Символы доходов и расходов ОФР - История изменений

Vakhrulina в 11:07, 26 июля 2018

2018-07-26T11:07:39Z

← Предыдущая версия		Версия от 11:07, 26 июля 2018
Строка 89:		Строка 89:
	Таким образом, показатель «доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом расходов) от операций с иностранной валютой» 71511 (371+372) - 71512 (471+472) в нашем примере соответствует значению 7 974 601,81 - 28 035 987,39 = - 20 061 385,58:		Таким образом, показатель «доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом расходов) от операций с иностранной валютой» 71511 (371+372) - 71512 (471+472) в нашем примере соответствует значению 7 974 601,81 - 28 035 987,39 = - 20 061 385,58:

	[[Файл:Символы ОФР 13.jpg\|центр\|~~900px~~]]		[[Файл:Символы ОФР 13.jpg\|центр\|1100px]]

	Аналогично, при использовании аналитического признака «Символ ОФР», рассчитываются другие показатели отчета о финансовых результатах.		Аналогично, при использовании аналитического признака «Символ ОФР», рассчитываются другие показатели отчета о финансовых результатах.

Vakhrulina в 11:07, 26 июля 2018

2018-07-26T11:07:06Z

← Предыдущая версия		Версия от 11:07, 26 июля 2018
Строка 89:		Строка 89:
	Таким образом, показатель «доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом расходов) от операций с иностранной валютой» 71511 (371+372) - 71512 (471+472) в нашем примере соответствует значению 7 974 601,81 - 28 035 987,39 = - 20 061 385,58:		Таким образом, показатель «доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом расходов) от операций с иностранной валютой» 71511 (371+372) - 71512 (471+472) в нашем примере соответствует значению 7 974 601,81 - 28 035 987,39 = - 20 061 385,58:

	[[Файл:Символы ОФР 13.jpg\|центр\|~~700px~~]]		[[Файл:Символы ОФР 13.jpg\|центр\|900px]]

	Аналогично, при использовании аналитического признака «Символ ОФР», рассчитываются другие показатели отчета о финансовых результатах.		Аналогично, при использовании аналитического признака «Символ ОФР», рассчитываются другие показатели отчета о финансовых результатах.

Vakhrulina в 11:06, 26 июля 2018

2018-07-26T11:06:26Z

← Предыдущая версия		Версия от 11:06, 26 июля 2018
Строка 31:		Строка 31:
	В соответствии с Положением 487-П, символ ОФР является обязательным аналитическим признаком. Поэтому, для счетов капитала, счетов доходов/расходов, в системе «Ортикон.НФО» символ ОФР привязан к лицевому счету. В шаблоне лицевого счета в качестве типа разделителя указывается «Символ ОФР». Использование для указания символа ОФР реквизита «Владелец» нецелесообразно, т.к. для счетов доходов и расходов владельцем является «Счет учета», а у одного счета может быть несколько символов ОФР.		В соответствии с Положением 487-П, символ ОФР является обязательным аналитическим признаком. Поэтому, для счетов капитала, счетов доходов/расходов, в системе «Ортикон.НФО» символ ОФР привязан к лицевому счету. В шаблоне лицевого счета в качестве типа разделителя указывается «Символ ОФР». Использование для указания символа ОФР реквизита «Владелец» нецелесообразно, т.к. для счетов доходов и расходов владельцем является «Счет учета», а у одного счета может быть несколько символов ОФР.

	[[Файл:Символы ОФР 5.jpg\|центр\|~~1100px~~]]		[[Файл:Символы ОФР 5.jpg\|центр\|700px]]

	Значение символа ОФР определяется в правиле формирования проводок (Закладка «Реквизит Лицевого счета»). Выбирается из справочника «Символы доходов и расходов ОФР (НФО)».		Значение символа ОФР определяется в правиле формирования проводок (Закладка «Реквизит Лицевого счета»). Выбирается из справочника «Символы доходов и расходов ОФР (НФО)».
Строка 39:		Строка 39:
	Таким образом, при формировании проводки, создается лицевой счет, содержащий, в качестве разделителя, значение символа ОФР.		Таким образом, при формировании проводки, создается лицевой счет, содержащий, в качестве разделителя, значение символа ОФР.

	[[Файл:Символы ОФР 7.jpg\|центр\|~~700px~~]]		[[Файл:Символы ОФР 7.jpg\|центр\|300px]]

	Эта аналитика используется для формирования данных в бухгалтерской и надзорной отчетности.		Эта аналитика используется для формирования данных в бухгалтерской и надзорной отчетности.

Vakhrulina в 11:05, 26 июля 2018

2018-07-26T11:05:46Z

← Предыдущая версия		Версия от 11:05, 26 июля 2018
Строка 42:		Строка 42:

	Эта аналитика используется для формирования данных в бухгалтерской и надзорной отчетности.		Эта аналитика используется для формирования данных в бухгалтерской и надзорной отчетности.

	Например, в Приложении 7.1 Положении Банка России № 532-П приведена группировка счетов бухгалтерского учета и символов ОФР в соответствии со статьями отчета ОФР:		Например, в Приложении 7.1 Положении Банка России № 532-П приведена группировка счетов бухгалтерского учета и символов ОФР в соответствии со статьями отчета ОФР:

Vakhrulina в 11:02, 26 июля 2018

2018-07-26T11:02:54Z

← Предыдущая версия		Версия от 11:02, 26 июля 2018
Строка 19:		Строка 19:
	Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Символы ОФР»:		Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Символы ОФР»:

	[[Файл:Символы ОФР 2.jpg\|центр\|~~400px~~]]		[[Файл:Символы ОФР 2.jpg\|центр\|350px]]

	На форме списка элементов справочника имеется кнопка «Загрузить из шаблона». Данная опция позволяет заполнить справочник предопределенными элементами в зависимости от вида НФО:		На форме списка элементов справочника имеется кнопка «Загрузить из шаблона». Данная опция позволяет заполнить справочник предопределенными элементами в зависимости от вида НФО:

Vakhrulina в 11:02, 26 июля 2018

2018-07-26T11:02:36Z

← Предыдущая версия		Версия от 11:02, 26 июля 2018
Строка 19:		Строка 19:
	Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Символы ОФР»:		Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Символы ОФР»:

	[[Файл:Символы ОФР 2.jpg\|центр\|~~500px~~]]		[[Файл:Символы ОФР 2.jpg\|центр\|400px]]

	На форме списка элементов справочника имеется кнопка «Загрузить из шаблона». Данная опция позволяет заполнить справочник предопределенными элементами в зависимости от вида НФО:		На форме списка элементов справочника имеется кнопка «Загрузить из шаблона». Данная опция позволяет заполнить справочник предопределенными элементами в зависимости от вида НФО:

Vakhrulina в 11:02, 26 июля 2018

2018-07-26T11:02:04Z

← Предыдущая версия		Версия от 11:02, 26 июля 2018
Строка 35:		Строка 35:
	Значение символа ОФР определяется в правиле формирования проводок (Закладка «Реквизит Лицевого счета»). Выбирается из справочника «Символы доходов и расходов ОФР (НФО)».		Значение символа ОФР определяется в правиле формирования проводок (Закладка «Реквизит Лицевого счета»). Выбирается из справочника «Символы доходов и расходов ОФР (НФО)».

	[[Файл:Символы ОФР 5.jpg\|центр\|700px]]		[[Файл:Символы ОФР 6.jpg\|центр\|700px]]

	Таким образом, при формировании проводки, создается лицевой счет, содержащий, в качестве разделителя, значение символа ОФР.		Таким образом, при формировании проводки, создается лицевой счет, содержащий, в качестве разделителя, значение символа ОФР.

	[[Файл:Символы ОФР 6.jpg\|центр\|700px]]		[[Файл:Символы ОФР 7.jpg\|центр\|700px]]

	Эта аналитика используется для формирования данных в бухгалтерской и надзорной отчетности.		Эта аналитика используется для формирования данных в бухгалтерской и надзорной отчетности.
	Например, в Приложении 7.1 Положении Банка России № 532-П приведена группировка счетов бухгалтерского учета и символов ОФР в соответствии со статьями отчета ОФР:		Например, в Приложении 7.1 Положении Банка России № 532-П приведена группировка счетов бухгалтерского учета и символов ОФР в соответствии со статьями отчета ОФР:

	[[Файл:Символы ОФР 7.jpg\|центр\|700px]]		[[Файл:Символы ОФР 8.jpg\|центр\|700px]]

	Для примера, рассмотрим статью отчета «доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом расходов) от операций с иностранной валютой». Эта статья рассчитывается так:		Для примера, рассмотрим статью отчета «доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом расходов) от операций с иностранной валютой». Эта статья рассчитывается так:
Строка 60:		Строка 60:
	В соответствии с Приложением 3 Положения Банка России № 487-П, группа 371 состоит из следующих символов ОФР: 37101, 37102, 37103, 37104, 307105, 37106:		В соответствии с Приложением 3 Положения Банка России № 487-П, группа 371 состоит из следующих символов ОФР: 37101, 37102, 37103, 37104, 307105, 37106:

	[[Файл:Символы ОФР 8.jpg\|центр\|700px]]		[[Файл:Символы ОФР 9.jpg\|центр\|700px]]

	Группа 372 состоит из символов ОФР 37201, 37202, 37203, 37204, 307205, 37206:		Группа 372 состоит из символов ОФР 37201, 37202, 37203, 37204, 307205, 37206:

	[[Файл:Символы ОФР 9.jpg\|центр\|700px]]		[[Файл:Символы ОФР 10.jpg\|центр\|700px]]

	Т.е., 71511 (371+372) – остатки по счету 715.11 в разрезе аналитики по символам ОФР 37101, 37102, 37103, 37104, 307105, 37106, 37201, 37202, 37203, 37204, 307205, 37206.		Т.е., 71511 (371+372) – остатки по счету 715.11 в разрезе аналитики по символам ОФР 37101, 37102, 37103, 37104, 307105, 37106, 37201, 37202, 37203, 37204, 307205, 37206.
Строка 76:		Строка 76:
	2) Субконто1.Разделитель.Код = значения из списка (37101, 37102, 37103, 37104, 307105, 37106, 37201, 37202, 37203, 37204, 307205, 37206).		2) Субконто1.Разделитель.Код = значения из списка (37101, 37102, 37103, 37104, 307105, 37106, 37201, 37202, 37203, 37204, 307205, 37206).

	[[Файл:Символы ОФР 10.jpg\|центр\|900px]]		[[Файл:Символы ОФР 11.jpg\|центр\|900px]]

	Как было описано выше, «Субконто1» в подсистеме «Ортикон.НФО» - это созданный при формировании бухгалтерской записи лицевой счет. Таким образом, «Субконто1.Разделитель.Код» - это код символа ОФР лицевого счета, соответствующего бухгалтерскому счету 715.11.		Как было описано выше, «Субконто1» в подсистеме «Ортикон.НФО» - это созданный при формировании бухгалтерской записи лицевой счет. Таким образом, «Субконто1.Разделитель.Код» - это код символа ОФР лицевого счета, соответствующего бухгалтерскому счету 715.11.

	[[Файл:Символы ОФР 11.jpg\|центр\|700px]]		[[Файл:Символы ОФР 12.jpg\|центр\|700px]]

	В соответствии с этой настройкой, будут приняты к расчету остатки на счете 715.11 по лицевым счетам с символами ОФР (37101, 37102, 37103, 37104, 307105, 37106, 37201, 37202, 37203, 37204, 307205, 37206).		В соответствии с этой настройкой, будут приняты к расчету остатки на счете 715.11 по лицевым счетам с символами ОФР (37101, 37102, 37103, 37104, 307105, 37106, 37201, 37202, 37203, 37204, 307205, 37206).
Строка 88:		Строка 88:
	Таким образом, показатель «доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом расходов) от операций с иностранной валютой» 71511 (371+372) - 71512 (471+472) в нашем примере соответствует значению 7 974 601,81 - 28 035 987,39 = - 20 061 385,58:		Таким образом, показатель «доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом расходов) от операций с иностранной валютой» 71511 (371+372) - 71512 (471+472) в нашем примере соответствует значению 7 974 601,81 - 28 035 987,39 = - 20 061 385,58:

	[[Файл:Символы ОФР 12.jpg\|центр\|700px]]		[[Файл:Символы ОФР 13.jpg\|центр\|700px]]

	Аналогично, при использовании аналитического признака «Символ ОФР», рассчитываются другие показатели отчета о финансовых результатах.		Аналогично, при использовании аналитического признака «Символ ОФР», рассчитываются другие показатели отчета о финансовых результатах.

Vakhrulina в 10:57, 26 июля 2018

2018-07-26T10:57:34Z

← Предыдущая версия		Версия от 10:57, 26 июля 2018
Строка 19:		Строка 19:
	Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Символы ОФР»:		Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Символы ОФР»:

	[[Файл:Символы ОФР 2.jpg\|центр\|~~800px~~]]		[[Файл:Символы ОФР 2.jpg\|центр\|500px]]

	На форме списка элементов справочника имеется кнопка «Загрузить из шаблона». Данная опция позволяет заполнить справочник предопределенными элементами в зависимости от вида НФО:		На форме списка элементов справочника имеется кнопка «Загрузить из шаблона». Данная опция позволяет заполнить справочник предопределенными элементами в зависимости от вида НФО:

Vakhrulina в 10:57, 26 июля 2018

2018-07-26T10:57:10Z

← Предыдущая версия		Версия от 10:57, 26 июля 2018
Строка 14:		Строка 14:

	Доступ к элементам справочника осуществляется при использовании меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Настройка подсистемы»:		Доступ к элементам справочника осуществляется при использовании меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Настройка подсистемы»:

			[[Файл:Символы ОФР 1.jpg\|центр\|500px]]

			Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Символы ОФР»:

			[[Файл:Символы ОФР 2.jpg\|центр\|800px]]

			На форме списка элементов справочника имеется кнопка «Загрузить из шаблона». Данная опция позволяет заполнить справочник предопределенными элементами в зависимости от вида НФО:

			[[Файл:Символы ОФР 3.jpg\|центр\|800px]]

			Для примера, рассмотрим перечень Приложения 3 и элементы справочника «Символы доходов и расходов ОФР (НФО)», загруженных из шаблона «ОФР для прочих НФО».

			[[Файл:Символы ОФР 4.jpg\|центр\|1100px]]

			В соответствии с Положением 487-П, символ ОФР является обязательным аналитическим признаком. Поэтому, для счетов капитала, счетов доходов/расходов, в системе «Ортикон.НФО» символ ОФР привязан к лицевому счету. В шаблоне лицевого счета в качестве типа разделителя указывается «Символ ОФР». Использование для указания символа ОФР реквизита «Владелец» нецелесообразно, т.к. для счетов доходов и расходов владельцем является «Счет учета», а у одного счета может быть несколько символов ОФР.

			[[Файл:Символы ОФР 5.jpg\|центр\|1100px]]

			Значение символа ОФР определяется в правиле формирования проводок (Закладка «Реквизит Лицевого счета»). Выбирается из справочника «Символы доходов и расходов ОФР (НФО)».

			[[Файл:Символы ОФР 5.jpg\|центр\|700px]]

			Таким образом, при формировании проводки, создается лицевой счет, содержащий, в качестве разделителя, значение символа ОФР.

			[[Файл:Символы ОФР 6.jpg\|центр\|700px]]

			Эта аналитика используется для формирования данных в бухгалтерской и надзорной отчетности.
			Например, в Приложении 7.1 Положении Банка России № 532-П приведена группировка счетов бухгалтерского учета и символов ОФР в соответствии со статьями отчета ОФР:

			[[Файл:Символы ОФР 7.jpg\|центр\|700px]]

			Для примера, рассмотрим статью отчета «доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом расходов) от операций с иностранной валютой». Эта статья рассчитывается так:

			71511 (371+372) - 71512 (471+472).

			Где

			71511, 71512 – счета ЕПС.

			371, 372, 471, 472 – группы символов ОФР.

			Показатель 71511 (371+372) – остатки по счету 71511 с аналитикой, соответствующей группам символов ОФР 371 и 372.

			В соответствии с Приложением 3 Положения Банка России № 487-П, группа 371 состоит из следующих символов ОФР: 37101, 37102, 37103, 37104, 307105, 37106:

			[[Файл:Символы ОФР 8.jpg\|центр\|700px]]

			Группа 372 состоит из символов ОФР 37201, 37202, 37203, 37204, 307205, 37206:

			[[Файл:Символы ОФР 9.jpg\|центр\|700px]]

			Т.е., 71511 (371+372) – остатки по счету 715.11 в разрезе аналитики по символам ОФР 37101, 37102, 37103, 37104, 307105, 37106, 37201, 37202, 37203, 37204, 307205, 37206.

			В подсистеме «Ортикон.НФО» расчет показателей по статьям отчета о финансовых результатах прописывается на форме элементов справочника «Показатель отчетности». Для нашего примера, настройка показателя 71511 (371+372) – это остатки по регистру бухгалтерии НФО при условии, что:

			1) Код счета = 715.11

			И

			2) Субконто1.Разделитель.Код = значения из списка (37101, 37102, 37103, 37104, 307105, 37106, 37201, 37202, 37203, 37204, 307205, 37206).

			[[Файл:Символы ОФР 10.jpg\|центр\|900px]]

			Как было описано выше, «Субконто1» в подсистеме «Ортикон.НФО» - это созданный при формировании бухгалтерской записи лицевой счет. Таким образом, «Субконто1.Разделитель.Код» - это код символа ОФР лицевого счета, соответствующего бухгалтерскому счету 715.11.

			[[Файл:Символы ОФР 11.jpg\|центр\|700px]]

			В соответствии с этой настройкой, будут приняты к расчету остатки на счете 715.11 по лицевым счетам с символами ОФР (37101, 37102, 37103, 37104, 307105, 37106, 37201, 37202, 37203, 37204, 307205, 37206).

			По аналогии, показатель 71512 (471+472) – это остатки на счете 715.12 по лицевым счетам с символами ОФР (47101, 47102, 47103, 47104, 47105, 47106, 47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47206).

			Таким образом, показатель «доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом расходов) от операций с иностранной валютой» 71511 (371+372) - 71512 (471+472) в нашем примере соответствует значению 7 974 601,81 - 28 035 987,39 = - 20 061 385,58:

			[[Файл:Символы ОФР 12.jpg\|центр\|700px]]

			Аналогично, при использовании аналитического признака «Символ ОФР», рассчитываются другие показатели отчета о финансовых результатах.


			[[Категория:ЕПС\| ]]

Vakhrulina: Новая страница: «Символ ОФР – аналитический признак, используемый для отбора и группировки данных в отче…»

2018-07-26T06:26:44Z

Новая страница: «Символ ОФР – аналитический признак, используемый для отбора и группировки данных в отче…»

Новая страница

Символ ОФР – аналитический признак, используемый для отбора и группировки данных в отчетности НФО ([[Отчет о финансовых результатах]]).

В Положении Банка России № 487-П прописаны символы доходов и расходов отчета о финансовых результатах отдельно для следующих видов НФО:

* негосударственные пенсионные фонды (Приложение 1);

* страховые организации и общества взаимного страхования (Приложение 2);

* профессиональные участники рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, … (Приложение 3);

* микрофинансовых компаний, кредитных потребительских кооперативов,… (Приложение 4).

В подсистеме «Ортикон.НФО», (независимо от вида отраслевого решения) символы ОФР хранятся в справочнике «Символы доходов и расходов ОФР (НФО)» в иерархическом виде. Данный перечень соответствует списку символов доходов и расходов отчета о финансовых результатах, прописанному в одном из перечисленных приложений Положения Банка России № 487-П.

Доступ к элементам справочника осуществляется при использовании меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Настройка подсистемы»: