|x500px|]]

<h3><span style="color:#ffffff">В графе 1 (1) Вид договора</span></h3>

       <u>В графе 1</u> (1) Вид договора        

<span style="color:#0070c0">6796-У: По группе аналитических признаков "Вид договора" сведения указываются в разрезе пенсионных договоров и договоров долгосрочных сбережений 

указывается значение НПО,если договор создан в модуле НПО,  либо ПДС, если договор создан в модуле ПДС

<h3><span style="color:#ffffff">В графе 1а (2) Вид обязательств по договору</span></h3>

        <u>В графе 1а</u> (2) Вид обязательств по договору

<span style="color:#0070c0">6796-У: Сведения по каждому виду обязательств фонда по договору перед каждым вкладчиком, участником или их правопреемниками в целях составления отчетности по форме 0420258 должны рассматриваться как сведения по отдельному договору. По группе аналитических признаков "Вид обязательств по договору" указывается вид обязательств фонда в соответствии со следующими кодами:
*<span style="color:#0070c0">ОДНП - обязательства фонда до назначения негосударственной пенсии по пенсионным договорам, которые не прекращены на отчетную дату;
*<span style="color:#0070c0">ОНПП - обязательства фонда по назначенной пожизненной негосударственной пенсии, выплата которой не прекращена;
*<span style="color:#0070c0">ОНСП - обязательства фонда по назначенной срочной негосударственной пенсии, выплата которой не прекращена;
*<span style="color:#0070c0">ОНИП - обязательства фонда по назначенной негосударственной пенсии до исчерпания средств, выплата которой не прекращена;
*<span style="color:#0070c0">ОСПС - обязательства фонда, аналитический учет которых осуществляется на солидарных пенсионных счетах, по пенсионным договорам, которые не прекращены на отчетную дату, за исключением обязательств по указанным договорам перед участниками, в том числе обязательств по выплате назначенных на отчетную дату негосударственных пенсий;
*<span style="color:#0070c0">ПНПО - прочие обязательства фонда по пенсионным договорам, не отнесенные ни к одному из предыдущих кодов, в том числе обязательства по не осуществленным на отчетную дату выплатам или переводам в другой фонд выкупных сумм при прекращении (расторжении) пенсионного договора;


*<span style="color:#0070c0">ОДНВ - обязательства фонда до назначения выплат по договорам долгосрочных сбережений, которые не прекращены на отчетную дату;
*<span style="color:#0070c0">ОНППВ - обязательства фонда по назначенной пожизненной периодической выплате, выплата которой не прекращена;
*<span style="color:#0070c0">ОНСПВ - обязательства фонда по назначенной срочной периодической выплате, выплата которой не прекращена;
*<span style="color:#0070c0">ППДС - прочие обязательства фонда по договорам долгосрочных сбережений, не отнесенные ни к одному из предыдущих кодов, в том числе обязательства по не осуществленным на отчетную дату выплатам или переводам в другой фонд выкупных сумм при прекращении (расторжении) договора долгосрочных сбережений.

В графе указывается только аббревиатура кода Вида обязательств

<span style="color:#0070c0">Согласно разъяснениям БР №47-1/760 от 03.09.2024г. "О составлении отчетности по форме 0420258":

*<span style="color:#0070c0">по одному пенсионному договору </span> (Пенсионному счету) <span style="color:#0070c0">по графе "Вид обязательств" '''отдельные строки''' выделяются только в том случае, если по этому пенсионному договору </span> (Пенсионному счету) <span style="color:#0070c0"> есть '''разные виды обязательств''' и сами обязательства '''не прекращены'''.
*<span style="color:#0070c0">в таксономии версии 6.1 не предполагается однозначная связь между осью "Вид обязательств по договору" и показателем "Статус участника". При этом представляется '''невозможным комбинации''' таких пар, как ОДНП/ОДНВ- ПВ или ПВП, ОНПП/ОНСП/ОНИП/ОНППВ/ОНСПВ - НП или ВПН ввиду взаимоисключения таких видов обязательств и статусов
*<span style="color:#0070c0">в случае '''если выплата по инвалидности временно прекращена''', то статус участника меняется с ПВ на ПВП, '''вид обязательства остаётся без изменений''', т.к. пенсия уже назначена и выплата её ещё не прекращена.


Таким образом, 

'''по строке Договора''' для ЮЛ и третьих лиц (строке Вкладчика) всегда будет стоять Вид обязательств:
*"ОСПС", если Вид счета = «СПС» (Тип счета договора = «СолидарныйПенсионный») 
*"ПНПО" для НПО и  "ППДС" для ПДС, если Вид счета не равен «СПС»

'''По строке Участника'''

Если состояние ПС = «накопительный период» и Тип счета договора = «ПенсионныйСчетДоговора» и Вид счета = «ИПС», то для НПО - ОДНП, для ПДС – ОДНВ 

Если в отчетном периоде было назначение пенсии, то по такому пенсионному счету отражается две строки с разными видами обязательств: 

*'''строка с Видом обязательств ОДНП/ОДНВ''' и статусом участника в графе '''"ПО"'''  (обязательства фонда переведены на другой пенсионный счет в фонде или отражены в отношении иного вида обязательства фонда в отчетном периоде) с заполнением "Суммы на начало отчетного периода" (графа 20) и "Суммы иных переводов" с минусом (графа 29), в графе 33 "Сумма на конец" отражается ноль, Дата прекращения участия (графа 25) заполняется датой назначения пенсии, Дата назначения выплат (графа 38_1) пустая
*'''строка с Видом обязательств ОНПП/ОНСП/ОНИП/  или ОНСПВ/ОНППВ''' и статусом участника '''"ПВ"''' (фондом принято решение о назначении негосударственной пенсии или о назначении выплат по договору долгосрочных сбережений): в графе 20 "Суммы на начало" ноль, в графе 29 "Суммы иных переводов" сумма с плюсом, в графе 33 "Сумма на конец" отражается сумма средств на ПС

При выплате Выкупной суммы по договору НПО, Вид обязательств меняется на "ПНПО"

'''Меняет Вид обязательств''' ОДНВ на ППДС по договорам ПДС  Единовременная выплата  при этом '''образуется транзитная строка'''.

'''Не меняет Вида обязательств'''=ОДНВ по договорам ПДС  Выплата по особым жизненным обстоятельствам, '''однако''', если данная выплата осуществляется '''с расторжением договора''', то '''образуется транзитная строка''' на момент расторжения.

'''В случае прекращения''' Пенсионного счета также отражается две строки, одна из которых будет с Видом обязательств, предшествующих прекращению ПС со статусом Участника в графе 12 "ПО" (обязательства фонда переведены на другой пенсионный счет в фонде или отражены в отношении иного вида обязательства фонда в отчетном периоде), а вторая строка с Видом обязательств ПНПО/ППДС и текущим статусом Участника на конец отчетного периода. 

Если Участнику была назначена '''периодическая выплата''', был установлен Вид обязательств '''ОНПП/ОНСП/ОНИП/ОНППВ/ОНСПВ''', но затем '''выплата была прекращена''' и был возобновлен Статус участника "НП", то Вид обязательств сменится на '''ПНПО/ППДС''' также с образованием двух строк, одна из которых будет "транзитной" со Статусом участника "ПО".

<h3><span style="color:#FFFFFF ">В графе 2 (3) Номер договора с вкладчиком</span></h3>

        <u>В графе 2</u> (3) Номер договора с вкладчиком

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Номер договора с вкладчиком" указывается номер договора (при наличии), заключенного фондом с вкладчиком.
Значение идентификатора договора, заключенного фондом с вкладчиком, по группе аналитических признаков "Идентификатор договора с вкладчиком", позволяющее выделить один договор из других договоров, отраженных в отчетности по форме 0420258, формируется фондом самостоятельно. В случае если номер договора позволяет выделить один договор из других договоров, отраженных в отчетности по форме 0420258, по группе аналитических признаков "Идентификатор договора с вкладчиком" по решению фонда указывается номер договора.

<span style="color:#0070c0">При отражении в отчетности по форме 0420258 сведений по одному и тому же договору, заключенному с вкладчиком, в том числе при отражении сведений по видам обязательств, по показателям "Номер договора с вкладчиком", "Дата заключения договора с вкладчиком", по группам аналитических признаков "Идентификатор договора с вкладчиком", "Идентификатор вкладчика" должны указываться одни и те же значения

указывается номер пенсионного договора с вкладчиком - ПС.Владелец.Наименование

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 3</u> (4) Дата заключения договора с вкладчиком</span></h3>
        
        <u>В графе 3</u> (4) Дата заключения договора с вкладчиком

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Дата заключения договора с вкладчиком" указывается дата договора, заключенного с вкладчиком.

<span style="color:#0070c0">При отражении в отчетности по форме 0420258 сведений по одному и тому же договору, заключенному с вкладчиком, в том числе при отражении сведений по видам обязательств, по показателям "Номер договора с вкладчиком", "Дата заключения договора с вкладчиком", по группам аналитических признаков "Идентификатор договора с вкладчиком", "Идентификатор вкладчика" должны указываться одни и те же значения
указывается дата заключения пенсионного договора с вкладчиком из поля «дата заключения»

Для договоров ПДС указывается дата вступления в силу договора – дата установки состояния договора «Действует».

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 4</u> (5) Полное наименование вкладчика – юридического лица, для физического лица – «фл» (в такс не участвует)</span></h3>
       
        <u>В графе 4</u> (5) Полное наименование вкладчика – юридического лица, для физического лица – «фл» (в такс не участвует)

в таксономии не участвует, для удобства пользователя показатель полностью дублируется из роли 0420258 (3) 

указывается полное наименование вкладчика ‒ юридического лица, для вкладчиков ‒ физических лиц значение графы= «фл» (маленькими буквами).
Если Вкладчик. по ПС = ФЛ, тогда «фл»,
Иначе ПС.Владелец.Вкладчик.НаименованиеПолное 
	
<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 5</u> (6) Номер счета (формализованный, согласно требованиям Указания</span></h3>
        <u>В графе 5</u> (6) Номер счета (формализованный, согласно требованиям Указания)

<span style="color:#0070c0">6796-У: По группе аналитических признаков "Номер счета" при отражении сведений о вкладчике, учет обязательств по пенсионному договору с которым осуществляется на солидарном пенсионном счете, указывается номер солидарного пенсионного счета в формате "спс XXXXX", где XXXXX - номер солидарного пенсионного счета. В случае если солидарный пенсионный счет не открыт, указывается "спс нет".

<span style="color:#0070c0">При отражении сведений об участнике по группе аналитических признаков "Номер счета" указывается:

<span style="color:#0070c0">номер именного пенсионного счета в формате "ипс XXXXX", где XXXXX - номер именного пенсионного счета, если участнику открыт именной пенсионный счет, на котором учитываются обязательства фонда;

<span style="color:#0070c0">номер счета долгосрочных сбережений в формате "сдс XXXXX", где XXXXX - номер счета долгосрочных сбережений участника, на котором учитываются обязательства фонда;

<span style="color:#0070c0">номер солидарного пенсионного счета в формате "спс XXXXX", если обязательства фонда учитываются на солидарном пенсионном счете;

<span style="color:#0070c0">"РПВ", если обязательства фонда по участнику переведены в резерв пожизненных выплат</span>


В таксономии 4.2 и выше - это четвертый уровень отбора/группировки показателей в отчете, открытая ось.

'''для договоров НПО'''

*по строке, отражающей сведения о вкладчике:
	
-Если ПС.ТипПС = СолидарныйПенсионныйСчет, то  «спс ХХХХХ», где ХХХХХ = ПС.Владелец – номер солидарного пенсионного счета 

-Если ПС.ТипПС = ПенсионныйСчетДоговора, тогда «спс нет»
* по строке, отражающей сведения об участнике:

Если ТипПС = ПенсионныйСчетУчастника, тогда

-Если  в РН Резервы НПО есть оборот за период  до окончания отчетного периода  по Приходу по типу резерва =РПВ , тогда значение графы 6 = "РПВ", 

Иначе анализируем Регистр состояния уп_ВидПенсионногоСчета» по данному ПС на конец периода отчета:

-Если уп_ВидПенсионногоСчета. ВидПенсионногоСчета = ИПС, тогда «ипс»+ПС.Код

-Иначе «СПС» + ПС.Код (для отражения технических счетов по Виду ПС: БУСов (безденежных учетных счетов) и УК (учетной карточки))

'''для договоров ПДС'''

*Если договор "в пользу  третьих лиц", то по строке, отражающей сведения о вкладчике отражается значение «спс нет»
	
*По строке, отражающей сведения об участнике "сдс"+ПС.Код 

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 6</u> (7)СНИЛС участника</span></h3>
        <u>В графе 6</u> (7)СНИЛС участника

<span style="color:#0070c0">6796-У:По показателю "СНИЛС участника" указывается СНИЛС участника (при наличии), состоящий из цифр, расположенных в следующей последовательности: "XXX-XXX-XXX XX" (три группы по три цифры в каждой группе, разделенные символом "-" (тире), две последние цифры отделены от этих групп пробелом). В случае если данные о СНИЛС участника отсутствуют или в фонде имеется информации о неактуальности указанных данных, показатель "СНИЛС участника" не заполняется.</span>

указывается СНИЛС участника из карточки Справочника Контрагентов. В случае отсутствия СНИЛС указывается значение "-", которое схеме xbrl должно быть не выгружаемым.

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 7</u> (8) ИНН или TIN участника</span></h3>      
        <u>В графе 7</u> (8) ИНН или TIN участника

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN участника" указывается ИНН (при наличии) для участника - резидента либо TIN или его аналог для участника - нерезидента. В случае отсутствия сведений об ИНН или TIN участника указывается серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность участника.

*по строке, отражающей сведения о вкладчике фонда, указывается прочерк и в настройке таксономии значение "-" должно быть определено как не выгружаемое.
*по строке, отражающей сведения об участнике фонда, указывается ИНН участника (для участника – нерезидента указывается TIN). Для участника ‒ физического лица при отсутствии ИНН или TIN отражается серия и номер действующего паспорта РФ. Паспорт РФ считается действующим, если поле "Срок действия" пустое, либо значение в этом поле ≥ отчетной дате. Источник данных -  Регистр сведений "Документы Физических Лиц". Если отсутствуют сведения о действующем паспорте РФ, то в отчет отбираются последние  данные, введенные в регистр. 

Если в справочнике Контрагентов у участника-ФЛ нет данных ни по ИНН, ни по паспорту, то графа не заполняется, остаётся пустой. Общее правило к этой графе не применятся (п.4 Часть V.  Указания 6796-У: "При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо указывать двенадцать нулей"). Пользователю необходимо связаться с таким вкладчиком и заполнить карточку ФЛ данными. По пустым показателям  ИНН к отчетности по форме 258 необходимо прикладывать пояснительную записку с объяснением.

<h3><span style="color:#FFFFFF "><u>В графах 8, 9, 10</u> (9,10,11) Дата рождения, дата смерти и пол</span></h3>
        <u>В графах 8, 9, 10</u> (9,10,11) Дата рождения, дата смерти и пол 

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателям "Дата рождения участника" и "Дата смерти участника" указываются соответственно дата рождения и дата смерти (при наличии) участника. В случае если в документе, подтверждающем смерть (рождение) участника, указан только год без обозначения точной даты смерти (рождения), за такую дату принимается 1 июля соответствующего года, если не указано число месяца - 15 число соответствующего месяца, если указан период - дата начала такого периода. По показателю "Пол участника" указывается пол участника (мужской, женский).</span>

*в графе 8 (дата рождения участника)по строке, отражающей сведения о вкладчике фонда, указывается прочерк (в настройке таксономии значение "-" должно быть определено как не выгружаемое);

*значение в графу 9 (дата смерти участника) выводится, если у Участника на конец отчетного периода есть хоть один ПС с состоянием =подготовка к закрытию или закрыт с причиной по смерти. (т.е. это условие заменяет другое условие: Дата регистрации смерти не должна быть за пределами отчетного периода, иначе смерть не должна проставляться. Это для вариантов недавнего переноса данных в 1С, т.к. в этом случае документы-Регистраторы не переносятся). Иначе "–" (в настройке таксономии значение "-" должно быть определено как не выгружаемое);

*в графе 10 (пол участника) указываются значения из предопределенного списка: «м» – мужской, «ж» – женский и "-" для вкладчиков (в настройке таксономии значение "-" должно быть определено как не выгружаемое). 

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 11</u> (12) Номер схемы</span></h3>	
        <u>В графе 11</u> (12) Номер схемы

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Номер схемы" по пенсионному договору указывается номер пенсионной схемы, применяемой в соответствии с пенсионным договором, по договору долгосрочных сбережений - вид договора долгосрочных сбережений. В случае отсутствия номера пенсионной схемы указывается иной идентификатор, позволяющий выделить одну пенсионную схему из других пенсионных схем, отраженных в отчетности по форме 0420258, который формируется фондом самостоятельно.

<span style="color:#0070c0">В случае если обязательства фонда по договору формируются в соответствии с редакцией пенсионных правил фонда, правил формирования долгосрочных сбережений фонда, которая прекратила действие на отчетную дату, по показателю "Номер схемы" указывается номер пенсионной схемы, вид договора долгосрочных сбережений, включающего ссылку на дату редакции пенсионных правил фонда, правил формирования долгосрочных сбережений фонда, в соответствии с которой сформированы обязательства фонда по договору на отчетную дату.

<span style="color:#0070c0">В случае если обязательства по договору переданы фонду в связи с реорганизацией другого фонда и (или) обязательства переданы от ликвидируемого фонда, по показателю "Номер схемы" указывается номер пенсионной схемы, вид договора долгосрочных сбережений, включающего указание на реорганизованный или ликвидированный фонд и дату редакции пенсионных правил, правил формирования долгосрочных сбережений, в соответствии с которыми был заключен договор.</span>

В таксономии показатель "Номер пенсионной схемы" имеет формат  "строка" (Тип данных = xbrli:stringItemType), заполняется из значений Справочника "Пенсионные схемы". В Справочнике Пенсионные схемы поле "Номер схемы" отсутствует, поэтому в отчет выводится значение поля "Наименование для отчетности". Это поле заполняется Фондом по своему усмотрению текстом свободного содержания. В случае отсутствия какого-либо значения в поле "Наименование для отчетности", информация в отчет отбирается из поля "Наименование".

[[Файл:258 гр11 01.jpg|x500px]]


Начиная с релиза 4.1.62.1 от 29.06.2023 в модуль НПО добавлен учет версий пенсионных правил. Аналогичный алгоритм применяется и к договорам ПДС.

Версия пенсионных правил определяется по записи в регистре "Схема счета", которая осуществляется в зависимости от настроек "Порядок ведения версий пенсионных правил" в Общие настройки УНПФ/Настройка параметров учета/Форма настроек НПФ" на закладке "НПО".
В графе 11 формы 258 для счетов НПО к значению из поля "Наименование схемы для отчетности" Справочника "Пенсионные схемы" через нижнее подчеркивание ("_") будет добавляться текст из поля "Наименование" Справочника "Версии пенсионных Правил". Если поле "Наименование схемы для отчетности" не заполнено, по используется «Наименование» пенсионной схемы. При этом актуальная Схема и Версия пенсионных правил пенсионного счета определяется из Регистра сведений "Схема счета".

Версии правил формирования долгосрочных сбережений определяется из РС «Параметры договора ПДС» отбирается последняя запись для договора ПДС, по которому открыт пенсионный счет.
В графе 11 формы 258 для счетов ПДС для формирования значения используется Наименование регламентированного вида договора и Наименование версии правил формирования долгосрочных сбережений, разделенные символом «_». При этом актуальный Вид договора и Версия правил формирования для пенсионного счета определяется из Регистра сведений "«Параметры договора ПДС»".


*Если Фонд разделял в программе пенсионные схемы по версиям пенсионных правил (т.е. вводил новые элементы справочника "Пенсионные схемы" при каждом обновлении версии пенсионных правил), то для Фонда ничего не изменится. Для большей наглядности можно заполнить справочник "Версии пенсионных правил"

*Если Фонд не разделял в программе пенсионные схемы по версиям пенсионных правил,то на форме "Форма настроек НПФ" (в меню "Общие настройки УНПФ/Настройка параметров учета/Форма настроек НПФ"), на закладке "НПО" надо установить переключатель "Порядок ведения версий пенсионных правил" в положение "Регистр сведений Схемы счета". Затем необходимо заполнить справочник "Версии пенсионных правил" и к каждой версии указать, какие пенсионные схемы к ней относились. После заполнения справочника в Регистры сведений "Параметры пенсионного договора" и "Схема счета" при проведении документов "Открытие договора", "Дополнительное соглашение" и "Назначение пенсии", будет записываться версия пенсионных правил. Для корректной работы механизма, необходимо сделать первоначальное заполнение версий пенсионных схем в Регистрах сведений "Параметры пенсионного договора" и "Схема счета". Типовая обработка для реализации первоначального заполнения поставляться не будет.

Таким образом, если у Фонда в разделе меню "Общие настройки УНПФ/Настройка параметров учета/Форма настроек НПФ" выбран флаг "Регистр сведений Схема счета" и заполнен справочник "Версии пенсионных правил", то при проведении документов "Открытие договора", "Дополнительное соглашение" и "Назначение пенсии" в Регистрах сведений "Параметры пенсионного договора" и "Схема счета"  будет записываться версия пенсионных правил, а в графе 11 формы 258 к значению из поля "Наименование схемы для отчетности" Справочника "Пенсионные схемы" через нижнее подчеркивание ("_") будет добавляться текст из поля "Наименование" Справочника "Версии пенсионных Правил". При этом актуальная Схема и Версия пенсионных правил пенсионного счета определяется из Регистра сведений "Схема счета".

Для Фондов, не выбравших настройку "Регистр сведений Схемы счета" в разделе "Форма настроек НПФ" результат формирования не меняется, т.к. в этом случае в регистре "Схема счета" не отражается Версия пенсионных правил (заполнение регистра сведений будет в любом случае).

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 12</u> (13) Статус участника</span></h3>
        <u>В графе 12</u> (13) Статус участника 

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Статус участника" при отражении сведений об участнике указывается его статус применительно к договору в соответствии со следующими кодами: </span>

<span style="color:#0070c0">•	НП - накопительный период, пенсионные основания или основания назначения выплат по договору долгосрочных сбережений не наступили;

Если в справочнике «Пенсионные счета» значение состояния ПС = «Накопительный период» и дата смерти участника – пустая, возраст мужчины менее 60 лет/возраст женщины менее 55 лет;

<span style="color:#0070c0">•	ВПН - пенсионные основания, в том числе дополнительные пенсионные основания, установленные пенсионным договором, или основания назначения выплат по договору долгосрочных сбережений наступили (при наличии соответствующей информации у фонда), негосударственная пенсия или выплаты по договору долгосрочных сбережений не назначены;

Если возраст более и равно мужчины 60 лет/возраст женщины более или равно 55 лет и состояние ПС равно «Накопительный период» и дата смерти пустая;

<span style="color:#0070c0">•	ПВ - фондом принято решение о назначении негосударственной пенсии или о назначении выплат по договору долгосрочных сбережений;

Если в справочнике Пенсионные счета значение состояния ПС= Выплатной период, Единовременная выплата;

<span style="color:#0070c0">•	ПВП - выплата негосударственной пенсии или осуществление периодических выплат по договору долгосрочных сбережений приостановлены</span>

Если в справочнике Пенсионные счета значение состояния ПС= Начисления приостановлены или Выплата приостановлена и дата смерти пустая

<span style="color:#0070c0">•	ПО - обязательства фонда переведены на другой пенсионный счет в фонде или отражены в отношении иного вида обязательства фонда в отчетном периоде;

(например, с корпоративного договора на личный договор с участником) 

Если состояние счета "Закрыт" по причине "перевод на другой счет" (в поле расшифровка состояния "по заявлению участника" либо пусто)

<span style="color:#0070c0">•	ВС - обязательства фонда переведены в другой фонд и (или) выплачена выкупная сумма в связи с расторжением договора;

Если состояние ПС "Закрыт"/"Подготовка к закрытию" по причинам "перевод в другой Фонд" или "досрочное расторжение" и в поле расшифровка состояния значение "по заявлению участника", "Расторжение",«Расторжение в части собственных средств» либо пусто.

<span style="color:#0070c0">•	ИД - обязательства фонда исполнены в полном объеме, в том числе в связи с исключением участника из договора по решению вкладчика;

Если состояние ПС "Закрыт"/"Подготовка к закрытию" и Причина закрытия пенсионного счета = «Договор выполнен»

<span style="color:#0070c0">•	СМ - участник умер</span>

Поле «Дата смерти» в графе 9 должно быть заполнено, кроме тех кто уже попал в группу ИД;

<span style="color:#0070c0">•	Прочие - в случае если участника нельзя классифицировать ни по одному из кодов, по показателю "Статус участника" указывается "Прочие</span>

Пенсионные счета, которые в результате отбора не отнесены ни к одной из определённых групп, т.е. если не выполнено ни одно из вышеуказанных условий.


Статус участника НПО/ПДС устанавливается при выполнении первого условия для статуса СМ и затем при последовательной проверке условий для статусов ИД, ВС, ПО, ПВ, ПВП, ВПН, НП, Прочие.

В строке, отражающей сведения только о Вкладчике (если Тип ПС ≠ Пенсионный счет Участника), указывается прочерк (в настройке таксономии значение "-" должно быть определено как не выгружаемое) </span>

Состояние ПС берется как срез последних на отчетную дату из РС «Состояние ПС» с отбором по текущему ПС.

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 13</u> (14) Условия фондирования</span></h3>	
        <u>В графе 13</u> (14) Условия фондирования
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Условия фондирования" в отношении установленной на отчетную дату выплаты негосударственной пенсии указывается следующее значение::
*<span style="color:#0070c0">"Фондированная" - если в соответствии с пенсионным договором оплата вкладчиком негосударственной пенсии участника произведена в полном объеме;
*<span style="color:#0070c0">"Нефондированная" - если в соответствии с пенсионным договором оплата вкладчиком негосударственной пенсии участника произведена не в полном объеме.
*<span style="color:#0070c0">Показатель "Условия фондирования" по договорам долгосрочных сбережений не заполняется.

<span style="color:#0070c0">Контрольное соотношение от 29.09.2025 с Идентификатором 6.258.9: "Если заполнен хотя бы один из показателей: "Условия фондирования", "Дата назначения выплаты", по АП "По договорам негосударственного пенсионного обеспечения" ГАП "Вид договора", то должны быть заполнены оба показателя по указанному АП ГАП."

'''Таким образом, показатель заполняется только для участников НПО, которым назначена выплата, т.е. значение показателя "Дата назначения выплаты" непустое (графа 38_1) для вида обязательств "ОНПП", "ОНСП", "ОНИП".'''

В регистре сведений «Схема счета»/справочник Пенсионные схемы берется значение из поля Фондирование (предопределенный список *фондированная *частично фондированная *не фондированная), значение "частично фондированное"  в отчетности приравнивается к показателю "не фондированная".

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 14</u> (15) Ответственность за дополнительное фондирование</span></h3>
        <u>В графе 14</u> (15) Ответственность за дополнительное фондирование
<span style="color:#0070c0">6796-У: В случае если по показателю "Условия фондирования" указано "Нефондированная", по показателю "Ответственность за дополнительное фондирование" указывается '''"Вкладчик"''' (лицо, ответственное за дополнительное финансирование обязательств по выплате установленной негосударственной пенсии) при одновременном соблюдении следующих условий:
*<span style="color:#0070c0">обязательство вкладчика по дополнительной оплате принятых фондом обязательств по выплате негосударственной пенсии участнику закреплено в документе, имеющемся в распоряжении фонда;
*<span style="color:#0070c0">вкладчик исполняет принятые обязательства по уплате взносов;
*<span style="color:#0070c0">фонд не может отказаться от продолжения выплаты негосударственной пенсии или изменить параметры выплаты участнику в случае непоступления от вкладчика новых пенсионных взносов.

<span style="color:#0070c0">В остальных случаях указывается:
*<span style="color:#0070c0">'''"Фонд, в пределах остатка счета"''' - при условии наличия права фонда, установленного пенсионным договором, изменить параметры выплаты негосударственной пенсии и (или) отказаться от продолжения ее выплаты при исчерпании средств, сформированных в пользу участника за счет средств вкладчика;
*<span style="color:#0070c0">'''"Фонд, в объеме обязательств по выплате"''' - в иных случаях, когда фонд не может отказаться от продолжения выплаты негосударственной пенсии или изменить параметры выплаты негосударственной пенсии участнику в случае непоступления от вкладчика новых пенсионных взносов.

<span style="color:#0070c0">Показатель "Ответственность за дополнительное фондирование" по договорам долгосрочных сбережений не заполняется.


В регистре сведений «Схема счета», справочник Пенсионные схемы, берется значение  из поля Ответственность за доп. фондирование  с 01.01.2025 (предустановленный список *Вкладчик *Фонд, в пределах остатка счета *Фонд, в объеме обязательств по выплате). Пользователю необходимо зайти в каждую схему в Справочнике Пенсионные схемы и определить нужное значение.

Если поле "Ответственность за доп. фондирование  с 01.01.2025" пустое, но при этом заполнено поле "Ответственность за доп.фондирование":
*	- если указано «Фонд», то в графе отражается значение «Фонд, в объеме обязательств по выплате»;
*	- если указано «Вкладчик», то то в графе отражается значение «вкладчик»;
*	- в остальных случаях графа в отчете не заполняется (отражается значение "-", которое в схеме  xbrl должно быть определено как невыгружаемое).


<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 15</u> (16) Уровень гарантированного дохода, % годовых</span></h3>
        <u>В графе 15</u> (16) Уровень гарантированного дохода, % годовых
<span style="color:#0070c0">6796-У: В случае если договором (пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда) предусмотрены условия, в соответствии с которыми фонд обязан начислять по пенсионному счету, счету долгосрочных сбережений определенную величину дохода (далее - минимальный гарантированный доход), по показателю "Уровень гарантированного дохода, в процентах годовых" указывается величина минимального гарантированного дохода в процентах годовых, рассчитанная по состоянию на отчетную дату. В случае если договором (пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда) минимальный гарантированный доход не установлен, показатели "Уровень гарантированного дохода, в процентах годовых", "Период действия гарантированного дохода", "Период действия гарантированного дохода (расшифровка)" не заполняются.
<span style="color:#0070c0">Для целей составления отчетности по форме 0420258 обязанность фонда осуществлять гарантийное восполнение не является обязанностью по начислению минимально гарантированного дохода в размере 0 (ноль) процентов годовых за период гарантийного восполнения.</span>

Берётся значение из поля «Минимальная гарантированная доходность» из вкладки Дополнительно Справочника Пенсионные договоры. При этом по строке Вкладчика также отражается значение из указанного Регистра, в том числе и для технических счетов ПСД. Если значение в регистре Минимальная гарантированная доходность не указано, то в отчете проставляется ноль. В настройке таксономии (схеме xbrl) значение "0" должно быть определено как невыгружаемое. 
  
[[Файл:258_гр15_01.jpg|x500px|]]


<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 16</u> (17) Период действия гарантированного дохода</span></h3>
        <u>В графе 16</u> (17) Период действия гарантированного дохода
<span style="color:#0070c0">6796-У:По показателю "Период действия гарантированного дохода" указывается период действия минимального гарантированного дохода, указанного по показателю "Уровень гарантированного дохода, в процентах годовых", в соответствии с условиями договора (пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда) в соответствии со следующими значениями::
*<span style="color:#0070c0">"1 год и менее" (в том числе при наличии возможности изменения величины минимально гарантированного дохода по решению фонда);;
*<span style="color:#0070c0">"Период накопления";
*<span style="color:#0070c0">"Период выплат";
*<span style="color:#0070c0">"Период действия пенсионного договора";
*<span style="color:#0070c0">"Другой период". 

<span style="color:#0070c0">В случае отражения по показателю "Период действия гарантированного дохода" значения "Другой период" по показателю "Период действия гарантированного дохода (расшифровка)" указывается другой период действия минимального гарантированного дохода.

<span style="color:#0070c0">В случае если договором (пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда) минимальный гарантированный доход не установлен, показатели "Уровень гарантированного дохода, в процентах годовых", "Период действия гарантированного дохода", "Период действия гарантированного дохода (расшифровка)" не заполняются.
</span>

Если значение в регистре Минимальная гарантированная доходность не указано (в отчете в графе 15 – ноль), то в графе 16 отчета отображается значение "-" (в настройке таксономии значение "-" должно быть определено как не выгружаемое). 

И по строке Вкладчика и по строке Участника в отчет отбирается значение ''из поля "Период действия"'' в регистре Минимальная гарантированная доходность из вкладки Дополнительно Справочника Пенсионные договоры. Для заполнения поля нужным значением необходимо осуществить выбор типа данных. В диалоговом окне "Выбор типа данных" опция "Периоды действия гарантированной доходности" открывает список с предопределенными значениями (см. выше), а опция "Строка" позволяет заполнить поле текстом свободного содержания. В случае, если значение в поле "Период действия" не соответствует предопределенному списку, графа 16 отчета заполняется фразой "другой период (указать)", а текст из поля отображается в колонке 4_вспом (к графе16_расшифрДругойПериод).

[[Файл:258_гр16_02.jpg|x500px|]]

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 17</u> (18) Величина минимальной индексации, в процента</span></h3>
        <u>В графе 17</u> (18) Величина минимальной индексации, в процента
<span style="color:#0070c0">6796-У: В случае если в соответствии с условиями договора (пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда) фонд обязан осуществлять изменение размера выплат негосударственной пенсии, изменение размера периодической выплаты по договору долгосрочных сбережений (далее - индексация выплат), по показателю "Величина минимальной индексации, в процентах" указывается величина индексации выплат в процентах годовых, определенная в договоре (пенсионных правилах фонда, правилах формирования долгосрочных сбережений фонда).</span>

По умолчанию 0,00.

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 18</u> (19) Зависимость уровня индексации пенсии </span></h3>
        <u>В графе 18</u> (19) Зависимость уровня индексации пенсии 
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Зависимость уровня индексации выплат" указывается значение, отражающее установленные договором (пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда) условия индексации выплат (порядок индексации выплат):: 
*<span style="color:#0070c0"> "Индексация не предусмотрена";
*<span style="color:#0070c0"> "Индекс потребительских цен";
*<span style="color:#0070c0"> "Ключевая ставка Банка России";
*<span style="color:#0070c0"> "Доходность базисного актива, группы активов (индекса)";
*<span style="color:#0070c0"> "Перерасчет по доходу" (если весь доход, начисленный на пенсионные счета, счета долгосрочных сбережений направляется на индексацию выплат);
*<span style="color:#0070c0"> "Перерасчет по доходу сверх гарантированного" (если на индексацию выплат направляется только доход сверх минимального гарантированного дохода);
*<span style="color:#0070c0"> "Перерасчет по доходу сверх установленного уровня" (если на индексацию выплат направляется только доход сверх определенной фондом величины, отличной от уровня минимально гарантированного дохода);
*<span style="color:#0070c0"> "Иные показатели" (если установленные договором (пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда) условия индексации выплат не относятся к указанным в абзацах втором - восьмом настоящего пункта).

<span style="color:#0070c0">В случае отражения по показателю "Зависимость уровня индексации выплат" значения "Перерасчет по доходу сверх установленного уровня" по показателю "Зависимость уровня индексации выплат (расшифровка)" указывается величина, выраженная в единицах процентов, превышение доходности над которой учитывается фондом при индексации выплат.Значение показателя вычисляется из реквизита Шаблона «Размер мин. Индексации».

<span style="color:#0070c0">В случае отражения по показателю "Зависимость уровня индексации выплат" значения "Иные показатели" по показателю "Зависимость уровня индексации выплат (расшифровка)" указываются условия индексации выплат, установленные договором (пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда).


На "старые" договоры по умолчанию "подтянется" значение «индексация не предусмотрена». По строке Вкладчика "-" (в настройке таксономии значение "-" должно быть определено как не выгружаемое).

По новым договорам в отчет отбирается информация ''из поля "Зависимость уровня индексации пенсии"'', заполняемого при создании Шаблона пенсионного договора в Справочнике Пенсионные договоры. В ходе заполнения поля пользователю предоставляется выбор типа данных. В диалоговом окне "Выбор типа данных" опция "Зависимость уровня индексации пенсии" открывает список с предопределенными значениями (см. выше), а опция "Строка" позволяет заполнить поле текстом свободного содержания.
В случае, если значение в поле не соответствует предопределенному списку, графа 17 в отчете автоматически заполняется фразой "иные показатели", а произвольный текст из поля "Зависимость уровня индексации пенсий" отображается в графе 5_вспом (к графе18_расшифрИныеПоказ).

Если поле "Зависимость уровня индексации пенсии" не заполнено, то отражается по умолчанию значение "индексация не предусмотрена"

[[Файл:258_гр18_01.jpg|x500px|]]

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 19</u> (20) Наличие правопреемства</span></h3>
        <u>В графе 19</u> (20) Наличие правопреемства
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Наличие правопреемства" указывается значение, отражающее сведения о наличии правопреемства по пенсионному договору:
*<span style="color:#0070c0">"Полное" - правопреемство предусмотрено в течение всего периода действия пенсионного договора;
*<span style="color:#0070c0">"Накопительное" - правопреемство предусмотрено в течение периода накопления пенсии;
*<span style="color:#0070c0">"Выплатное" - правопреемство предусмотрено в течение периода выплаты негосударственной пенсии;
*<span style="color:#0070c0">"На гарантии" - правопреемство предусмотрено в течение гарантированного периода выплаты негосударственной пенсии (при наличии);
*<span style="color:#0070c0">"Прочее" - иные варианты правопреемства.
*<span style="color:#0070c0">По пенсионному договору, правопреемство по которому не предусмотрено, а также '''по договорам долгосрочных сбережений''' показатель "Наличие правопреемства" '''не заполняется'''.</span>

Справочник «Пенсионные схемы» /вкладка Дополнительно/ группа флажков «Наследование»: флажок «в накопительном периоде» и флажок «в выплатном периоде». 
Если:
*включены оба флажка  - в графе отображается слово «полное»; 
*включен флажок «в накопительный период» - в графе отображается слово «накопительное»;
*включен флажок «в выплатной период» - в графе отображается слово «выплатное»;
*не включен ни один флажок - в графе отображается  «-» (в мэппинге должно быть определено как не выгружаемое).

Значение "На гарантии" временно не используется.

[[Файл:258_гр19_01.jpg|x500px|]]

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 20</u> (21) Сумма, отраженная на пенсионном счете на начало отчетного периода</span></h3>
        <u>В графе 20</u> (21) Сумма, отраженная на пенсионном счете на начало отчетного периода
<span style="color:#0070c0">6796-У: 
<span style="color:#0070c0">По показателям "Сумма, отраженная на счете на начало отчетного периода" и "Сумма, отраженная на счете на конец отчетного периода" указывается сумма средств, отраженная на солидарном пенсионном счете, именном пенсионном счете, в резерве пожизненных выплат или на счете долгосрочных сбережений на дату начала и на дату окончания отчетного периода соответственно. При отражении сведений о вкладчике указывается сумма, учтенная на солидарном пенсионном счете, за вычетом суммы средств, которая определена фондом как обязательства фонда перед участниками фонда по пенсионному договору (за вычетом средств, зарезервированных фондом под выплаты участникам по пенсионному договору). При отражении сведений об участнике указывается величина средств, учтенная на счете долгосрочных сбережений, на именном пенсионном счете, или величина средств, зарезервированная фондом под выплаты участнику по пенсионному договору на солидарном пенсионном счете или в резерве пожизненных выплат.

<span style="color:#0070c0">Величина средств, зарезервированных фондом под выплату участнику по пенсионному договору на солидарном пенсионном счете или в резерве пожизненных выплат, определяется фондом как сумма средств, необходимая для осуществления выплат негосударственной пенсии участнику в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда) на момент назначения негосударственной пенсии, с учетом всех последующих корректировок, в том числе распределения результата размещения средств пенсионных резервов (относящегося к назначенной выплате), выплат негосударственной пенсии за отчетный период, перевода средств, в том числе для увеличения назначенных выплат или доведения зарезервированных средств до актуарной оценки обязательств фонда.

<span style="color:#0070c0">Величина средств на дату окончания отчетного периода должна соответствовать сумме средств на начало отчетного периода, увеличенной на сумму поступивших за отчетный период пенсионных взносов, сберегательных взносов, сумму распределенного результата размещения средств пенсионных резервов, учтенного на счете, и сумму всех видов переводов средств за вычетом всех видов выплат по договору за отчетный период.

<span style="color:#0070c0">Сумма значений показателей "Сумма, отраженная на счете на начало отчетного периода", <...> "Сумма, отраженная на счете на конец отчетного периода", <...> должны быть равны величине резерва покрытия пенсионных обязательств по данным бухгалтерского учета фонда на дату начала и дату окончания отчетного периода соответственно.


*Данные берутся из РН «Резервы НПО»: остаток на начало периода с отбором по Пенсионным Счетам и по типам резервов ''СПС'', ''ИПС'', ''Резерв начислений пенсий СПС'', ''Резерв начислений выкупных сумм ИПС'',  ''Резервы начислений выкупных сумм СПС, РПВ, Резерв начисления пенсий пожизненных выплат, Резерв начислений выкупных сумм пожизненных выплат'', ''Резерв Наследников ИПС'', ''Резерв Наследников СПС''.

Кроме того, учитываем остатки по ПС в  РН "Возвраты прочих начислений НПО" и "Возвраты пенсий НПО".

*По строке, отражающей сведения о вкладчике, указывается сумма, учтенная на солидарном пенсионном счете 
*По строке, отражающей сведения об участнике, указывается величина, учтенная на именном пенсионном счете. 
При этом учитываются записи в РН "Резервы НПО движения после учетной даты" в зависимости от даты создания регламентированного отчета.

*Данные берутся из РН «Резервы ПДС»: остаток на начало периода с отбором по Пенсионным Счетам и по типам резервов ''ИПС'', ''Резерв срочной выплаты'', ''Резерв пожизненной выплаты'', ''Резерв единовременной выплаты'',  ''Резервы начислений срочной/пожизненной/единовременной выплат/выкупных сумм/особые обстоятельства, Резервы начисления правопреемникам ИПС/РСВ''.

Кроме того, учитываем остатки по ПС в  РН "Возвраты прочих начислений ПДС" и "Возвраты пенсий ПДС".

При этом учитываются записи в РН "Резервы ПДС движения после учетной даты" в зависимости от даты создания регламентированного отчет

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 21</u> (22) Дата начала выплаты пенсии</span></h3>
        <u>В графе 21</u> (22) Дата начала выплаты пенсии
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Дата начала выплат" указывается дата начала осуществления регулярных выплат (при наличии).

Для НПО графа  заполняется, если  вид обязательств "ОНПП", "ОНСП", "ОНИП"

Регистры сведений состояния пенсионного счета «Состояния ПС» и "Состояния пенсионных счетов ПДС"  

Срез первых на отчетную дату

Период ≤ конец отчетного периода

Состояние счета= выплатной период ИЛИ «начисления приостановлены» ИЛИ «выплаты приостановлены»

Дата записи в срезе первых = дате начала выплат

Иначе "–" (в настройке таксономии значение "-" должно быть определено как не выгружаемое).

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 22</u> (23) Период выплаты пенсии</span></h3>
        <u>В графе 22</u> (23) Период выплаты пенсии
<span style="color:#0070c0">6796-У:По показателю "Период выплаты" при отражении сведений об участнике указывается период регулярной выплаты участнику, установленный договором:
*<span style="color:#0070c0">"Единовременно" - если осуществлена единовременная выплата по договору долгосрочных сбережений;
*<span style="color:#0070c0">"Пожизненно" - если предусмотрена регулярная выплата пожизненно;
*<span style="color:#0070c0">"Срочно" - если предусмотрена регулярная выплата в течение определенного периода времени (далее - срочная выплата);
*<span style="color:#0070c0">"До исчерпания" - если предусмотрена выплата негосударственной пенсии до момента исчерпания пенсионных средств участника;
*<span style="color:#0070c0">"Смешанно" - в период накопления, в случае возможности выбора различных условий регулярных выплат при назначении выплат.

В реготчете "Период выплаты пенсии" участнику указывается согласно выбранной пенсионной схеме независимо от состояния счета.

В регистре сведений «Схема счета» 

Срез последних на конец периода

Период= конец отчетного периода

*по строке, отражающей сведения о вкладчике, указывается "-" 
*по строке, отражающей сведения об участнике НПО, значение в графе, если:
Тип пенсионной схемы  = Пожизненных выплат, то отображается текст «пожизненно»

Тип пенсионной схемы  = Срочных выплат, то отображается текст «срочно»

Тип пенсионной схемы  = До исчерпания средств на счете, то отображается текст «до исчерпания»

Тип пенсионной схемы  = Смешанная, то отображается текст «смешанно»

Для ПДС:
*«Единовременно» - если состояние счета ПДС = «Единовременная выплата» или Расшифровка состояния ПС ="Первичная ЕВ" или "Доплата ЕВ", если состояние счета не ЕВ и не Выплатной период;
*«Пожизненно» - если состояние счета ПДС = «Выплатной период» или «Начисления приостановлены» И Тип пенсии = «Пожизненных выплат»;
*«Срочно» - если состояние счета ПДС = «Выплатной период» или «Начисления приостановлены» И Тип пенсии = «Срочных выплат»;
*«Смешанно» - если не выполнилось ни одно из указанных условий.

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 23</u> (24) Периодичность выплаты пенсии</span></h3>
        <u>В графе 23</u> (24) Периодичность выплаты пенсии
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Периодичность выплат" указывается периодичность регулярных выплат (количество месяцев между последовательными выплатами):
*<span style="color:#0070c0">1 - для ежемесячной выплаты;
*<span style="color:#0070c0">3 - для ежеквартальной выплаты;
*<span style="color:#0070c0">6 - для выплаты один раз в полгода;
*<span style="color:#0070c0">12 - для ежегодной выплаты.

<span style="color:#0070c0">В случае если регулярные выплаты осуществляются с периодичностью, отличной от предусмотренной абзацами вторым - пятым настоящего пункта, по показателю "Периодичность выплат" указывается соответствующее количество месяцев между последовательными выплатами.

<span style="color:#0070c0">Для единовременной выплаты по договору долгосрочных сбережений показатель "Периодичность выплат" не заполняется.


Регистр сведений «Периодичность выплаты НПО» 

Период= конец отчетного периода

Срез последних с ограничением на конец периода отчетности 

значение в графе, если 
*в поле периодичность выплаты = ежемесячно, то цифра Х=«1» в формате Строка
*в поле периодичность выплаты = ежеквартально, то цифра Х=«3» в формате Строка
*в поле периодичность выплаты = раз в полугодие, то цифра Х=«6» в формате Строка
*в поле периодичность выплаты = ежегодно, то цифра Х=«12» в формате Строка
*в поле периодичность выплаты пусто, то "-", при этом значение "-" в настройке таксономии должно быть определено как не выгружаемое

Для ПДС периодичность = «1»

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 24</u> (25) Дата окончания выплат</span></h3>
        <u>В графе 24</u> (25) Дата окончания выплат
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Дата окончания выплат" в случае отражения информации по срочной выплате указывается дата окончания срочной выплаты в соответствии с изменениями продолжительности выплат в результате корректировок и (или) приостановки выплат. Указанный показатель должен быть заполнен начиная с периода, в котором была назначена срочная выплата. В случае если срочная выплата не прекращена на установленную дату окончания выплат, по показателю "Дата окончания выплат" указывается ожидаемая фондом дата исполнения обязательств по срочной выплате, не ранее отчетной даты.
	
Для ПС, у которых в графе 22 (Период выплаты пенсии) значение "срочно" и в графе 12 (Статус участника) значение ПВ  определяем закончена выплата или нет. Берем значения из Регистра сведений "Количество назначенных выплат НПО" и ОТНИМАЕМ обороты из Регистра накоплений "Счетчик начислений", ПОЛУЧАЕМ остаток в количестве выплат:
*Если остаток < 0, то он приводится к нулю, т.е. считается как =0 
*Если остаток =0, то в ячейку ставится дата последней выплаты 
*Если остаток >0, в отчет отбирается значение в реквизите «Дата окончания срочной выплаты» из одноименного регистра сведения (РС "Дата окончания срочной выплаты"). В случае, если данные в регистре сведений "Дата окончания срочной выплаты" отсутствуют, то к дате назначения пенсии прибавляется количество выплат, умноженное на значение из графы 23 (периодичность выплат).

Для ПС, у которых в графе 22 (Период выплаты пенсии) значение "срочно" и в графе 12 (Статус участника) значение ИД,  в ячейке отражается дата последней выплаты из регистра "Выплаты НПО"", для счетов ПДС из регистра «Выплаты ПДС»

Для остальных ПС в графе ставится "-" (в настройке таксономии значение "-" должно быть определено как не выгружаемое).

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 25</u> (26) Дата прекращения участия</span></h3>
        <u>В графе 25</u> (26) Дата прекращения участия
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Дата прекращения участия" указывается дата прекращения договора в отношении участника, в том числе в связи с исполнением фондом обязательств по договору.

<span style="color:#0070c0">В случае если договором предусмотрена выплата (перевод в другой негосударственный пенсионный фонд) '''выкупной суммы''' при расторжении договора, по показателю "Дата прекращения участия" указывается '''дата выплаты''' (перевода в другой негосударственный пенсионный фонд) '''выкупной суммы'''.

<span style="color:#0070c0">В случае если '''в соответствии с договором исполнением фондом обязательств''' перед участником является '''окончание регулярных выплат''', по показателю "Дата прекращения участия" указывается '''дата последней регулярной выплаты'''.

<span style="color:#0070c0">В случае если договор прекращен в связи '''со смертью''' участника, по показателю "Дата прекращения участия" указывается '''дата''', по состоянию на которую фонду '''стало известно о смерти участника'''.

<span style="color:#0070c0">В случае если договор прекращен в отношении участника '''по решению вкладчика''', по показателю "Дата прекращения участия" указывается '''дата''', определенная в соответствии с '''документом вкладчика''', на основании которого договор прекращен в отношении участника.

<span style="color:#0070c0">В случае если договором долгосрочных сбережений предусмотрена '''единовременная выплата''', по показателю "Дата прекращения участия" указывается '''дата''' осуществления '''единовременной выплаты'''.


Регистр сведений состояния пенсионного счета

Период= конец отчетного периода

Состояние счета= закрыт

Дата в графе= дате записи о прекращении

Иначе "–" (в настройке таксономии значение "-" должно быть определено как не выгружаемое)

Если по пенсионному счету оформлено досрочное расторжение или выплачена выкупная сумма Участнику/правопреемнику (статус Участника в графе 12= ВС или Прочее), то значение в графе 25= Дата выплаты выкупной суммы, дата досрочного закрытия счета.

Если статус Участника в графе 12= ИД  (ИД - обязательства фонда по пенсионному договору исполнены в полном объеме), то значение в графе 25= значению в графе 24 (Дата окончания пенсионных выплат)


'''Кроме того,''' Дата прекращения участия заполняется '''при смене Вида обязательств''' (графа 1а) той датой, которой эти обязательства прекращены.

В случае если '''Вид обязательств''' прекращен в связи '''со смертью''' участника, то в отчете образуются:

* первая строка '''со Статусом участника "ПО"''' (перевод обязательств), где по показателю "Дата прекращения участия" указывается '''дата документа Регистрация смерти''' 
* вторая строка с ''' Видом обязательств Прочие''' и  Статусом участника  '''"СМ"''' (участник умер), строка '''не содержит''' "Даты прекращения участия", если у Фонда остались обязательства по средствам, учтенным на счёте умершего.  

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 26</u> (27) Взносы за отчетный период</span></h3>
        <u>В графе 26</u> (27) Взносы за отчетный период
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Взносы за отчетный период" при отражении сведений о вкладчике по пенсионному договору указывается сумма пенсионных взносов, учтенных на солидарном пенсионном счете в отчетном периоде. При отражении сведений об участнике по пенсионному договору указывается сумма пенсионных взносов, учтенных на именном пенсионном счете в отчетном периоде, при отражении сведений об участнике по договору долгосрочных сбережений - сумма сберегательных взносов, учтенных на счете долгосрочных сбережений в отчетном периоде. По показателю "Взносы за отчетный период" также отражаются суммы гарантийного возмещения, полученные фондом в отчетном периоде.

<span style="color:#0070c0">Данные по пенсионным взносам, сберегательным взносам, которые фондом не отнесены к отдельным вкладчикам или участникам в связи с отсутствием у фонда информации для детализации указанных взносов, в отчетности по форме 0420258 в разрезе вкладчиков и участников не указываются, а отражаются общими суммами по показателям "Взносы, не распределенные по счетам на начало отчетного периода" и "Взносы, не распределенные по счетам на конец отчетного периода".

В отчет отбирается сумма из РН «Поступления НПО» за отчетный период, с отбором ПС.ТипПС = ПенсионныйСчетУчастника или Солидарный пенсионный счет, для других счетов в данной графе указывается 0,00.
При этом учитываются записи по Виду операции=Взнос в РН "Резервы НПО движения после учетной даты" в зависимости от даты создания регламентированного отчета.

Для счетов ПДС сумма отбирается из РН «Поступления ПДС»  и "Единовременные взносы ПДС" за отчетный период. При этом учитываются записи по Виду операции=Взнос в РН "Резервы ПДС движения после учетной даты" в зависимости от даты создания регламентированного отчета.

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 27</u> (28) Результат размещения пенсионных резервов за отчетный период, учтенный на счете</span></h3>
        <u>В графе 27</u> (28) Результат размещения пенсионных резервов за отчетный период, учтенный на счете
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Результат размещения пенсионных резервов за отчетный период, учтенный на счете" отражается сумма результата размещения пенсионных резервов за отчетный период, учтенная на именном пенсионном счете, солидарном пенсионном счете, в резерве пожизненных выплат или на счете долгосрочных сбережений. Сумма значений показателей "Результат размещения пенсионных резервов за отчетный период, учтенный на счете" и "Результат размещения пенсионных резервов за отчетный период, учтенный в нераспределенной части резерва пожизненных выплат" должна быть равна величине результата размещения пенсионных резервов за отчетный период, направленного в резерв покрытия пенсионных обязательств за отчетный период, по данным бухгалтерского учета фонда.

Если в графе 27 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком «минус».

Регистры накоплений «инвестиционный доход НПО/ПДС» 

Тип резерва =ИПС и СПС 

Отбор по колонке Сумма за отчетный период (оборот)

При этом учитываются записи в РН "Резервы НПО/ПДС движения после учетной даты" в зависимости от даты создания регламентированного отчета (Вид операции =Инвест доход; остаток на конец отчетного периода; отбор по «Дате отражения события» <= Даты составления рег. отчетности)

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 28</u> (29) Сумма переводов по счету за отчетный период</span></h3>
        <u>В графе 28</u> (29) Сумма переводов по счету за отчетный период
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Сумма переводов по счету за отчетный период" указывается сумма средств, переведенных по пенсионному счету, счету долгосрочных сбережений за отчетный период (сумма поступлений средств за вычетом суммы списаний средств). Сумма переводов средств по пенсионному счету включает в себя переводы с солидарных счетов на именные и наоборот, в том числе переводы зарезервированных фондом под выплату участнику по пенсионному договору сумм на солидарном пенсионном счете. Пенсионные взносы, сберегательные взносы, выплаты негосударственной пенсии, выплаты по договору долгосрочных сбережений и выкупные суммы в сумму переводов по пенсионному счету, счету долгосрочных сбережений фондом не включаются.
 
В случае если показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком "-" (минус).

Отбор данных осуществляется из РН «Резервы НПО». Значение графы 28 = Поступления(приход) – Списания(расход). По каждому ПС отбираются только те суммы , где «Вид движения ЕПС» принимает одно из следующих значений (по приходу или расходу):
* Переводы с СПС на ИПС;
* Переводы с ИПС на СПС;
* Переводы с СПС в РПАР;
* Переводы с ИПС в РПАР;
* Переводы с ИПС на ИПС (это не противоречит формулировке в Описании показателя, кроме того, в системе ведётся аналитика по данному виду переводов, поэтому такие операции можно идентифицировать в отличие от сумм, входящих в показатель "Иные переводы по счету" графы 29)

(Примечание.  Суммы выплаты пенсии в случаях, когда выплата пенсии идет не со счета участника, а напрямую с солидарного счета Вкладчика (СПС) отражаются в графе 29). 

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 28а</u> (30) Сумма переводов в резервы за отчетный период</span></h3>
        <u>В графе 28а</u> (30) Сумма переводов в резервы за отчетный период
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Сумма переводов в резервы за отчетный период" указывается сумма переводов с пенсионного счета, счета долгосрочных сбережений в страховой резерв и нераспределенную часть резерва пожизненных выплат за отчетный период за вычетом суммы списаний из страхового резерва и нераспределенной части резерва пожизненных выплат, относящейся к отдельным вкладчикам или участникам, в том числе суммы гарантийного восполнения за счет средств страхового резерва.
 
В случае если показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком "-" (минус).

Отбор данных осуществляется из РН «Резервы НПО». Значение графы 28а = – Поступления(приход) + Списания(расход). По каждому ПС отбираются только те суммы , где «Вид движения ЕПС» принимает одно из следующих значений (по приходу или расходу):
* Переводы с СПС в РПВ;
* Переводы с ИПС в страховой;
* Переводы с СПС в страховой;
* Переводы из страхового на ИПС;
* Переводы из страхового на СПС;
* Переводы из страхового в РПВ;
* Переводы с ИПС в РПВ

К отобранным значениям добавляется сумма средств перемещенная в Страховой резерв при закрытии пенсионного счета. Отбор данных осуществляется из РН «Резервы НПО» по регистратору движения Документ.уп_ЗакрытиеСчетов И по Движение = СтраховойПриЗакрытии И с ВидДвижения = Расход

(Примечание.  Суммы выплаты пенсии в случаях, когда выплата пенсии идет не со счета участника, а напрямую с солидарного счета Вкладчика (СПС) отражаются в графе 29). 

Для ПДС по ПС отбираются только те суммы , где «Вид движения ЕПС» принимает одно из следующих значений (по приходу или расходу):
*	Переводы с ИПС в страховой;
*	Переводы из страхового на ИПС.

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 29</u> (31) Иные переводы по счету за отчетный период</span></h3>
        <u>В графе 29</u> (31) Иные переводы по счету за отчетный период
<span style="color:#0070c0">6796-У:По показателю "Иные переводы по счету за отчетный период" указываются суммы переводов по пенсионному счету, счету долгосрочных сбережений за отчетный период, не отраженных по показателям "Взносы за отчетный период", "Результат размещения пенсионных резервов за отчетный период, учтенный на счете", "Сумма переводов по счету за отчетный период", "Сумма переводов в резервы за отчетный период", "Выплаты за отчетный период" (сумма поступлений за вычетом суммы списаний), в том числе суммы гарантийного восполнения за счет собственных средств фонда, излишне выплаченные суммы, возмещаемые за счет собственных средств фонда, суммы средств, возвращенных в состав средств пенсионных накоплений в связи с признанием судом заявления о единовременном взносе недействительным.


Если в графах 27–29 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком «минус». 
В данной строке отражается сумма отклонений для каждого ПС, которая возникает по формуле (по сути как контрольный показатель) и переводы между ИПС попадут сюда же.

Формула для вычисления Значения дельты =  

- Сумма в РПН на начало периода (графа 20)

- Поступление взносов (графа 26)

- Фин. Результат (ИД) (графа 27)

- Сумма переводов между резервами и ПС (графа 28)

+ Пенсионные выплаты (графы 30, 31, 32)

+ Сумма в РПН на конец периода (графа 33)

(Примечание. В графе 29  отражаются суммы выплаты пенсии в случаях, когда выплата пенсии  идет не со счета участника, а  напрямую с солидарного счета Вкладчика (СПС)).

Для ПДС в расчете также участвуют суммы 
*	+ Единовременных выплат;
*	+ выплаты по ОЖС.

'''Кроме того''', согласно логике, описанной в письме БР 47-1/760 от 03.09.2024 (см. описание [[#В графе 1а (2) Вид обязательств по договору|В графе 1а (2) Вид обязательств по договору]]),  в данной графе отражаются суммы средств при смене Вида обязательств: 
*- с минусом при прекращении
*- с плюсом при начале

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 30</u> (32) Выплаты за отчетный период. Регулярные выплаты</span></h3>
        <u>В графе 30</u> (32) Выплаты за отчетный период. регулярные выплаты
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Выплаты за отчетный период" по группе аналитических признаков "Выплаты за отчетный период" указываются осуществленные в отчетном периоде: выплаты негосударственной пенсии, периодические выплаты по договору долгосрочных сбережений - по аналитическому признаку "Регулярные выплаты";

<span style="color:#0070c0">Размер указанных выплат отражается до вычета налоговых платежей, по которым фонд является налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц.

<span style="color:#0070c0">Возврат суммы ранее осуществленных регулярных выплат, выплат правопреемникам, выплат вкладчику, участнику либо переводов в другой фонд выкупной суммы по прекращенным договорам или выплат участникам по договорам долгосрочных сбережений при возникновении особых жизненных ситуаций, предусмотренных пунктом 6 статьи 36.41 Федерального закона N 75-ФЗ, отражается по группе аналитических признаков "Выплаты за отчетный период" в том отчетном периоде, в котором указанные суммы возвращены в состав резерва покрытия пенсионных обязательств по данным бухгалтерского учета фонда.

Согласно разъяснениям БР №47-1/760 от 03.09.2024г. "О составлении отчетности по форме 0420258" в случае если в отчетном периоде произошёл возврат в состав РППО суммы ранее осуществленных выплат, то значение показателя "Выплаты за отчетный период" должно быть уменьшено на сумму указанного возврата.
 
Согласно нормам Положения 776-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета негосударственными пенсионными фондами договоров негосударственного пенсионного обеспечения" любой возврат выплаты, если предполагается дальнейшая выплата по договорам НПО участнику/правопреемнику отражается на счетах РППО Единого Плана счетов 803-П.

Значение суммы выплаты пенсии отбирается:
*если Тип ПС ≠ Пенсионный счет участника, тогда по умолчанию 0,00.
*если Тип ПС = Пенсионный счет участника, тогда отбирается сумма по РАСХОДУ за период в РН "Начисления Пенсий НПО/ПДС" с отбором по ПС за отчетный период

МИНУС 

- Регистр накоплений "Отвергнутые платежи (пенсии НПО/ПДС)", 
оборот за период (Приход минус Расход)
Тип резерва=СПС или ИПС, 
Сумма значений в полях "Сумма"+ "НДФЛ"

- Сумма возврата, зафиксированная в регистре накоплений "Возврат начисления пенсий НПО/ПДС", независимо от состояния ПС (Договора)(т.к. согласно 6796-У возвраты уменьшают Выплату и в соответствии с 776-П возвраты в бухучёте отражаются на счетах РППО).

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 31</u> (33) Выплаты за отчетный период. Выкупная сумма</span></h3>
        <u>В графе 31</u> (33) Выплаты за отчетный период. выкупная сумма
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Выплаты за отчетный период" по группе аналитических признаков "Выплаты за отчетный период" указываются осуществленные в отчетном периоде: выплаты вкладчику, участнику либо переводы в другой фонд выкупной суммы при расторжении договора - по аналитическому признаку "Выкупная сумма"; 

<span style="color:#0070c0">Размер указанных выплат отражается до вычета налоговых платежей, по которым фонд является налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц.

<span style="color:#0070c0">Возврат суммы ранее осуществленных регулярных выплат, выплат правопреемникам, выплат вкладчику, участнику либо переводов в другой фонд выкупной суммы по прекращенным договорам или выплат участникам по договорам долгосрочных сбережений при возникновении особых жизненных ситуаций, предусмотренных пунктом 6 статьи 36.41 Федерального закона N 75-ФЗ, отражается по группе аналитических признаков "Выплаты за отчетный период" в том отчетном периоде, в котором указанные суммы возвращены в состав резерва покрытия пенсионных обязательств по данным бухгалтерского учета фонда.

Значение выкупной суммы отбирается по начислению: сумма по РАСХОДУ за период в РН "Прочие начисления" с отбором по ПС и типу выплат = «Выплаты расторженцам НПО» или "Перевод в другой НПФ средств НПО"

МИНУС 
РН Отвергнутые платежи (прочие начисления НПО), 
оборот за период (Приход минус Расход)
Тип выплат =  «Выплаты расторженцам НПО» или "Перевод в другой НПФ средство НПО"
Сумма значений в полях "Сумма"+ "НДФЛ"


МИНУС
Сумма возврата, зафиксированная в регистре накоплений или "Возврат прочих начислений НПО/ПДС", независимо от состояния ПС (Договора).

(т.е. если был возврат, то в графе выплаты будет НОЛЬ, а вернувшаяся на счет сумма будет увеличивать Остатки по ПС)


<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 32</u> (34) Выплаты за отчетный период. Выплаты правопреемникам</span></h3>
        <u>В графе 32</u> (34) Выплаты за отчетный период. выплаты правопреемникам
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Выплаты за отчетный период" по группе аналитических признаков "Выплаты за отчетный период" указываются осуществленные в отчетном периоде: выплаты вкладчику, участнику либо переводы в другой фонд выкупной суммы при расторжении договора - по аналитическому признаку "Выкупная сумма"; 

<span style="color:#0070c0">Размер указанных выплат отражается до вычета налоговых платежей, по которым фонд является налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц.

<span style="color:#0070c0">Возврат суммы ранее осуществленных регулярных выплат, выплат правопреемникам, выплат вкладчику, участнику либо переводов в другой фонд выкупной суммы по прекращенным договорам или выплат участникам по договорам долгосрочных сбережений при возникновении особых жизненных ситуаций, предусмотренных пунктом 6 статьи 36.41 Федерального закона N 75-ФЗ, отражается по группе аналитических признаков "Выплаты за отчетный период" в том отчетном периоде, в котором указанные суммы возвращены в состав резерва покрытия пенсионных обязательств по данным бухгалтерского учета фонда.

Значение выплат правопреемникам отбирается по начислению: 
*если Тип ПС ≠ Пенсионный счет участника, тогда по умолчанию 0,00
*если Тип ПС = Пенсионный счет участника, тогда Сумма по РАСХОДУ за отчетный период в РН "Прочие начисления" с отбором по ПС и типу выплат = «Выплаты Наследникам по НПО»

МИНУС 
РН Отвергнутые платежи (прочие начисления НПО/ПДС), 
оборот за период (Приход минус Расход)
Тип выплат =  «Выплаты Наследникам по НПО/ПДС» 
Сумма значений в полях "Сумма"+ "НДФЛ"

МИНУС
Сумма возврата, зафиксированная в регистре накоплений или "Возврат прочих начислений НПО/ПДС", независимо от состояния ПС (Договора).

(т.е. если был возврат, то в графе выплаты будет НОЛЬ, а вернувшаяся на счет сумма будет увеличивать Остатки по ПС)


<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 32_а</u> (35) Выплаты за отчетный период. Единовременные выплаты по договорам долгосрочных сбережений</span></h3>
        <u>В графе 32_а</u> (35) Выплаты за отчетный период. Единовременные выплаты по договорам долгосрочных сбережений
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Выплаты за отчетный период" по группе аналитических признаков "Выплаты за отчетный период" указываются осуществленные в отчетном периоде: единовременные выплаты по договорам долгосрочных сбережений - по аналитическому признаку "Единовременные выплаты по договорам долгосрочных сбережений".

<span style="color:#0070c0">Размер указанных выплат отражается до вычета налоговых платежей, по которым фонд является налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц.

<span style="color:#0070c0">Возврат суммы ранее осуществленных регулярных выплат, выплат правопреемникам, выплат вкладчику, участнику либо переводов в другой фонд выкупной суммы по прекращенным договорам или выплат участникам по договорам долгосрочных сбережений при возникновении особых жизненных ситуаций, предусмотренных пунктом 6 статьи 36.41 Федерального закона N 75-ФЗ, отражается по группе аналитических признаков "Выплаты за отчетный период" в том отчетном периоде, в котором указанные суммы возвращены в состав резерва покрытия пенсионных обязательств по данным бухгалтерского учета фонда.


Для ПДС показатель = сумме расходов в РН «Прочие Начисления ПДС» с Типом выплаты = «Единовременная выплата ПДС»

МИНУС
Сумма возврата, зафиксированная в регистре накоплений или "Возврат прочих начислений НПО/ПДС", независимо от состояния ПС (Договора).

(т.е. если был возврат, то в графе выплаты будет НОЛЬ, а вернувшаяся на счет сумма будет увеличивать Остатки по ПС)

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 32_б</u> (36) Выплаты за отчетный период. Выплаты в особых жизненных ситуациях без расторжения договора</span></h3>
        <u>В графе 32_б</u> (36) Выплаты за отчетный период. Выплаты в особых жизненных ситуациях без расторжения договора
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Выплаты за отчетный период" по группе аналитических признаков "Выплаты за отчетный период" указываются осуществленные в отчетном периоде: выплаты участникам по договорам долгосрочных сбережений при возникновении особых жизненных ситуаций, предусмотренных пунктом 6 статьи 36.41 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - Федеральный закон N 75-ФЗ), - по аналитическому признаку "Выплаты в особых жизненных ситуациях без расторжения договора";

<span style="color:#0070c0">Размер указанных выплат отражается до вычета налоговых платежей, по которым фонд является налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц.

<span style="color:#0070c0">Возврат суммы ранее осуществленных регулярных выплат, выплат правопреемникам, выплат вкладчику, участнику либо переводов в другой фонд выкупной суммы по прекращенным договорам или выплат участникам по договорам долгосрочных сбережений при возникновении особых жизненных ситуаций, предусмотренных пунктом 6 статьи 36.41 Федерального закона N 75-ФЗ, отражается по группе аналитических признаков "Выплаты за отчетный период" в том отчетном периоде, в котором указанные суммы возвращены в состав резерва покрытия пенсионных обязательств по данным бухгалтерского учета фонда.

Для ПДС показатель = сумме расходов в РН «Прочие Начисления ПДС» с Типом выплаты = «Выплата по особым жизненным обстоятельствам ПДС»

МИНУС
Сумма возврата, зафиксированная в регистре накоплений или "Возврат прочих начислений НПО/ПДС", независимо от состояния ПС (Договора).

(т.е. если был возврат, то в графе выплаты будет НОЛЬ, а вернувшаяся на счет сумма будет увеличивать Остатки по ПС)


<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 33</u> (37) Сумма, отраженная на пенсионном счете на конец отчетного периода</span></h3>
        <u>В графе 33</u> (37) Сумма, отраженная на пенсионном счете на конец отчетного периода
<span style="color:#0070c0">6796-У: 
<span style="color:#0070c0">По показателям "Сумма, отраженная на счете на начало отчетного периода" и "Сумма, отраженная на счете на конец отчетного периода" указывается сумма средств, отраженная на солидарном пенсионном счете, именном пенсионном счете, в резерве пожизненных выплат или на счете долгосрочных сбережений на дату начала и на дату окончания отчетного периода соответственно. При отражении сведений о вкладчике указывается сумма, учтенная на солидарном пенсионном счете, за вычетом суммы средств, которая определена фондом как обязательства фонда перед участниками фонда по пенсионному договору (за вычетом средств, зарезервированных фондом под выплаты участникам по пенсионному договору). При отражении сведений об участнике указывается величина средств, учтенная на счете долгосрочных сбережений, на именном пенсионном счете, или величина средств, зарезервированная фондом под выплаты участнику по пенсионному договору на солидарном пенсионном счете или в резерве пожизненных выплат.

<span style="color:#0070c0">Величина средств, зарезервированных фондом под выплату участнику по пенсионному договору на солидарном пенсионном счете или в резерве пожизненных выплат, определяется фондом как сумма средств, необходимая для осуществления выплат негосударственной пенсии участнику в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда) на момент назначения негосударственной пенсии, с учетом всех последующих корректировок, в том числе распределения результата размещения средств пенсионных резервов (относящегося к назначенной выплате), выплат негосударственной пенсии за отчетный период, перевода средств, в том числе для увеличения назначенных выплат или доведения зарезервированных средств до актуарной оценки обязательств фонда.

<span style="color:#0070c0">Величина средств на дату окончания отчетного периода должна соответствовать сумме средств на начало отчетного периода, увеличенной на сумму поступивших за отчетный период пенсионных взносов, сберегательных взносов, сумму распределенного результата размещения средств пенсионных резервов, учтенного на счете, и сумму всех видов переводов средств за вычетом всех видов выплат по договору за отчетный период.

<span style="color:#0070c0">Сумма значений показателей "Сумма, отраженная на счете на начало отчетного периода", "Взносы, не распределенные по счетам на начало отчетного периода" и "Нераспределенная часть резерва пожизненных выплат на начало отчетного периода", а также сумма значений показателей "Сумма, отраженная на счете на конец отчетного периода", "Взносы, не распределенные по счетам на конец отчетного периода" и "Нераспределенная часть резерва пожизненных выплат на конец отчетного периода" должны быть равны величине резерва покрытия пенсионных обязательств по данным бухгалтерского учета фонда на дату начала и дату окончания отчетного периода соответственно.


<span style="color:#0070c0">В документе Банка России от 10.03.2023 "Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 5.2)" на стр 119: "По показателю «Сумма, отраженная на пенсионном счете на конец отчетного периода» указывается сумма обязательств фонда перед участником, в том числе отраженная в резерве пожизненных выплат, кроме той части резерва пожизненных выплат, которая фондом не отнесена к отдельным вкладчикам или участникам фонда. Сумма обязательств фонда перед участником, отраженная в резерве пожизненных выплат и вошедшая в состав показателя «Сумма, отраженная на пенсионном счете на конец отчетного периода», может быть также отражена отдельно по показателю «Резерв пожизненных выплат на конец отчетного периода»."</span>

Данные берутся из РН «Резервы НПО» остаток на конец периода с отбором по Пенсионным Счетам и по типам резервов ''СПС'', ''ИПС'', ''Резерв начислений пенсий СПС'', ''Резерв начислений выкупных сумм ИПС'',  ''Резервы начислений выкупных сумм СПС, РПВ, Резерв начисления пенсий пожизненных выплат, Резерв начислений выкупных сумм пожизненных выплат'', ''Резерв Наследников ИПС'', ''Резерв Наследников СПС''. 

Кроме того,учитываем остатки по ПС в  РН "Возвраты прочих начислений НПО" и "Возвраты пенсий НПО" (сумма возврата, зафиксированная в регистре накоплений "Возврат начисления пенсий НПО/ПДС", независимо от состояния ПС (Договора), согласно 776-П возвращается в РППО).

*По строке, отражающей сведения о вкладчике, указывается сумма, учтенная на солидарном пенсионном счете 
*По строке, отражающей сведения об участнике, указывается величина, учтенная на именном пенсионном счете. 
При этом учитываются записи в РН "Резервы НПО движения после учетной даты" в зависимости от даты создания регламентированного отчета.

Для ПДС - аналогичный алгоритм.

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 34</u> (38) Сумма обязательств на конец отчетного периода по выкупной сумме</span></h3>
        <u>В графе 34</u> (38) Сумма обязательств на конец отчетного периода по выкупной сумме

<span style="color:#0070c0">6796-У: В случае если договором (пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда) предусмотрена выплата (перевод в другой фонд) выкупной суммы при расторжении договора, по показателю "Сумма обязательств по выкупной сумме на конец отчетного периода" указывается расчетная сумма обязательств фонда по выкупной сумме, определенная в соответствии с договором (пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда) по состоянию на отчетную дату.

<span style="color:#0070c0">Согласно письму НАПФ №38-7-1/1994 от 06.07.2023 "О направлении разъяснений по форме отчетности ОКУД 0420258": "Показатель «Сумма обязательств по выкупной сумме на конец отчетного периода» отчетности по форме 0420258 необходимо заполнять следующим образом: 

<span style="color:#0070c0">*следует отражать сведения о расчетном размере обязательств по выплате выкупной суммы при расторжении пенсионного договора, не связанном со смертью участника;

<span style="color:#0070c0">*следует заполнять по всем вкладчикам (участникам) фонда, у которых согласно пенсионному договору (пенсионным правилам) есть право на получение выкупной суммы в случае расторжения пенсионного договора, не связанного со смертью участника, при этом выплата указанной выкупной суммы еще не произведена;

<span style="color:#0070c0">*следует заполнять по строке с информацией по участнику фонда вне зависимости от того, кто располагает правом получения выкупной суммы в случае расторжения договора."</span>

Согласно рекомендациям Центробанка для пенсионного договора с вкладчиком - физическим лицом, заключенным в пользу третьих лиц, по ПС в накопительном периоде значение показателя отражается по строке Вкладчика.

<span style="color:#0070c0">(ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ИНФОРМАЦИЯ "ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ ПО ОТЧЕТНОСТИ СУБЪЕКТОВ РЫНКА КОЛЛЕКТИВНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В ФОРМАТЕ XBRL". Выдержка из текста документа приведена в соответствии с публикацией на сайте http://www.cbr.ru/ по состоянию на 07.08.2019: "…В случае если по пенсионному договору с вкладчиком - физическим лицом, заключенным в пользу третьего лица, правом на получение выкупной суммы в случае расторжения договора в накопительный период обладает вкладчик, в отчетности по форме 0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам" показатель "Сумма обязательств на конец отчетного периода по выкупной сумме" следует отражать по строке, отражающей сведения о вкладчике, в том числе, когда суммы денежных средств отражаются на именном пенсионном счете участника.")


Начиная с обновления вида отчета 0420258 от 01.09.2023 реализован '''''расчет выкупной суммы с учетом коэффициентов выкупной стоимости''''' (РегистрСведений.уп_КоэффициентыДляРасчетаВыкупныхСумм и РегистрСведений.пдс_КоэффициентыДляРасчетаВыкупныхСумм). Коэффициенты, определённые согласно алгоритму, описанному ниже, умножаются на сумму остатков по Пенсионному счету с учетом Типа суммы и Состояния ПС.

При определении Коэффициентов выкупной стоимости используются Настройки: 
 *Настройка закрытия договора (альтернативный)  - для НПО (Обработка.уп_НастройкаЗакрытияДоговора_Альтернативный) 
 *Настройка закрытия договора (по коэффициентам) - для ПДС (Обработка.пдс_НастройкаЗакрытияДоговора_ПоКоэффициентам)

Коэффициенты выкупной стоимости настраиваются в разных учетных объектах (объекты указаны в порядке уменьшения приоритета)

1. в справочнике "Пенсионные договоры", на вкладке "Дополнительно" после выбора в поле "Алгоритм расчета выкупной суммы" одного из предопределенных значений "По коэффициентам" или "По коэффициенту выкупной. Если поле "Алгоритм расчета выкупной суммы" не заполнено, то порядок расчета не установлен в данном объекте.

2. в справочнике "Шаблоны пенсионных договоров", на вкладке "Основная" после выбора в поле "Алгоритм расчета выкупной суммы" одного из предопределенных значений "По коэффициентам" или "По коэффициенту выкупной. Если поле "Алгоритм расчета выкупной суммы" не заполнено, то порядок расчета не установлен в данном объекте.

3. в справочнике "Пенсионные схемы", на вкладке "Дополнительно" после выбора в поле "Алгоритм расчета выкупной суммы" одного из предопределенных значений "По коэффициентам" или "По коэффициенту выкупной стоимости. Если поле "Алгоритм расчета выкупной суммы" не заполнено, то порядок расчета не определен в данном объекте.

'''Важно:''' если при определении коэффициента в Справочнике не установлен порядок расчета, то обращение происходит к следующему объекту учета в порядке уменьшения приоритета: Пенсионные договоры; Шаблоны пенсионных договоров; Пенсионные схемы.

Рассчитанное значение выкупной суммы отражается в зависимости от настроек  в системе: 
*самостоятельного права требования (СПТ) 
*возможности получения выкупной суммы участником/правопреемником, указанной в Пенсионной схеме. 

'''Внимание: если в модуле НПО настройка коэффициентов отсутствует в каждом из перечисленных выше Справочников (в поле "Алгоритм расчета выкупной суммы" пусто), то в графе 34 будет отражаться  НОЛЬ (т.к. в данном случае Коэффициент по выкупной стоимости не определен и по умолчанию принимается равным нулю). 

Аналогичный расчет реализован для договоров ПДС, используются данные справочников Шаблоны договоров ПДС, Виды договоров ПДС. 

В расчет добавлен учет срока «охлаждения», в течение этого срока (указывается в шаблоне договора) при расчете суммы не учитываются коэффициенты расторжения, принимаются равными = 1 (единица).

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 35</u> (39) Сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода</span></h3>
        <u>В графе 35</u> (39) Сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода
<span style="color:#0070c0">6796-У: В случае если договором (пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда) предусмотрена выплата правопреемникам, по показателю "Сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода" указывается расчетная сумма обязательств фонда перед правопреемниками по состоянию на отчетную дату.

<span style="color:#0070c0">В случае смерти участника по показателю "Сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода" указывается сумма, подлежащая выплате правопреемникам, в том числе если фондом принято решение об осуществлении выплаты правопреемникам умершего участника, но на отчетную дату выплата по договору не осуществлена.

<span style="color:#0070c0">Согласно письму НАПФ №38-7-1/1994 от 06.07.2023 "О направлении разъяснений по форме отчетности ОКУД 0420258": "В случае если пенсионным договором (пенсионными правилами) предусмотрена выплата правопреемникам, по показателю «Расчетная сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода» указывается расчетная сумма обязательств НПФ, подлежащая выплате правопреемникам по состоянию на отчетную дату. В случае смерти участника по состоянию на отчетную дату по показателю «Расчетная сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода» указывается сумма обязательств, подлежащая выплате правопреемникам, в том числе, если фондом принято решение об осуществлении выплаты правопреемникам умершего участника, но на отчетную дату выплата не осуществлена. В случае если фондом принято решение об осуществлении выплаты правопреемникам умершего участника, но на отчетную дату выплата не осуществлена, значение показателей «Расчетная сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода» и «Сумма обязательств перед правопреемниками на конец отчетного периода» будут совпадать."</span>

Значение обязательств правопреемникам отбирается по начислению: 
*если Тип ПС ≠ Пенсионный счет участника, тогда по умолчанию 0,00
*если Тип ПС = Пенсионный счет участника, тогда отбирается по РН Резервы и с типом резерва «Резерв начислений наследников ИПС» и «Резерв начислений наследников СПС», отбираются только суммы начисленные и не выплаченные (значение в графе 34 должно быть равно Сумме по остатку на конец периода в РН "Прочие Начисления" с отбором по ПС и типу выплат = «Выплаты Наследникам»). 


'''Начиная с 01.09.2023'''  реализован '''''расчет выкупной суммы с учетом коэффициентов выкупной стоимости''''' и полностью изменён алгоритм расчета Расчетной суммы обязательств перед правопреемниками.Коэффициенты, определённые согласно алгоритму, описанному ниже, умножаются на сумму остатков по Пенсионному счету с учетом Типа суммы и Состояния ПС.

Теперь, если по договору были начисления ПП, то в отчет отбирается сумма начислений. Если начислений не было, то в отчет берётся расчетная сумма

'''Описание алгоритма расчета «Расчетная сумма ПП»'''

Необходимо определить/рассчитать размер обязательств наследникам/правопреемникам на дату отчета (Расчетная сумма ПП).

Расчет «Расчетная сумма ПП» производится по ПС, участниками которых являются ФЛ и которые находятся в состоянии ПС (Состояние ПС) на отчетную дату:
*•	Накопит. период и остаток на ПС >0.
*•	выплатной период (в т.ч. начисления/выплаты приостановлены) и остаток на ПС >0.
*•	Подготовка к закрытию и причина закрытия = «По смерти» и остаток на ПС >0. 
По остальным ПС расчет не производится и не заполняется.

Остаток по ПС проверяем в РН Резервы НПО по Тип резерва:
*•	ИПС,
*•	СПС,
*•	РПВ, 
*•	Резерв наследников ИПС/СПС, 
*•	Резерв начислений наследников ИПС/СПС.

1-й этап расчета:
Если сумма на ПС по типам резервов ИПС+ СПС+ РПВ = 0, Тогда
«Расчетная сумма ПП» = Резерв наследников ИПС/СПС + Резерв начислений наследников ИПС/СПС и расчет, который ниже описан уже не производим.

2-й этап расчета:
Если сумма на ПС по типам резервов: Резерв наследников ИПС/СПС <>0, тогда 
«Расчетная сумма ПП» = Резерв наследников ИПС/СПС, при этом не зависимо от наличия остатка на ИПС/СПС/РПВ и расчет, который ниже описан уже не производим


3-й этап расчета:
Далее ниже для расчета - Остаток по ПС собирается по типам резервов:
*•	ИПС,
*•	СПС,
*•	РПВ

Параметры Расчет «Расчетная сумма ПП» (выкупных сумм наследование) учитываются в разных учетных объектах (аналогично как описано выше по выкупным суммам расторженцам). Перечень в порядке уменьшения приоритета: Пенсионный договор;Шаблон пенсионного договора;Пенсионная схема

*Если параметр «Алгоритм расчета выкуп.суммы» = «По коэффициенту выкупной стоимости», тогда смотрим РС «уп_КоэффициентВыкупнойСтоимости» (на конец периода отчета) с отбором по договору. 
Расчетная сумма ПП = Остаток по ПС*Коэф (значение из этого регистра)

*Иначе Если параметр «Алгоритм расчета выкуп.суммы» = «По коэффициентам», тогда смотрим РС «уп_КоэффициентыДляРасчетаВыкупныхСумм»
(с отбором по пенс. договору и «вид расторжения» = «По смерти»)
Далее расчет, который описан в разделе «Расчет коэффициента» (По смерти)


'''Алгоритм «Расчет коэффициента» (По смерти)'''

1). Сначала собираем остаток на ПС на отчетную дату в разрезе типов сумм:
РН Резервы НПО
Тип резерва = ИПС, СПС, РПВ

2). Вычисляется количество полных лет [КолЛет] до отчетной даты:
*Для ПС в накопит. периоде: от даты открытия ПС 
*Для ПС в выплатном. периоде: от даты назначения первой выплаты

3) Если состояние ПС = Подготовка к закрытию, тогда производится поиск какое состояние было до закрытия счета:
Если обнаружена запись в истории = выплатной период, то расчет ниже идет как состояние счета = «Выплатной период» иначе как состояние счета = «Накопительный период»

4) Далее по типам сумма, где остаток >0 собираются коэффициенты из РС «уп_КоэффициентыДляРасчетаВыкупныхСумм»

Отборы: 
*•	состояние счета = «Накопительный период», если состояние ПС (на отч. дату) = Накопит. период, с учетом условия в п.3 у кого состояние ПС= «Подготовка к закрытию»
*•	или состояние счета = «Выплатной период», если Состояние ПС (на отч. дату) = выплатной период (в т.ч. начисления/выплаты приостановлены), с учетом условия в п.3 у кого состояние ПС= «Подготовка к закрытию»
*•	Вид расторжения = «По смерти»
*•	НачалоПериода<=[КолЛет]<= КонецПериода

Расчетная сумма ПП  - это сумма полученных значений, которая получается умножением полученного коэф. по типу суммы на размер суммы по этому типу сумм.


'''В случае, если в графе 19 Наличие правопреемства "-", то в графе 35'''

* для НПО отражается ноль;
* для ПДС расчетное значение, которое вычисляется аналогично приведенному выше алгоритму из РН Резервы ПДС с учетом соответствующих Типов резервов ПДС.

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 36</u> (40) Классификация договора</span></h3>
        <u>В графе 36</u> (40) Классификация договора 

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Классификация договора" указывается следующий результат разделения фондом пенсионных договоров в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России от 23 сентября 2021 года N 776-П "О порядке отражения негосударственными пенсионными фондами договоров негосударственного пенсионного обеспечения"</span>

*<span style="color:#0070c0">договор страхования - договоры, указанные в абзаце втором подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 776-П;
*<span style="color:#0070c0">инвестиционный договор с условиями дискреционного участия - договоры, указанные в абзаце третьем подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 776-П;
*<span style="color:#0070c0">инвестиционный договор, учитываемый в соответствии с требованиями Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 - договоры, указанные в абзаце четвертом подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 776-П.

Справочник.ИФРС17_ПараметрыГруппыДоговоровНПО из поля Категория договоров НПО, если в поле:

*- "IFRS 17. Страховые (Тип договора ЕПС= Страховые)", то в графе отражается значение "Страховой", что должно быть в схеме XBRL сопоставлено в Таксономии словарей со значением "договор страхования" 
*- "IFRS 17/IFRS 9. Инвестиционные с условиями дискреционного участия (Тип договора ЕПС = Инвестиционные", то в графе отражается значение "Инвестиционный", что должно быть в схеме XBRL сопоставлено в Таксономии словарей со значением "инвестиционный договор с условиями дискреционного участия" 
*- "IFRS 9. Инвестиционные без условий дискреционного участия (Тип договора ЕПС= Инвестиционные)", что соответствует значению из 6796-У  "инвестиционный договор, учитываемый в соответствии с требованиями Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9", однако, в типовом алгоритме его использование неактуально

Если Когорты (Справочник.ИФРС17_ПараметрыГруппыДоговоровНПО) не заполнены, то сбор как раньше  для такс5.2: 

Создание в модуле НПО Пенсионного договора (Справочник.уп_ПенсионныеДоговоры) сопровождается автоматическим созданием аналогичного договора в Справочнике Договоры (Контрагенты)(Справочник.Контрагенты.Команда.Контрагенты) со значением "НПО" в поле  Вид договора.
Значение в графу отбирается из Справочника Договоры (Контрагенты) из поля "Тип договора НПО" с предопределенным списком: Страховой, Инвестиционный. Если в карточке Договора (Контрагенты) в поле "Тип договора НПО" пусто, то значение в графу отбирается из РС "Типы пенсионных счетов для ЕПС"/поле "Тип договора ЕПС", в случае если в Справочнике Организация (либо в разделе меню  Общие настройки (УНПФ)/Настройки параметров учета) в подразделе Настройки параметров учета НПФ на вкладке "НПО" (РегистрСведений.уп_ПенсионныеПравил) стоит "галочка" "Вести учет ПС по типам договоров ЕПС".

Для ПДС расчет аналогичный:
*- пытаемся определить тип договора по результатам распределения по когортам;
*- если когорты не сформированы, то тип определяем по РС «Типы пенсионных счетов для ЕПС».

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 37</u> (41) Размер назначенной выплаты на дату окончания отчетного периода</span></h3>
        <u>В графе 37</u> (41) Размер назначенной выплаты на дату окончания отчетного периода 

<span style="color:#0070c0">6796-У:По показателю "Размер назначенной выплаты на дату окончания отчетного периода" указывается размер установленной участнику негосударственной пенсии, периодической выплаты по договору долгосрочных сбережений (далее - регулярные выплаты), действительный на отчетную дату. В случае если размер последующих регулярных выплат (без учета будущей индексации) определен и отличается от установленного на отчетную дату размера регулярных выплат, по показателю "Размер назначенной выплаты на дату окончания отчетного периода" указывается средний ожидаемый фондом размер последующих регулярных выплат (без учета будущей индексации) и без учета уже осуществленных регулярных выплат на отчетную дату.

<span style="color:#0070c0">Показатель "Размер назначенной выплаты на дату окончания отчетного периода" не заполняется в следующих случаях:
<span style="color:#0070c0">*регулярные выплаты на отчетную дату не назначены;
<span style="color:#0070c0">*в отчетном периоде регулярные выплаты прекращены.

Графа заполняется лишь для ПС в выплатном или приостановленном состоянии по срезу последних из РС Размер пенсии НПО. Для ПС со значением в поле "Тип пенсионной схемы"="Срочных выплат" и отсутствием "флага" в поле "Размер выплат фиксируется в справочнике" (см. Справочник "Пенсионные схемы") производится расчет назначенной пенсии (по состоянию на конец отчетного периода сумма на счете делится на количество оставшихся выплат, при этом РН "Резервы НПО движение после учетной даты" не учитывается). 

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 38</u> (42) Дата назначения выплат</span></h3>
        <u>В графе 38</u> (42) Дата назначения выплат
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Дата назначения выплат" указывается дата, с которой участнику была впервые назначена негосударственная пенсия, выплата по договору долгосрочных сбережений.

Для НПО графа заполняется, если  вид обязательств "ОНПП", "ОНСП", "ОНИП" и для ПС в выплатном или приостановленном состоянии, по срезу первых в выплатном состоянии из поля Начало состояния. Если в поле пусто, то отражается дата записи. Для ПС, не имеющим выплатное или приостановленное состояния проставляется "-" (значение должно являться не выгружаемым).

Для ПДС отражается дата назначения срочной, пожизненной или единовременной выплат.

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 38_1</u> (43) Дата приостановки выплат</span></h3>
        <u>В графе 38_1</u> (43) Дата приостановки выплат 


<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Дата приостановки выплат"  указывается дата, с которой регулярные выплаты участнику были приостановлены. В случае если в отчетном периоде регулярные выплаты участнику не приостановлены или по состоянию на отчетную дату регулярные выплаты были возобновлены, указанный показатель не заполняется.

регистр накоплений Задолженность по пенсиям НПО ПДС, если состояние счета Приостановка начислений

Определяется по срезу последних РС «Состояния ПС» и РС «Состояния пенсионных счетов ПДС», указывается дата установки состояния «Начисления приостановлены»

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 38_2</u> (44) Сумма задолженности по выплате приостановленных выплат</span></h3>
        <u>В графе 38_2</u> (44) Сумма задолженности по выплате приостановленных выплат 

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Сумма задолженности по выплате приостановленных выплат" гр38_2 указывается сумма регулярных выплат, подлежащая выплате участнику исходя из условий пенсионного договора (пенсионной схемы), условий договора долгосрочных сбережений (вида договора долгосрочных сбережений), но не выплаченная в связи с принятым фондом решением о приостановке выплат.

Определяется по остаткам в Регистре накоплений «Задолженность по пенсиям НПО» и «Задолженность по пенсиям ПДС», если состояние счета «Начисления приостановлены»

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 39</u> (45) Дата окончания гарантированного период</span></h3>
        <u>В графе 39</u> (45) Дата окончания гарантированного периода 

<span style="color:#0070c0">6796-У: В случае если пенсионным договором (пенсионными правилами фонда) предусмотрен период выплаты негосударственной пенсии на особых условиях, по показателю "Дата окончания гарантированного периода" гр39 указывается дата окончания гарантированного периода (для пенсионных схем, предусматривающих особые условия для выплат пожизненно назначенных негосударственных пенсий).

<span style="color:#0070c0">Показатель не заполняется для договоров долгосрочных сбережений, срочных пенсионных выплат, а также в случае отсутствия в пенсионном договоре (пенсионных правилах фонда) дополнительных гарантий в период выплат.

Пока не заполняется, ставится "-" (значение должно являться не выгружаемым).

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 39_1</u> (46) Период гарантийного восполнения</span></h3>
        <u>В графе 39_1</u> (46) Период гарантийного восполнения 

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Период гарантийного восполнения"  указывается установленный договором период гарантийного восполнения в целых годах. В случае если договором не установлен период гарантийного восполнения, а также в случае назначения выплат участнику по показателю "Период гарантийного восполнения" указывается "1" (один год).

Формат показателя - целое число

Для строк по Участнику по ПС информацию собираем в следующей очередности:
*проверяем наличие о периоде информации по ПС в регистре сведений;
*если в регистре сведений по ПС не установлен период, берем информацию из шаблона ПД;
*если отсутствует шаблон договора, то устанавливаем период = 1.

Для строк Вкладчика информацию собираем из шаблона ПД, если отсутствует шаблон договора, то устанавливаем период = 1.

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 39_2</u> (47) Дата начала очередного периода гарантийного восполнения</span></h3>
        <u>В графе 39_2</u> (47) Дата начала очередного периода гарантийного восполнения

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Дата начала очередного периода гарантийного восполнения" указывается дата начала периода гарантийного восполнения, определяемая в соответствии с пунктом 8 статьи 14.2 Федерального закона N 75-ФЗ, - 31 декабря года, в котором фондом проводилась последняя проверка необходимости гарантийного восполнения.

_ _ _
<span style="color:#0070c0">75-ФЗ ст.14.2 п. 8 абзац 3: Период гарантийного восполнения отсчитывается начиная с календарного года, в котором на пенсионном счете негосударственного пенсионного обеспечения или счете долгосрочных сбережений отражен первый пенсионный взнос или сберегательный взнос, а для пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения, на которых первый пенсионный взнос отражен до 1 января 2023 года, - с 2023 года.

_ _ _
<span style="color:#0070c0">Согласно тексту ответа (с фильтром по форме 0420258) от 24.04.2025 п.2 в разделе Разъяснения на Официальном сайте Банка России https://www.cbr.ru/explan/kol_invest/#highlight=2024%7Cзаключенному%7Cдекабре%7Cгода

<span style="color:#0070c0">Для договоров (пенсионных договоров или договоров долгосрочных сбережений), заключенных как в текущем году, так и в предыдущих годах, по которым первый взнос (пенсионный взнос или сберегательный взнос) не поступил, показатель «Дата начала очередного периода гарантийного восполнения» отчетности по форме 0420258 не заполняется.

<span style="color:#0070c0">Для договора (пенсионного договора или договора долгосрочных сбережений), по которому первый взнос (пенсионный взнос или сберегательный взнос) поступил и проверка необходимости гарантийного восполнения ранее не проводилась, по показателю «Дата начала очередного периода гарантийного восполнения» отчетности по форме 0420258 указывается дата начала следующего периода гарантийного восполнения с учетом года поступления взноса (вне зависимости от даты поступления взноса).

<span style="color:#0070c0">Например, в случае если первый взнос по договору, заключенному в декабре 2024 года, поступил в феврале 2025 года, при этом период гарантийного восполнения, установленный договором, составляет 3 года, то в отчетности по форме 0420258, составленной по состоянию на 31.03.2025, по показателю «Дата начала очередного периода гарантийного восполнения» указывается дата 31.12.2027.

Для НПО: по срез последних РегистрСведений.уп_ДатаФиксацииОбязательствНПО (Дата фиксации обязательств НПО) из поля Дата следующей фиксации.

Для ПДС: по срез последних РегистрСведений.пдс_ДатыФиксацииОбязательствПДС (Даты фиксации обязательств ПДС)из поля Дата следующей фиксации.


<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 39_3</u> (48) Суммарная величина результата размещения за период гарантийного восполнения</span></h3>
        <u>В графе 39_3</u> (48) Суммарная величина результата размещения за период гарантийного восполнения

<span style="color:#0070c0">6796-У: Для договоров, по которым период гарантийного восполнения составляет более одного года, по показателю "Суммарная величина результата размещения за период гарантийного восполнения" указывается суммарная величина результата размещения пенсионных резервов, отраженная на пенсионном счете, счете долгосрочных сбережений за период с даты начала текущего периода гарантийного восполнения по отчетную дату. В случае если договором не установлен период гарантийного восполнения или период гарантийного восполнения равен одному году, показатель "Суммарная величина результата размещения за период гарантийного восполнения" не заполняется.

<span style="color:#0070c0"> В случае если значения показателей <...> "Суммарная величина результата размещения за период гарантийного восполнения" <...> принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).

показываем незафиксированный ИД - это остатки в РН «Инвест. Доход НПО к фиксации» и РН «Инвест. Доход ПДС к фиксации»

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 40</u> (49) Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)</span></h3>       
        <u>В графе 40</u> (49) Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)" указывается порядковый номер группы раздельного учета, сформированной в составе резервов покрытия пенсионных обязательств (в случае выделения фондом группы (групп) в составе резервов покрытия пенсионных обязательств). В случае если фонд не формирует группу (группы) раздельного учета в составе средств резервов покрытия пенсионных обязательств, показатель "Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)" не заполняется.

<span style="color:#0070c0">Значения показателя "Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)" для сформированной фондом группы раздельного учета в отношении обязательств перед вкладчиками, участниками, их правопреемниками должны соответствовать значениям показателя "Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)" раздела 5 отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде" по договорам, объектом которых являются средства пенсионных резервов, сформированных за счет данной группы вкладчиков, участников, их правопреемников.

Согласно разъяснениям БР №47-1/760 от 03.09.2024г. "О составлении отчетности по форме 0420258"

[[Файл:25800002.jpg|x500px|]]

В данной версии отчета значение в графе "-" по умолчанию  (не выгружаемое)

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 41</u> (50) Вид пенсионной программы</span></h3>         
        <u>В графе 41</u> (50) Вид пенсионной программы       

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Вид пенсионной программы" указываются сведения, относящиеся к типу пенсионного договора:
индивидуальная пенсионная программа;
корпоративная пенсионная программа.

<span style="color:#0070c0">В целях формирования показателя "Вид пенсионной программы" к корпоративным пенсионным программам относятся пенсионные программы, возможность участия физических лиц в которых связана с их трудовой деятельностью в организации-работодателе, в том числе в случае, если пенсионный договор не содержит указания на организацию-работодателя.

<span style="color:#0070c0">По договорам долгосрочных сбережений показатель "Вид пенсионной программы" не заполняется.


*ИПП - если вкладчик ФЛ (для  предопределенного значения "Индивидуальная пенсионная программа")
*КПП  -если вкладчик ЮЛ (для предопределенного значения "Корпоративная пенсионная программа")
*для договоров ПДС "-" (должно быть определено как не выгружаемое в схеме xbrl)

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 42</u> (51) Расчетная дата наступления оснований для изъятия выкупной суммы участника (вкладчика) в полном размере</span></h3>  
        <u>В графе 42</u> (51) Расчетная дата наступления оснований для изъятия выкупной суммы участника (вкладчика) в полном размере

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Расчетная дата наступления оснований для изъятия выкупной суммы участника (вкладчика) в полном размере" указывается:

<span style="color:#0070c0">*отчетная дата - в случае наличия на отчетную дату у участника (вкладчика) права на получение выкупной суммы в размере равном или превышающем размер средств, отраженных на именном или солидарном пенсионном счете, счете долгосрочных сбережений;

<span style="color:#0070c0">*дата, на которую будут выполнены условия для получения выкупной суммы в размере, равном или превышающем размер средств, отраженных на именном или солидарном пенсионном счете, счете долгосрочных сбережений - в случае если право на получение выкупной суммы в размере, равном или превышающем размер средств, отраженных на именном или солидарном пенсионном счете, счете долгосрочных сбережений, согласно условиям договора (пенсионным правилам фонда, правилам формирования долгосрочных сбережений фонда) будет приобретено участником (вкладчиком) после отчетной даты.

<span style="color:#0070c0">В случае если право у участника (вкладчика) на получение выкупной суммы в размере, равном или превышающем размер средств, отраженных на именном или солидарном пенсионном счете, счете долгосрочных сбережений, согласно условиям договора (пенсионным правилам фонда, правилам формирования долгосрочных сбережений фонда) отсутствует и (или) фонд не располагает на отчетную дату информацией для ее определения, показатель "Расчетная дата наступления оснований для изъятия выкупной суммы участника (вкладчика) в полном размере" не заполняется.

_ _ _ _ _ 

<span style="color:#0070c0">Согласно письму НАПФ №38-7-1/1994 от 06.07.2023 "О направлении разъяснений по форме отчетности ОКУД 0420258": "Показатель «Расчетная дата наступления оснований для изъятия выкупной суммы участника (вкладчика) в полном размере» отчетности по форме 0420258 необходимо заполнять следующим образом:

<span style="color:#0070c0">*в случае наличия на отчетную дату у участника (вкладчика) права на получение выкупной суммы в размере равном или превышающем размер остатка средств, отраженных на именном или солидарном пенсионном счете, указывается отчетная дата;

<span style="color:#0070c0">*в случае если право на получение выкупной суммы в размере равном или превышающем размер остатка средств, отраженных на именном или солидарном пенсионном счете, согласно условиям пенсионного договора
(пенсионных правил) будет приобретено участником (вкладчиком) после отчетной даты, указывается расчетная дата, на которую будут выполнены необходимые условия для получения выкупной суммы в размере равном или превышающем размер остатка средств, отраженных на именном или солидарном пенсионном счете;

<span style="color:#0070c0">*в случае если право у участника (вкладчика) на получение выкупной суммы в размере равном или превышающем размер остатка средств, отраженных на именном или солидарном пенсионном счете, согласно
условиям пенсионного договора (пенсионных правил) отсутствует и (или) НПФ не располагает на отчетную дату информацией для ее определения, показатель не заполняется."</span>

<span style="color:#0070c0">Согласно письму НАПФ №47-1/1675 от 22.07.2025 "Об отражении сведений по договорам долгосрочных сбережений в отчетности по формам 0420254 и 0420258" в п.4: "<...> если '''на счете долгосрочных сбережений''' участника '''отражены сберегательные взносы, уплаченные работодателем, единовременный и дополнительные стимулирующие взносы''', показатель «Расчетная дата наступления оснований для изъятия выкупной суммы участника (вкладчика) в полном размере» отчетности по форме 0420258 '''не заполняется'''."


'''Начиная с обновления вида отчета 0420258 от 01.09.2023'''  реализован '''''расчет выкупной суммы с учетом коэффициентов выкупной стоимости''''' и полностью изменён алгоритм расчета Даты выкупной суммы.

'''Описание алгоритма расчета «Расчетная дата ВС»'''

Определяем, когда по ПС возможна выкупная сумма в размере 100% относительно отчетной даты - до даты отчета или после, либо вовсе невозможна в размере 100%.

Расчет «Расчетная дата ВС» производится по ПС, которые находятся в состоянии ПС (Состояние ПС) на отчетную дату:
*Накопительный период и остаток на ПС >0.
*Выплатной период (в т.ч. начисления/выплаты приостановлены) и остаток на ПС >0.
*Подготовка к закрытию и причина закрытия = Досрочное расторжение и остаток на ПС >0. 

По остальным ПС расчет не производится и не заполняется.

Остаток проверяем в РН Резервы НПО по Тип резерва:
*ИПС, 
*СПС, 
*РПВ.

Параметры расчета выкупных сумм (расторжение) учитываются в разных учетных объектах. Ниже перечислен список в порядке уменьшения приоритета:

1)	Пенсионный договор
*Если параметр «Алгоритм расчета выкуп.суммы» = «По коэффициенту выкупной стоимости», тогда смотрим РС «уп_КоэффициентВыкупнойСтоимости» (на конец периода отчета) с отбором по этому договору. 
Если там по пенс. договору значение >=1, тогда значение = конец отчетного периода.
*Иначе Если параметр «Алгоритм расчета выкуп.суммы» = «По коэффициентам», тогда смотрим РС «уп_КоэффициентыДляРасчетаВыкупныхСумм» (с отбором по пенс. договору и «вид расторжения» = «Досрочное»)
Далее расчет, который описан в разделе «Расчет коэффициента»

2)	Шаблон пенсионного договора
Если у договора есть шаблон договора на дату конца периода отчета (смотрим в РС «уп_ПараметрыПенсионногоДоговора»), тогда проверяем в шаблоне договора параметр «Алгоритм расчета выкупной суммы». 

*Если параметр «Алгоритм расчета выкуп.суммы» = По коэффициенту выкупной стоимости, тогда смотрим РС «уп_КоэффициентВыкупнойСтоимости» (на конец периода отчета) с отбором по этому договору
Если там по пенс. договору значение >=1, тогда значение = конец отчетного периода.

*Иначе Если параметр «Алгоритм расчета выкуп.суммы» = «По коэффициентам», тогда смотрим РС «уп_КоэффициентыДляРасчетаВыкупныхСумм» (с отбором по шаблону пенс. договора и «вид расторжения» = «Досрочное») Далее расчет, который описан в разделе «Расчет коэффициента»

3)	Пенсионная схема
Если в схеме (пенсионного счета) анализируем параметр «Алгоритм расчета выкупной суммы»:
*Если параметр «Алгоритм расчета выкуп.суммы» = По коэффициенту выкупной стоимости, тогда смотрим РС «уп_КоэффициентВыкупнойСтоимости» (на конец периода отчета) с отбором по пенсионному договору
Если там по пенс. договору значение >=1, тогда значение = конец отчетного периода.

*Иначе Если параметр «Алгоритм расчета выкуп.суммы» = «По коэффициентам», тогда смотрим РС «уп_КоэффициентыДляРасчетаВыкупныхСумм» (с отбором по схеме пенсионного счета и «вид расторжения» = «Досрочное») Далее расчет, который описан в разделе «Расчет коэффициента» (Досрочное)

'''Алгоритм «Расчет коэффициента» (Досрочное)'''

1)	Сначала собираем остаток на ПС на отчетную дату в разрезе типов сумм:
РН Резервы НПО
Тип резерва = ИПС, СПС, РПВ

2)	Вычисляется количество полных лет [КолЛет] до отчетной даты:
*Для ПС в накопит. периоде: от даты открытия ПС 
*Для ПС в выплатном. периоде: от даты назначения первой выплаты

3)	Если состояние ПС = Подготовка к закрытию, тогда производится поиск какое состояние было до закрытия счета:
Если обнаружена запись в истории = выплатной период, то расчет ниже идет как состояние счета = «Выплатной период» иначе как состояние счета = «Накопительный период»

4)	А. Далее по типам сумма, где остаток >0 собираются коэффициенты из РС «уп_КоэффициентыДляРасчетаВыкупныхСумм»

вариант а. Отборы: 
*состояние счета = «Накопительный период», если состояние ПС (на отч. дату) = Накопит. период, с учетом условия в п.3 у кого состояние ПС= «Подготовка к закрытию»
*или состояние счета = «Выплатной период», если Состояние ПС (на отч. дату) = выплатной период (в т.ч. начисления/выплаты приостановлены), с учетом условия в п.3 у кого состояние ПС= «Подготовка к закрытию»
*Вид расторжения = «Досрочное»
*НачалоПериода<=[КолЛет]<= КонецПериода

Если значение каждого коэф. >= 1, тогда в отчетности «Расчетная дата ВС» = Конец отчетного периода.

Если для какого-то типа сумм не указан коэф, а остаток имеется, то значение «Расчетная дата ВС» не заполняется.

Если по предыдущему расчету «Расчетная дата ВС» не заполнена (расчет до даты отчетного периода), то производится проверка возможности выплаты выкупной сумм в полном размере после отчетной даты:
Отборы из п.4 А. будут следующие:

Далее по типам сумма, где остаток >0 собираются коэффициенты из РС «уп_КоэффициентыДляРасчетаВыкупныхСумм»

вариант b. Отборы: 
*состояние счета = «Накопительный период», если состояние ПС (на отч. дату) = Накопит. период или причина закрытия = «Досрочное расторжение»
*или состояние счета = «Выплатной период», если Состояние ПС (на отч. дату) = выплатной период (в т.ч. начисления/выплаты приостановлены)
*Вид расторжения = «Досрочное»
*НачалоПериода >[КолЛет]
*коэф >=1 (по всем типам сумм, где есть остаток)

Если для какого-то типа сумм не указан коэф, а остаток имеется, то значение «Расчетная дата ВС» не заполняется.

Далее среди всех найденных записей выбирается, где совпадает либо НачалоПериода, либо КонецПериода для всех типов сумм, где есть остаток.
Далее берется максимальное значение НачалоПериода и вычисляется «Расчетная дата ВС» прибавлением количества полных лет (НачалоПериода):
*Для ПС в накопит. периоде: от даты открытия
*Для ПС в выплатном. периоде: от даты назначения первой выплаты

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 43</u> (52) Условие прямого участия</span></h3>  
        <u>В графе 43</u> (52) Условие прямого участия

<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Условие прямого участия" отражается следующий результат разделения фондом пенсионных договоров в соответствии с подпунктом 2.1.2 пункта 2.1 Положения Банка России N 776-П:
*<span style="color:#0070c0">договор с условиями прямого участия - договоры, указанные в абзаце втором подпункта 2.1.2 пункта 2.1 Положения Банка России N 776-П;
*<span style="color:#0070c0">договор без условий прямого участия - договоры, указанные в абзаце третьем подпункта 2.1.2 пункта 2.1 Положения Банка России N 776-П.

Информация в реготчет отбирается по цепочке из Регистра сведений «ИФРС17 группы счетов НПО» или «ИФРС17 группы договоров НПО/ПДС»/Справочник «Группы договоров НПО/ПДС»/Справочник «Параметры групп договоров НПО/ПДС (ИФРС 17)»/Справочник «Портфели договоров НПО/ПДС (ИФРС-17)», если в базе была операция с формированием документа  Распределение по группам/подгруппам НПО/ПДС

Информация отбирается из Справочник.ИФРС17_ПортфельДоговоровНПО и ПДС, если в поле Модель оценки
*Общая модель, то значение "Договор без условий прямого участия"
*Переменное вознаграждение (Договоры с УПУ), то значение "Договор с условиями прямого участия"
*Согласно разъяснениям БР №47-1/760 от 03.09.2024г. "О составлении отчетности по форме 0420258", если "Классификация договора"="инвестиционный договор, учитываемый в соответствии с требованиями Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9" показатель "Условие прямого участия" не заполняется.

Иначе, в графе пусто 


<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 1_вспом</u> (53) ''Идентификатор договора с вкладчиком''</span></h3>       
        <u>В графе 1_вспом</u> (53) ''Идентификатор договора с вкладчиком''
<span style="color:#0070c0">6796-У:Значение идентификатора договора, заключенного фондом с вкладчиком, по группе аналитических признаков "Идентификатор договора с вкладчиком", позволяющее выделить один договор из других договоров, отраженных в отчетности по форме 0420258, формируется фондом самостоятельно. В случае если номер договора позволяет выделить один договор из других договоров, отраженных в отчетности по форме 0420258, по группе аналитических признаков "Идентификатор договора с вкладчиком" по решению фонда указывается номер договора

<span style="color:#0070c0">При отражении в отчетности по форме 0420258 сведений по одному и тому же договору, заключенному с вкладчиком, в том числе при отражении сведений по видам обязательств, по показателям "Номер договора с вкладчиком", "Дата заключения договора с вкладчиком", по группам аналитических признаков "Идентификатор договора с вкладчиком", "Идентификатор вкладчика" должны указываться одни и те же значения

В таксономии - это первый уровень отбора/группировки показателей в отчете, первая  открытая ось.

В графе отражается "Номер договора" Вкладчика из Справочника Договоров. Уникальность номера договора по НПО обеспечивается системой 1С-Ортикон в процессе создания договора.

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 2_вспом</u> (54) ''Идентификатор Вкладчика''</span></h3> 
        <u>В графе 2_вспом</u> (54) ''Идентификатор Вкладчика''

<span style="color:#0070c0">6796-У:По группе аналитических признаков "Идентификатор вкладчика"  указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (при наличии) для вкладчика - резидента либо идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог для вкладчика - нерезидента. Для вкладчика - физического лица при отсутствии ИНН, TIN или его аналога указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) (при наличии). 

<span style="color:#0070c0">В случае если данные о СНИЛС вкладчика - физического лица отсутствуют, указываются серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность вкладчика.

<span style="color:#0070c0">При отражении в отчетности по форме 0420258 сведений по одному и тому же договору, заключенному с вкладчиком, в том числе при отражении сведений по видам обязательств, по показателям "Номер договора с вкладчиком", "Дата заключения договора с вкладчиком", по группам аналитических признаков "Идентификатор договора с вкладчиком", "Идентификатор вкладчика" должны указываться одни и те же значения

В таксономии - это второй уровень отбора/группировки показателей в отчете, вторая  открытая ось.

см. аналогичное поле 258(3)графу 1

Идентификатор Вкладчика формируется из полей Справочника Контрагентов

Для Вкладчиков-ЮЛ 
*''Для ЮЛ-резидентов'' и ''Для ИП'' из поля   ИНН. Если  ИНН отсутствует, то файл xbrl  формироваться не будет, ИНН в обязательном порядке необходимо внести в карточку Контрагента.

*''Для ЮЛ-нерезидентов''  ТИН или Код нерезидента для отчетности КН**** 

Для Вкладчиков-ФЛ  
*- из поля ИНН 
*- если ИНН отсутствует, то из поля СНИЛС
*- если отсутствует СНИЛС, то из полей  паспортных данных: серия и номер без пробелов
*- если отсутствуют данные паспорта, то ФИО_Код контрагента

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 3_вспом</u> (55) ''Идентификатор Участника''</span></h3>
        <u>В графе 3_вспом</u> (55) ''Идентификатор Участника''

<span style="color:#0070c0">6796-У: Значение идентификатора участника по группе аналитических признаков "Идентификатор участника", позволяющее выделить одного участника из других участников, отраженных в отчетности по форме 0420258, формируется фондом самостоятельно. При отражении сведений о вкладчике по группе аналитических признаков "Идентификатор участника" указывается значение "Не применимо".

В таксономии - это третий уровень отбора/группировки показателей в отчете, третья  открытая ось.

*по строке Вкладчика - "Не применимо"
*по строке Участника - значение собирается по полям Справочника Контрагентов-ФЛ 

*- из поля ИНН
*- если ИНН отсутствует, то из поля СНИЛС
*- если отсутствует СНИЛС, то из поля  данные паспорта, серия и номер без пробелов
*- если отсутствуют данные паспорта, то "ФИО_Код контрагента
  
<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 4_вспом</u> (56) ''к графе 16_расшифровка "ДругойПериод"''</span></h3>
        <u>В графе 4_вспом</u> (56) ''к графе 16_расшифровка "ДругойПериод"''

<span style="color:#0070c0">6796-У:В случае отражения по показателю "Период действия гарантированного дохода" значения "Другой период" по показателю "Период действия гарантированного дохода (расшифровка)" указывается другой период действия минимального гарантированного дохода.

см. описание к графе 16

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 5_вспом</u> (57) ''к графе 18_расшифровка "ИныеПоказ"''</span></h3>
        <u>В графе 5_вспом</u> (57) ''к графе 18_расшифровка "ИныеПоказ"''

<span style="color:#0070c0">6796-У:В случае отражения по показателю "Зависимость уровня индексации выплат" значения "Перерасчет по доходу сверх установленного уровня" по показателю "Зависимость уровня индексации выплат (расшифровка)" указывается величина, выраженная в единицах процентов, превышение доходности над которой учитывается фондом при индексации выплат.

<span style="color:#0070c0">В случае отражения по показателю "Зависимость уровня индексации выплат" значения "Иные показатели" по показателю "Зависимость уровня индексации выплат (расшифровка)" указываются условия индексации выплат, установленные договором (пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда).

см. описание к графе 18

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 6_вспом</u> (58) ''"Номер Пенсионного счета (в таксономии не участвует)"''</span></h3>
        <u>В графе 6_вспом</u> (58) ''"Номер Пенсионного счета (в таксономии не участвует)"''

Графа добавлена в таксономиях старше версии 3.2 для удобства анализа строк отчета, поскольку данные в графе 6 формализованы и не достаточны для понимания того, по какому пенсионному счету отражается информация.

<h3><span style="color:#ffffff"><u>В графе 7_вспом</u> (59) ''"Изменение обязательств по счету (в таксономии не участвует)"''</span></h3>
        <u>В графе 7_вспом</u> (59) ''"Изменение обязательств по счету (в таксономии не участвует)"''

Графа добавлена для удобства анализа строк отчета. Если по счету были изменения Вида обязательств и есть "транзитные строки", то для всех строк такого пенсионного счета в графе будет отражаться значение "Да".
____________________________________________________

<h3><span style="color:#ffffff"><u>'''вид отчета 0420258 (2) о РПВ_такс6.1''' </u></span></h3>
        <u>'''вид отчета 0420258 (2) о РПВ_такс6.1''' </u> 

<span style="color:#0070c0">6796-У:В случае если данные о резерве пожизненных выплат не относятся к отдельным вкладчикам или участникам (далее - нераспределенная часть резерва пожизненных выплат), в отчетности по форме 0420258 сведения о нераспределенной части резерва пожизненных выплат в разрезе вкладчиков и участников не указываются, а отражаются общими суммами.

<span style="color:#0070c0">Сумма значений показателей <...> "Нераспределенная часть резерва пожизненных выплат на начало отчетного периода" <...>  и "Нераспределенная часть резерва пожизненных выплат на конец отчетного периода" должны быть равны величине резерва покрытия пенсионных обязательств по данным бухгалтерского учета фонда на дату начала и дату окончания отчетного периода соответственно.

<span style="color:#0070c0">По показателю "Сумма переводов по пенсионному счету в нераспределенную часть резерва пожизненных выплат за отчетный период" указывается сумма средств, учтенных на пенсионном счете, переведенных в нераспределенную часть резерва пожизненных выплат за отчетный период, за вычетом суммы переводов указанных средств из нераспределенной части резерва пожизненных выплат.
Выплаты по пенсионным договорам, осуществленные за счет средств нераспределенной части резерва пожизненных выплат, отражаются по показателю "Сумма переводов по пенсионному счету в нераспределенную часть резерва пожизненных выплат за отчетный период" со знаком "-" (минус) с одновременным отражением указанных выплат по показателю "Сумма переводов в резервы за отчетный период" со знаком "+" (плюс) в отношении пенсионных договоров, по которым они осуществлены.

<span style="color:#0070c0">По показателю "Сумма иных переводов в нераспределенную часть резерва пожизненных выплат за отчетный период" указывается сумма переводов средств в нераспределенную часть резерва пожизненных выплат, не отраженная по показателю "Сумма переводов по пенсионному счету в нераспределенную часть резерва пожизненных выплат за отчетный период" (в том числе сумма переводов за счет собственных средств фонда) за отчетный период, за вычетом суммы переводов указанных средств из нераспределенной части резерва пожизненных выплат.

<span style="color:#e76700"> <u>Для строки 1. Нераспределенная часть резерва пожизненных выплат на начало отчетного периода</u>

Регистр накоплений «Резервы НПО»

Тип резерва=Пожизненных выплат, Резерв начисления пенсий пожизненных выплат, Резерв начислений выкупных сумм пожизненных выплат, РПАР

Отбирается начальный остаток по записям, где поле "Номер ПС" не заполнено.

При этом учитываются записи в РН "Резервы НПО движения после учетной даты" в зависимости от даты создания регламентированного отчета.

<span style="color:#e76700"> <u>Для строки 2. Сумма переводов по пенсионному счету в нераспределенную часть резерва пожизненных выплат за отчетный период</u>

В РН «Резервы НПО» отбираются операции:
- Вид движения = Приход;
- Типом резерва = «Пожизненных выплат» или «РПАР»;
- Вид движения ЕПС = «Переводы из СПС в РПВ» или «Переводы из ИПС в РПВ»;
- Пенсионный счет НЕ заполнено;
- Пенсионный счет источник заполнено.
При этом учитываются записи в РН "Резервы НПО движения после учетной даты" в зависимости от даты создания регламентированного отчета.


<span style="color:#e76700"> <u>Для строки 3. Сумма иных переводов в нераспределенную часть резерва пожизненных выплат за отчетный период</u>

Сумма всех пополнений РПВ и РПАР за вычетом значения строки 2 и строки 4


<span style="color:#e76700"> <u>Для строки 4. Результат размещения пенсионных резервов за отчетный период, учтенный в нераспределенной части резерва пожизненных выплат</u>

Регистр накоплений «Резервы НПО»

Тип резерва=Пожизненных выплат (РПВ), РПАР

Вид движения = Распределение инвестиционного дохода НПО.

Отбирается оборот по приходу за период по записям, где поле "Номер ПС" не заполнено.

При этом учитываются записи в РН "Резервы НПО движения после учетной даты" в зависимости от даты создания регламентированного отчета.



<span style="color:#e76700"> <u>Для строки 5. Нераспределенная часть резерва пожизненных выплат на конец отчетного периода</u>

Регистр накоплений «Резервы НПО»

Тип резерва=Пожизненных выплат, Резерв начисления пенсий пожизненных выплат, Резерв начислений выкупных сумм пожизненных выплат, РПАР

Берем конечный остаток по записям, где поле "Номер ПС" не заполнено.

При этом учитываются записи в РН "Резервы НПО движения после учетной даты" в зависимости от даты создания регламентированного отчета.

 
<span style="color:#e76700"> <u>Для строки 6. Взносы, не распределенные по счетам на начало отчетного периода</u>

РегистрНакопления.уп_НераспределенныеПлатежиНПО/ПДС

<span style="color:#e76700"> <u>Для строки 7. Взносы, не распределенные по счетам на конец отчетного периода</u>

РегистрНакопления.уп_НераспределенныеПлатежиНПО/ПДС

___________________________________________________

<h3><span style="color:#ffffff"><u>'''вид отчета 0420258 (3)  Сведения о вкладчиках '''</u></span></h3>
        <u>'''вид отчета 0420258 (3)  Сведения о вкладчиках '''</u>

        <u>В графе 1</u> Идентификатор Вкладчика

<span style="color:#0070c0">6796-У:По группе аналитических признаков "Идентификатор вкладчика"  указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (при наличии) для вкладчика - резидента либо идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог для вкладчика - нерезидента. Для вкладчика - физического лица при отсутствии ИНН, TIN или его аналога указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) (при наличии). 

<span style="color:#0070c0">В случае если данные о СНИЛС вкладчика - физического лица отсутствуют, указываются серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность вкладчика.


см. аналогичное поле 258(1)графу 2_вспом(54)

Идентификатор Вкладчика формируется из полей Справочника Контрагентов

Для Вкладчиков-ЮЛ 
*''Для ЮЛ-резидентов'' и ''Для ИП'' из поля   ИНН. Если  ИНН отсутствует, то файл xbrl  формироваться не будет, ИНН в обязательном порядке необходимо внести в карточку Контрагента.

*''Для ЮЛ-нерезидентов''  ТИН или Код нерезидента для отчетности КН**** 


Для Вкладчиков-ФЛ  
*- из поля ИНН 
*- если ИНН отсутствует, то из поля СНИЛС
*- если отсутствует СНИЛС, то из полей  паспортных данных: серия и номер без пробелов
*- если отсутствуют данные паспорта, то ФИО_Код контрагента

        <u>В графе 2</u> Полное наименование вкладчика
<span style="color:#0070c0">6796-У: По показателю "Полное наименование вкладчика" указывается полное наименование вкладчика - юридического лица, "фл" - в случае если по договору вкладчиком является физической лицо.

<span style="color:#0070c0">В случае ликвидации вкладчика - юридического лица в отчетности по форме 0420258 информация о таком вкладчике указывается по состоянию на день его ликвидации.

<span style="color:#0070c0">В случае передачи фонду обязательств по договорам ликвидируемого фонда при составлении отчетности по форме 0420258 указываются сведения из соглашений (договоров), согласно условиям которых фонду были переданы указанные обязательства.

см. аналогичное поле в 258(1) графа 4

Если в карточке Контрагента-ЮЛ указан Головной контрагент, то Наименование отражается из карточки Головного контрагента 

Начиная с релиза 4.1.82.1 для автозаполнения графы "Полное наименование  вкладчика"  добавили условие:: если в справочнике Контрагентов заполнено новое  поле  "Полное наименование из ЕГРЮЛ", отражать в отчете значение из этого поля, если поле пустое, то действует старый алгоритм – отражается значение из поля Наименование для документов.


[[Категория:УНПФ| ]]