БФО 727-П краткие пояснения по заполнению прим54.3 - История изменений

Sycheva в 13:30, 17 февраля 2026

2026-02-17T13:30:09Z

← Предыдущая версия		Версия от 13:30, 17 февраля 2026
Строка 32:		Строка 32:

	Для автозаполнения прим 54.3 в разделе меню "Основная поставка/Отчетность ЕПС" необходимо заполнить документ "БФО о сверка изменений по уровню 3 в иерархии СС".		Для автозаполнения прим 54.3 в разделе меню "Основная поставка/Отчетность ЕПС" необходимо заполнить документ "БФО о сверка изменений по уровню 3 в иерархии СС".
	Документ состоит из двух вкладок, при этом вкладка "Итого" заполняется автоматически по ходу заполнения вкладки "Основная". Поле "Текстовое пояснение" в документе заполнять излишне, т.к. строка подвала Примечания 54.3, отвечающая за Текстовое пояснение к этому виду отчета, автоматически заполняется, если по виду отчета 54.3 заполнена строка во вкладке Основное документа "Основная поставка/Отчетность ЕПС/БФО Текстовые раскрытия к отчетности".		Документ состоит из двух вкладок, при этом вкладка "Итого" заполняется автоматически по ходу заполнения вкладки "Основная".

			Поле "Вид финансового актива" заполняется одним из трех предопределенных значений из ниспадающего списка.

			Поле "Класс финансового актива" заполняется из пользовательского Справочника " Классы финансовых активов"

			Поле "Текстовое пояснение" в документе заполнять излишне, т.к. строка подвала Примечания 54.3, отвечающая за Текстовое пояснение к этому виду отчета, автоматически заполняется, если по виду отчета 54.3 заполнена строка во вкладке Основное документа "Основная поставка/Отчетность ЕПС/БФО Текстовые раскрытия к отчетности".


	[[Файл:00014.jpg\|x600px]]		[[Файл:00014.jpg\|x600px]]


			[[Файл:00013.jpg\|x600px]]

Sycheva в 13:23, 17 февраля 2026

2026-02-17T13:23:15Z

← Предыдущая версия		Версия от 13:23, 17 февраля 2026
Строка 32:		Строка 32:

	Для автозаполнения прим 54.3 в разделе меню "Основная поставка/Отчетность ЕПС" необходимо заполнить документ "БФО о сверка изменений по уровню 3 в иерархии СС".		Для автозаполнения прим 54.3 в разделе меню "Основная поставка/Отчетность ЕПС" необходимо заполнить документ "БФО о сверка изменений по уровню 3 в иерархии СС".
	Документ состоит из двух вкладок, при этом вкладка "Итого" заполняется автоматически по ходу заполнения вкладки "Основная"		Документ состоит из двух вкладок, при этом вкладка "Итого" заполняется автоматически по ходу заполнения вкладки "Основная". Поле "Текстовое пояснение" в документе заполнять излишне, т.к. строка подвала Примечания 54.3, отвечающая за Текстовое пояснение к этому виду отчета, автоматически заполняется, если по виду отчета 54.3 заполнена строка во вкладке Основное документа "Основная поставка/Отчетность ЕПС/БФО Текстовые раскрытия к отчетности".

	[[Файл:00014.jpg\|x600px]]		[[Файл:00014.jpg\|x600px]]

Sycheva в 13:10, 17 февраля 2026

2026-02-17T13:10:52Z

← Предыдущая версия		Версия от 13:10, 17 февраля 2026
Строка 27:		Строка 27:

	[[Файл:00011.jpg\|x600px]]		[[Файл:00011.jpg\|x600px]]


			'''ВНИМАНИЕ'''

			Для автозаполнения прим 54.3 в разделе меню "Основная поставка/Отчетность ЕПС" необходимо заполнить документ "БФО о сверка изменений по уровню 3 в иерархии СС".
			Документ состоит из двух вкладок, при этом вкладка "Итого" заполняется автоматически по ходу заполнения вкладки "Основная"

			[[Файл:00014.jpg\|x600px]]

Sycheva в 11:01, 17 февраля 2026

2026-02-17T11:01:40Z

← Предыдущая версия		Версия от 11:01, 17 февраля 2026
Строка 6:		Строка 6:


	При этом в каталоге таксономии 6.3 для НПФ и в сопроводительных таблицах Наименование активов по типам ~~фининструментов~~ является закрытой осью с четырьмя предопределенными значениями (мэмберами), которыми пользователь должен заполнить '''графу 1''' таблицы ~~"Наименование финансовых активов (по типам финансовых инструментов"~~ примечания 54.3 ~~с точностью до знака без пробелов в конце/начале~~:		При этом в каталоге таксономии 6.3 для НПФ и в сопроводительных таблицах показатель ""Наименование финансовых активов (по типам финансовых инструментов" " является закрытой осью с четырьмя предопределенными значениями (мэмберами), которыми пользователь с точностью до знака без пробелов в конце/начале должен заполнить '''графу 1''' таблицы примечания 54.3 :

	*Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		*Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Sycheva в 10:54, 17 февраля 2026

2026-02-17T10:54:51Z

← Предыдущая версия		Версия от 10:54, 17 февраля 2026
Строка 1:		Строка 1:
	<span style="color:#0070c0">'''Примечание 54.3'''_Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости по классам финансовых активов и обязательств		<span style="color:#0070c0">'''Примечание 54.3'''_Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости по классам финансовых активов и обязательств

	В Положении 727-П ~~в Пояснениях~~ к заполнению Примечания 54.3 ~~содержится требование~~: "Негосударственный пенсионный фонд должен самостоятельно определить соответствующие классы активов и обязательств на основе их характера, характеристик и рисков"		В Положении 727-П таблица 54.3 и Пояснения к заполнению Примечания 54.3 выглядят так:

	[[Файл:00012.jpg\|x800px]]		[[Файл:00012.jpg\|x800px]]

	В каталоге таксономии 6.3 для НПФ и в сопроводительных таблицах Наименование активов по типам фининструментов является закрытой осью с четырьмя предопределенными значениями (мэмберами), которыми пользователь должен заполнить графу 1 таблицы "Наименование финансовых активов (по типам финансовых инструментов" примечания 54.3 с точностью до знака без пробелов в конце/начале:
			При этом в каталоге таксономии 6.3 для НПФ и в сопроводительных таблицах Наименование активов по типам фининструментов является закрытой осью с четырьмя предопределенными значениями (мэмберами), которыми пользователь должен заполнить '''графу 1''' таблицы "Наименование финансовых активов (по типам финансовых инструментов" примечания 54.3 с точностью до знака без пробелов в конце/начале:

	*Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		*Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Строка 11:		Строка 12:
	*Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		*Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
	*Итого		*Итого


	[[Файл:00010.jpg\|x600px]]		[[Файл:00010.jpg\|x600px]]

	Особое значение имеет вспомогательная графа 27 "ПРизнак итогов", которая должна заполняться значением "Да" в случае, если в графе 1 значение "Итого", и "Нет" во всех других строках отчета.

	Графу 2 "Наименование класса актива/обязательств" пользователь определяет самостоятельно в соответствие с 727-П, ~~при~~ этом если в графе 1 стоит значение "Итого", то в графе 2 необходимо также поставить значение "Итого"		'''Графу 2''' "Наименование класса актива/обязательств" пользователь определяет самостоятельно в соответствие с 727-П. В Положении 727-П в Пояснениях к заполнению Примечания 54.3 в п.4 содержится требование: "Негосударственный пенсионный фонд должен самостоятельно определить соответствующие классы активов и обязательств на основе их характера, характеристик и рисков".

			При этом, если в графе 1 стоит значение "Итого", то в графе 2 необходимо также поставить значение "Итого"

			Особое значение имеет вспомогательная '''графа 27''' "Признак итогов", которая должна заполняться значением "Да" в случае, если в графе 1 значение "Итого", и "Нет" во всех других строках отчета.


	Например, заполнение прим. 54.3 может выглядеть так:		Например, заполнение прим. 54.3 может выглядеть так:

	[[Файл:00011.jpg\|x600px]]		[[Файл:00011.jpg\|x600px]]

Sycheva в 10:50, 17 февраля 2026

2026-02-17T10:50:50Z

← Предыдущая версия		Версия от 10:50, 17 февраля 2026
Строка 1:		Строка 1:
	<span style="color:#0070c0">'''Примечание 54.3'''_Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости по классам финансовых активов и обязательств		<span style="color:#0070c0">'''Примечание 54.3'''_Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости по классам финансовых активов и обязательств

	В Положении 727-П в Пояснениях к заполнению Примечания 54.3 содержится ~~условные наименования кредитных рейтингов~~: "~~Рейтинг А"~~, "~~Рейтинг В" и т.д.~~		В Положении 727-П в Пояснениях к заполнению Примечания 54.3 содержится требование: "Негосударственный пенсионный фонд должен самостоятельно определить соответствующие классы активов и обязательств на основе их характера, характеристик и рисков"

	[[Файл:~~0008~~.jpg\|x800px]]		[[Файл:00012.jpg\|x800px]]

	Подразумевается, что эти условные наименования Кредитных рейтингов пользователю необходимо заменить на наименования, которые он посчитает корректными для ~~отражения~~ в ~~БФО отчетности~~, ~~при условии заполнения~~ "~~Текстовых пояснений~~"~~, например, заполнение может выглядеть так~~:		В каталоге таксономии 6.3 для НПФ и в сопроводительных таблицах Наименование активов по типам фининструментов является закрытой осью с четырьмя предопределенными значениями (мэмберами), которыми пользователь должен заполнить графу 1 таблицы "Наименование финансовых активов (по типам финансовых инструментов" примечания 54.3 с точностью до знака без пробелов в конце/начале:

	[[Файл:~~0009~~.jpg\|x600px]]		*Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
			*Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
			*Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
			*Итого

			[[Файл:00010.jpg\|x600px]]

			Особое значение имеет вспомогательная графа 27 "ПРизнак итогов", которая должна заполняться значением "Да" в случае, если в графе 1 значение "Итого", и "Нет" во всех других строках отчета.

			Графу 2 "Наименование класса актива/обязательств" пользователь определяет самостоятельно в соответствие с 727-П, при этом если в графе 1 стоит значение "Итого", то в графе 2 необходимо также поставить значение "Итого"

			Например, заполнение прим. 54.3 может выглядеть так:

			[[Файл:00011.jpg\|x600px]]

Sycheva: Новая страница: «'''Примечание 54.3'''_Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии спр…»

2026-02-17T10:07:27Z

Новая страница: «<span style="color:#0070c0">'''Примечание 54.3'''_Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии спр…»

Новая страница

<span style="color:#0070c0">'''Примечание 54.3'''_Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости по классам финансовых активов и обязательств

В Положении 727-П в Пояснениях к заполнению Примечания 54.3 содержится условные наименования кредитных рейтингов: "Рейтинг А", "Рейтинг В" и т.д.

[[Файл:0008.jpg|x800px]]

Подразумевается, что эти условные наименования Кредитных рейтингов пользователю необходимо заменить на наименования, которые он посчитает корректными для отражения в БФО отчетности, при условии заполнения "Текстовых пояснений", например, заполнение может выглядеть так:

[[Файл:0009.jpg|x600px]]