Инвентаризация НМА (ЕПС) - История изменений

Vakhrulina в 05:45, 17 июля 2018

2018-07-17T05:45:48Z

← Предыдущая версия		Версия от 05:45, 17 июля 2018
Строка 1:		Строка 1:
	Активы длительного срока пользования, участвующие в получении предприятием дохода и не относящиеся к материальным ценностям, оцениваются в учете как нематериальные активы (НМА). Определение наличия, состояния, морального износа НМА производится в порядке инвентаризации.		Активы длительного срока пользования, участвующие в получении предприятием дохода и не относящиеся к материальным ценностям, оцениваются в учете как нематериальные активы (НМА). Определение наличия, состояния, морального износа НМА производится в порядке инвентаризации.

	Инвентаризации подлежат все нематериальные активы организации, в том числе и права~~, не принадлежащие организации, но числящиеся в бухгалтерском учете на забалансовых счетах~~, а также права, не учтенные по каким-либо причинам.		Инвентаризации подлежат все нематериальные активы организации, в том числе и права, а также права, не учтенные по каким-либо причинам.

	Инвентаризация нематериальных активов включает в себя проверку наличия подтверждающих документов и правильности отражения НМА в учете и отчетности.		Инвентаризация нематериальных активов включает в себя проверку наличия подтверждающих документов и правильности отражения НМА в учете и отчетности.
Строка 7:		Строка 7:
	В подсистеме «Ортикон.НФО», регистрация данных инвентаризации НМА производится при помощи документа «Инвентаризация НМА (ЕПС)».		В подсистеме «Ортикон.НФО», регистрация данных инвентаризации НМА производится при помощи документа «Инвентаризация НМА (ЕПС)».

	~~Для~~ доступа к форме списка документов «Инвентаризация НМА (ЕПС)», используется меню командного интерфейса «Управление инвестициями (ЕПС)» -> «Инвентаризация НМА (ЕПС)»:		На текущий момент, для доступа к форме списка документов «Инвентаризация НМА (ЕПС)», используется меню командного интерфейса «Управление инвестициями (ЕПС)» -> «Инвентаризация НМА (ЕПС)»:

	[[Image:Инвентаризация ОС12.jpg \|центр\|650px]]		[[Image:Инвентаризация ОС12.jpg \|центр\|650px]]
Строка 83:		Строка 83:
	- «Фактическое наличие» = «Да».		- «Фактическое наличие» = «Да».

	Е) Указать данные для заполнения реквизитов формируемой ~~проводи~~ – «Подразделение», «Сумма».		Е) Указать данные для заполнения реквизитов формируемой проводки – «Подразделение», «Сумма».

	[[Image:Инвентаризация ОС17.jpg \|центр\|1000px]]		[[Image:Инвентаризация ОС17.jpg \|центр\|1000px]]
Строка 103:		Строка 103:
	Д) На закладке «Реквизит «Лицевого счета» указать данные для формирования лицевого счета («Символ ОФР» = «54404 - доходы от оприходования излишков имущества»).		Д) На закладке «Реквизит «Лицевого счета» указать данные для формирования лицевого счета («Символ ОФР» = «54404 - доходы от оприходования излишков имущества»).

	Е) На закладке «Данные проводки (НФО)» указать данные для заполнения реквизитов формируемой ~~проводи~~ – «Подразделение», «Сумма».		Е) На закладке «Данные проводки (НФО)» указать данные для заполнения реквизитов формируемой проводки – «Подразделение», «Сумма».

	[[Image:Инвентаризация ОС18.jpg \|центр\|1150px]]		[[Image:Инвентаризация ОС18.jpg \|центр\|1150px]]
Строка 123:		Строка 123:


	Для ~~отражения~~ в системе данного факта, нужно:		Для регистрации в системе данного факта, нужно:

	1) В документе «Инвентаризация НМА (ЕПС)» в колонке «Стоимость», указать актуальную стоимость НМА;		1) В документе «Инвентаризация НМА (ЕПС)» в колонке «Стоимость», указать актуальную стоимость НМА;
Строка 129:		Строка 129:
	2) Создать документ «Операция (ЕПС)» - Дт 609.01 Кт 603.22, на сумму разницы стоимости объекта НМА с тем, чтобы на счете 604.15 по данному объекту, сформировалась актуальная стоимость.		2) Создать документ «Операция (ЕПС)» - Дт 609.01 Кт 603.22, на сумму разницы стоимости объекта НМА с тем, чтобы на счете 604.15 по данному объекту, сформировалась актуальная стоимость.

	3) Если неучтенный объект НМА готов к использованию (или используется на дату выявления при инвентаризации неучтенного объекта), после фиксации наличия этого объекта в системе документом «Инвентаризация НМА (ЕПС)», нужно зафиксировать в системе факт принятия к учету НМА.		3) Скорректировать данные регистра "Учетные данные НМА (НФО)".

			4) Если неучтенный объект НМА готов к использованию (или используется на дату выявления при инвентаризации неучтенного объекта), после фиксации наличия этого объекта в системе документом «Инвентаризация НМА (ЕПС)», нужно зафиксировать в системе факт принятия к учету НМА.

Vakhrulina в 09:31, 16 июля 2018

2018-07-16T09:31:48Z

← Предыдущая версия		Версия от 09:31, 16 июля 2018
Строка 143:		Строка 143:
	* Инвентаризационная опись НМА (ИНВ-1) – печатная форма для оформления результатов проверки наличия ОС. Инвентаризационная опись составляется в двух экземплярах и подписывается ответственными лицами комиссии отдельно по каждому месту хранения ценностей и лицом, ответственным за сохранность основных средств;		* Инвентаризационная опись НМА (ИНВ-1) – печатная форма для оформления результатов проверки наличия ОС. Инвентаризационная опись составляется в двух экземплярах и подписывается ответственными лицами комиссии отдельно по каждому месту хранения ценностей и лицом, ответственным за сохранность основных средств;

	[[Image:Инвентаризация ОС21.jpg \|центр\|~~1000px~~]]		[[Image:Инвентаризация ОС21.jpg \|центр\|1100px]]

	[[Image:Инвентаризация ОС22.jpg \|центр\|500px]]		[[Image:Инвентаризация ОС22.jpg \|центр\|500px]]

Vakhrulina в 09:31, 16 июля 2018

2018-07-16T09:31:25Z

← Предыдущая версия		Версия от 09:31, 16 июля 2018
Строка 144:		Строка 144:

	[[Image:Инвентаризация ОС21.jpg \|центр\|1000px]]		[[Image:Инвентаризация ОС21.jpg \|центр\|1000px]]

			[[Image:Инвентаризация ОС22.jpg \|центр\|500px]]

	{\|style="background:#F0F0F0"		{\|style="background:#F0F0F0"

Vakhrulina в 09:26, 16 июля 2018

2018-07-16T09:26:07Z

← Предыдущая версия		Версия от 09:26, 16 июля 2018
Строка 113:		Строка 113:
	При проведении, данный документ сформирует описанную в правилах формирования проводок запись по регистру бухгалтерии ЕПС – Дт 609.01 Кт 718.01:		При проведении, данный документ сформирует описанную в правилах формирования проводок запись по регистру бухгалтерии ЕПС – Дт 609.01 Кт 718.01:

	[[Image:Инвентаризация ОС20.jpg \|центр\|~~1000px~~]]		[[Image:Инвентаризация ОС20.jpg \|центр\|1100px]]

	3) Если нет необходимости (возможности) создания в системе правил формирования проводок при регистрации в системе излишков НМА, запись по регистру ЕПС «Дт 609.01 Кт 718.01», формируется при помощи ручной операции (ЕПС).		3) Если нет необходимости (возможности) создания в системе правил формирования проводок при регистрации в системе излишков НМА, запись по регистру ЕПС «Дт 609.01 Кт 718.01», формируется при помощи ручной операции (ЕПС).

Vakhrulina в 09:25, 16 июля 2018

2018-07-16T09:25:05Z

← Предыдущая версия		Версия от 09:25, 16 июля 2018
Строка 105:		Строка 105:
	Е) На закладке «Данные проводки (НФО)» указать данные для заполнения реквизитов формируемой проводи – «Подразделение», «Сумма».		Е) На закладке «Данные проводки (НФО)» указать данные для заполнения реквизитов формируемой проводи – «Подразделение», «Сумма».

	[[Image:Инвентаризация ОС18.jpg \|центр\|~~1200px~~]]		[[Image:Инвентаризация ОС18.jpg \|центр\|1150px]]

	2) Сформировать документ «Инвентаризация НМА (ЕПС)». Табличную часть «НМА» заполнить вручную, установив реквизиты «Наличие по данным учета» = «Нет», «Фактическое наличие» = «Да».		2) Сформировать документ «Инвентаризация НМА (ЕПС)». Табличную часть «НМА» заполнить вручную, установив реквизиты «Наличие по данным учета» = «Нет», «Фактическое наличие» = «Да».

Vakhrulina в 09:24, 16 июля 2018

2018-07-16T09:24:40Z

← Предыдущая версия		Версия от 09:24, 16 июля 2018
Строка 105:		Строка 105:
	Е) На закладке «Данные проводки (НФО)» указать данные для заполнения реквизитов формируемой проводи – «Подразделение», «Сумма».		Е) На закладке «Данные проводки (НФО)» указать данные для заполнения реквизитов формируемой проводи – «Подразделение», «Сумма».

	[[Image:Инвентаризация ОС18.jpg \|центр\|~~1100px~~]]		[[Image:Инвентаризация ОС18.jpg \|центр\|1200px]]

	2) Сформировать документ «Инвентаризация НМА (ЕПС)». Табличную часть «НМА» заполнить вручную, установив реквизиты «Наличие по данным учета» = «Нет», «Фактическое наличие» = «Да».		2) Сформировать документ «Инвентаризация НМА (ЕПС)». Табличную часть «НМА» заполнить вручную, установив реквизиты «Наличие по данным учета» = «Нет», «Фактическое наличие» = «Да».

Vakhrulina в 09:23, 16 июля 2018

2018-07-16T09:23:36Z

← Предыдущая версия		Версия от 09:23, 16 июля 2018
Строка 105:		Строка 105:
	Е) На закладке «Данные проводки (НФО)» указать данные для заполнения реквизитов формируемой проводи – «Подразделение», «Сумма».		Е) На закладке «Данные проводки (НФО)» указать данные для заполнения реквизитов формируемой проводи – «Подразделение», «Сумма».

	[[Image:Инвентаризация ОС18.jpg \|центр\|~~1000px~~]]		[[Image:Инвентаризация ОС18.jpg \|центр\|1100px]]

	2) Сформировать документ «Инвентаризация НМА (ЕПС)». Табличную часть «НМА» заполнить вручную, установив реквизиты «Наличие по данным учета» = «Нет», «Фактическое наличие» = «Да».		2) Сформировать документ «Инвентаризация НМА (ЕПС)». Табличную часть «НМА» заполнить вручную, установив реквизиты «Наличие по данным учета» = «Нет», «Фактическое наличие» = «Да».

	[[Image:Инвентаризация ОС19.jpg \|центр\|~~1000px~~]]		[[Image:Инвентаризация ОС19.jpg \|центр\|1100px]]

	При проведении, данный документ сформирует описанную в правилах формирования проводок запись по регистру бухгалтерии ЕПС – Дт 609.01 Кт 718.01:		При проведении, данный документ сформирует описанную в правилах формирования проводок запись по регистру бухгалтерии ЕПС – Дт 609.01 Кт 718.01:

Vakhrulina в 09:19, 16 июля 2018

2018-07-16T09:19:47Z

@@ Строка 64: / Строка 64: @@
 Рассмотрим <u>'''пример регистрации в системе неучтенного объекта НМА'''</u>:
 )	Прописываются правила формирования проводки Дт 60901 Кт 71801 для неучтенных объектов НМА.
 .1) В правиле, формирующем запись по Дт 609.01 нужно:
 А) Указать источник – в нашем случае, это табличная часть «Нематериальные активы» документа «Инвентаризация НМА (ЕПС)»;
 Б) Указать вид движения (в примере это «Дебет»);
 В) Указать владельца – в нашем случае, это «Нематериальные активы»;
 Г) Подбором элемента «Счет учета» из формы «План счетов ЕПС», указать счет, на котором будет сформирована бухгалтерская запись – «609.01»;
 Д) Прописать фильтр отбора данных для формирования проводки – с учетом  значений колонок табличной части «Нематериальные активы» документа «Инвентаризация НМА (ЕПС)»:
 - «Наличие по данным учета» = «Нет»;
 - «Фактическое наличие» = «Да».
 Е) Указать данные для заполнения реквизитов формируемой проводи – «Подразделение», «Сумма».
 [[Категория:ЕПС| ]]

Vakhrulina в 09:11, 16 июля 2018

2018-07-16T09:11:27Z

← Предыдущая версия		Версия от 09:11, 16 июля 2018
Строка 49:		Строка 49:
	[[Image:Инвентаризация ОС16.jpg \|центр\|1000px]]		[[Image:Инвентаризация ОС16.jpg \|центр\|1000px]]

			В системе предусмотрены следующие сценарии результатов инвентаризации:

			I. Полное соответствие фактической стоимости и фактического количества объектов НМА данным системы. В этом случае, в колонке «Фактическое наличие», проставляются галочки. Документ не производит записей по регистрам учета системы.

			II. В системе выявлены излишки (неучтенные объекты НМА).

			В этом случае, табличная часть «НМА» документа «Инвентаризация НМА (ЕПС)», будет содержать только признак «Фактическое наличие».

			Согласно Положению Банка России от 22 сентября 2015 г. N 492-П, при признании выявленных в ходе инвентаризации имущества неучтенных объектов нематериальных активов осуществляются бухгалтерские записи в сумме справедливой стоимости выявленных неучтенных объектов нематериальных активов:

			Дебет счета N 60901 "Нематериальные активы" Кредит счета N 71801 "Доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности" (в ОФР по символу "Доходы от оприходования излишков имущества" подраздела "Прочие доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности некредитной финансовой организации").

			Для формирования данной проводки, пользователь системы может создать ручную операцию (ЕПС), или, для того чтобы запись в бухгалтерском регистре (ЕПС) формировалась автоматически, при проведении документа «Инвентаризация НМА (ЕПС)», в системе нужно прописать соответствующие правила формирования проводок ЕПС.

			Рассмотрим <u>'''пример регистрации в системе неучтенного объекта НМА'''</u>:
			1) Прописываются правила формирования проводки Дт 60901 Кт 71801 для неучтенных объектов НМА.
			1.1) В правиле, формирующем запись по Дт 609.01 нужно:
			А) Указать источник – в нашем случае, это табличная часть «Нематериальные активы» документа «Инвентаризация НМА (ЕПС)»;
			Б) Указать вид движения (в примере это «Дебет»);
			В) Указать владельца – в нашем случае, это «Нематериальные активы»;
			Г) Подбором элемента «Счет учета» из формы «План счетов ЕПС», указать счет, на котором будет сформирована бухгалтерская запись – «609.01»;
			Д) Прописать фильтр отбора данных для формирования проводки – с учетом значений колонок табличной части «Нематериальные активы» документа «Инвентаризация НМА (ЕПС)»:
			- «Наличие по данным учета» = «Нет»;
			- «Фактическое наличие» = «Да».
			Е) Указать данные для заполнения реквизитов формируемой проводи – «Подразделение», «Сумма».


	[[Категория:ЕПС\| ]]		[[Категория:ЕПС\| ]]

Vakhrulina в 09:07, 16 июля 2018

2018-07-16T09:07:35Z

← Предыдущая версия		Версия от 09:07, 16 июля 2018
Строка 48:		Строка 48:

	[[Image:Инвентаризация ОС16.jpg \|центр\|1000px]]		[[Image:Инвентаризация ОС16.jpg \|центр\|1000px]]



	[[Категория:ЕПС\| ]]		[[Категория:ЕПС\| ]]

← Предыдущая версия		Версия от 09:31, 16 июля 2018
Строка 144:		Строка 144:

	[[Image:Инвентаризация ОС21.jpg \|центр\|1000px]]		[[Image:Инвентаризация ОС21.jpg \|центр\|1000px]]

			[[Image:Инвентаризация ОС22.jpg \|центр\|500px]]

	{\|style="background:#F0F0F0"		{\|style="background:#F0F0F0"