0420410 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета - История изменений

Sycheva в 09:39, 7 июня 2023

2023-06-07T09:39:23Z

← Предыдущая версия		Версия от 09:39, 7 июня 2023
Строка 13:		Строка 13:
	*"1" - учитывать СПОДы датой проводки;		*"1" - учитывать СПОДы датой проводки;
	*"2" – учитывать СПОДы в 31 декабря;		*"2" – учитывать СПОДы в 31 декабря;
	*"4" - показывать только обороты СПОД (в таксономии 4.2 ~~выбирается~~ в ходе формирования реготчета ~~за 1 квартал~~; в таксономии 5.2 ~~для точки входа ep_nso_purcb_y_105d~~)).		*"3" - показывать только обороты СПОД (выбирается в таксономии 5.2 в ходе формирования реготчета для точки входа ep_nso_purcb_y_105d);
			*"4" - показывать только обороты СПОД (выбирается в таксономии 4.2 в ходе формирования реготчета за 1 квартал)

	<span style="color:#0070c0">5709-У: По показателям отчетности по форме 0420410, представляемым вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью и аудиторским заключением, отражается информация только по корректирующим событиям после окончания отчетного года.</span>		<span style="color:#0070c0">5709-У: По показателям отчетности по форме 0420410, представляемым вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью и аудиторским заключением, отражается информация только по корректирующим событиям после окончания отчетного года.</span>

Sycheva в 08:00, 7 июня 2023

2023-06-07T08:00:41Z

← Предыдущая версия		Версия от 08:00, 7 июня 2023
Строка 13:		Строка 13:
	*"1" - учитывать СПОДы датой проводки;		*"1" - учитывать СПОДы датой проводки;
	*"2" – учитывать СПОДы в 31 декабря;		*"2" – учитывать СПОДы в 31 декабря;
	*"4" - показывать только обороты СПОД (выбирается в ходе формирования реготчета за 1 квартал).		*"4" - показывать только обороты СПОД (в таксономии 4.2 выбирается в ходе формирования реготчета за 1 квартал; в таксономии 5.2 для точки входа ep_nso_purcb_y_105d)).

	<span style="color:#0070c0">5709-У: По показателям отчетности по форме 0420410, представляемым вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью и аудиторским заключением, отражается информация только по корректирующим событиям после окончания отчетного года.</span>		<span style="color:#0070c0">5709-У: По показателям отчетности по форме 0420410, представляемым вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью и аудиторским заключением, отражается информация только по корректирующим событиям после окончания отчетного года.</span>
Строка 29:		Строка 29:


	'''Счета, добавленные в План счетов самостоятельно'''~~, также~~ отображаются в реготчете в том разделе счетов, в котором были созданы.		'''Счета, добавленные в План счетов самостоятельно''' отображаются в реготчете в том разделе счетов, в котором были созданы.

	Для версий таксономии 4.2 в реготчет введена колонка "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС", в которой проставляется значение "да" для счетов, самостоятельно внесенных в ЕПС ([[#Графа "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС"\|см. описание Графы]]). В таксономии для такого рода счетов предусмотрены роли и при сопоставлении показателей можно использовать это значение для отбора по колонке.		Для версий таксономии 4.2 в реготчет введена колонка "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС", в которой проставляется значение "да" для счетов, самостоятельно внесенных в ЕПС ([[#Графа "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС"\|см. описание Графы]]). В таксономии для такого рода счетов предусмотрены роли и при сопоставлении показателей можно использовать это значение для отбора по колонке.

Sycheva в 07:58, 7 июня 2023

2023-06-07T07:58:16Z

← Предыдущая версия		Версия от 07:58, 7 июня 2023
Строка 29:		Строка 29:


	'''Счета, добавленные ~~Фондом~~ в План счетов самостоятельно''', также отображаются в реготчете в том разделе счетов, в котором были созданы.		'''Счета, добавленные в План счетов самостоятельно''', также отображаются в реготчете в том разделе счетов, в котором были созданы.

	Для версий таксономии 4.2 в реготчет введена колонка "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС", в которой проставляется значение "да" для счетов, самостоятельно внесенных в ЕПС ([[#Графа "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС"\|см. описание Графы]]). В таксономии для такого рода счетов предусмотрены роли и при сопоставлении показателей можно использовать это значение для отбора по колонке.		Для версий таксономии 4.2 в реготчет введена колонка "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС", в которой проставляется значение "да" для счетов, самостоятельно внесенных в ЕПС ([[#Графа "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС"\|см. описание Графы]]). В таксономии для такого рода счетов предусмотрены роли и при сопоставлении показателей можно использовать это значение для отбора по колонке.

Sycheva в 07:57, 7 июня 2023

2023-06-07T07:57:14Z

← Предыдущая версия		Версия от 07:57, 7 июня 2023
Строка 37:		Строка 37:
	__________________________		__________________________

	Для версии таксономии 5.2 вспомогательная колонка "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС" переименована в "Группа счета ЕПС" и изменен механизм её заполнения. В графе отражаются:		'''Для версии таксономии 5.2''' вспомогательная колонка "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС" переименована в "Группа счета ЕПС" и изменен механизм её заполнения. В графе отражаются:

	*наименование Группы из Плана счетов, к которой относится счет и Вид счета (Пассив, Актив, Без признака)		*наименование Группы из Плана счетов, к которой относится счет и Вид счета (Пассив, Актив, Без признака)
	*значение "не регламентирован в ЕПС" для счетов, самостоятельно внесенных в ЕПС.		*значение "не регламентирован в ЕПС" для счетов, самостоятельно внесенных в ЕПС.

	'''~~Внимание!~~''' при наличии в учете таких счетов и при условии использования Внешних справочников, в ходе формировании файла xbrl будет выводится ошибка.		'''Важно''' при наличии в учете таких счетов и при условии использования Внешних справочников, в ходе формировании файла xbrl будет выводится ошибка.
	Для автоматической проверки актуальных для действующего плана счетов значений в таксономии 5.2 предусмотрено наличие Внешних справочников. Внешние справочники разработаны Банком России в целях осуществления сверки отчетных данных, отражаемых в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков «Номер счета второго порядка» (dim-int:NomSchetVtorogoPoryadkaTaxis) показателей оборотной ведомости.		Для автоматической проверки актуальных для действующего плана счетов значений в таксономии 5.2 предусмотрено наличие Внешних справочников. Внешние справочники разработаны Банком России в целях осуществления сверки отчетных данных, отражаемых в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков «Номер счета второго порядка» (dim-int:NomSchetVtorogoPoryadkaTaxis) показателей оборотной ведомости.

Sycheva в 07:56, 7 июня 2023

2023-06-07T07:56:08Z

← Предыдущая версия		Версия от 07:56, 7 июня 2023
Строка 40:		Строка 40:

	*наименование Группы из Плана счетов, к которой относится счет и Вид счета (Пассив, Актив, Без признака)		*наименование Группы из Плана счетов, к которой относится счет и Вид счета (Пассив, Актив, Без признака)
	*значение "не регламентирован в ЕПС" для счетов, самостоятельно внесенных в ЕПС. Внимание! при наличии в учете таких счетов и при условии использования Внешних справочников, в ходе формировании файла xbrl будет выводится ошибка.		*значение "не регламентирован в ЕПС" для счетов, самостоятельно внесенных в ЕПС.

			'''Внимание!''' при наличии в учете таких счетов и при условии использования Внешних справочников, в ходе формировании файла xbrl будет выводится ошибка.
	Для автоматической проверки актуальных для действующего плана счетов значений в таксономии 5.2 предусмотрено наличие Внешних справочников. Внешние справочники разработаны Банком России в целях осуществления сверки отчетных данных, отражаемых в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков «Номер счета второго порядка» (dim-int:NomSchetVtorogoPoryadkaTaxis) показателей оборотной ведомости.		Для автоматической проверки актуальных для действующего плана счетов значений в таксономии 5.2 предусмотрено наличие Внешних справочников. Внешние справочники разработаны Банком России в целях осуществления сверки отчетных данных, отражаемых в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков «Номер счета второго порядка» (dim-int:NomSchetVtorogoPoryadkaTaxis) показателей оборотной ведомости.

Строка 51:		Строка 53:
	В графах 4, 7, 10, 13 отражаются данные по остаткам и оборотам из РН Бухгалтерии ЕПС. При этом согласно контрольным соотношениям значения в этих графах должны равняться сумме двух предыдущих граф. Поэтому пользователю в обязательном порядке необходимо делать построчную сверку по указанным колонкам для выявления возможных ошибок в учете.		В графах 4, 7, 10, 13 отражаются данные по остаткам и оборотам из РН Бухгалтерии ЕПС. При этом согласно контрольным соотношениям значения в этих графах должны равняться сумме двух предыдущих граф. Поэтому пользователю в обязательном порядке необходимо делать построчную сверку по указанным колонкам для выявления возможных ошибок в учете.

	ВНИМАНИЕ: Итоговые строки для версий таксономии 5.2 из реготчета удалены, т.к. значения этих строк в таксономии 5.2 не являются показателями таксономии. Расчет итогов предполагается производить в аналитических системах Банка России (из ответа Банка России от 04.03.2022).		'''ВНИМАНИЕ:''' Итоговые строки для версий таксономии 5.2 из реготчета удалены, т.к. значения этих строк в таксономии 5.2 не являются показателями таксономии. Расчет итогов предполагается производить в аналитических системах Банка России (из ответа Банка России от 04.03.2022).

	'''Глава А. Балансовые счета'''		'''Глава А. Балансовые счета'''

Sycheva в 07:53, 7 июня 2023

2023-06-07T07:53:12Z

← Предыдущая версия		Версия от 07:53, 7 июня 2023
Строка 36:		Строка 36:

	__________________________		__________________________
	Для ~~версий~~ таксономии ~~старше~~ 5.2 вспомогательная колонка "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС" переименована в "Группа счета ЕПС" и изменен механизм её заполнения. В графе отражаются:
			Для версии таксономии 5.2 вспомогательная колонка "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС" переименована в "Группа счета ЕПС" и изменен механизм её заполнения. В графе отражаются:

	*наименование Группы из Плана счетов, к которой относится счет и Вид счета (Пассив, Актив, Без признака)		*наименование Группы из Плана счетов, к которой относится счет и Вид счета (Пассив, Актив, Без признака)
Строка 46:		Строка 47:
	_ _ _ _		_ _ _ _

	Суммы в графах 3, 9, ~~15, 21~~ указываются в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России. Данные в отчет отбираются из проводок.		Суммы в графах 3, 6, 9, 12 указываются в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России. Данные в отчет отбираются из проводок.

	В графах 4, 7, 10, 13 отражаются данные по остаткам и оборотам из РН Бухгалтерии ЕПС. При этом согласно контрольным соотношениям значения в этих графах ~~4, 10, 16, 22 должно~~ равняться сумме двух предыдущих граф. Поэтому пользователю в обязательном порядке необходимо делать построчную сверку по указанным колонкам для выявления возможных ошибок в учете.		В графах 4, 7, 10, 13 отражаются данные по остаткам и оборотам из РН Бухгалтерии ЕПС. При этом согласно контрольным соотношениям значения в этих графах должны равняться сумме двух предыдущих граф. Поэтому пользователю в обязательном порядке необходимо делать построчную сверку по указанным колонкам для выявления возможных ошибок в учете.

	ВНИМАНИЕ: Итоговые строки для версий таксономии ~~старше~~ 5.2 из реготчета удалены, т.к. значения этих строк в таксономии 5.2 не являются показателями таксономии. Расчет итогов предполагается производить в аналитических системах Банка России (из ответа Банка России от 04.03.2022).		ВНИМАНИЕ: Итоговые строки для версий таксономии 5.2 из реготчета удалены, т.к. значения этих строк в таксономии 5.2 не являются показателями таксономии. Расчет итогов предполагается производить в аналитических системах Банка России (из ответа Банка России от 04.03.2022).

	'''Глава А. Балансовые счета'''		'''Глава А. Балансовые счета'''

Sycheva в 07:38, 7 июня 2023

2023-06-07T07:38:50Z

← Предыдущая версия		Версия от 07:38, 7 июня 2023
Строка 34:		Строка 34:

	Сбор данных осуществляется по остаткам и оборотам '''из регистров накопления Бухгалтерии ЕПС'''.		Сбор данных осуществляется по остаткам и оборотам '''из регистров накопления Бухгалтерии ЕПС'''.

			__________________________
			Для версий таксономии старше 5.2 вспомогательная колонка "Признак счета, самостоятельно добавленного в ЕПС" переименована в "Группа счета ЕПС" и изменен механизм её заполнения. В графе отражаются:

			*наименование Группы из Плана счетов, к которой относится счет и Вид счета (Пассив, Актив, Без признака)
			*значение "не регламентирован в ЕПС" для счетов, самостоятельно внесенных в ЕПС. Внимание! при наличии в учете таких счетов и при условии использования Внешних справочников, в ходе формировании файла xbrl будет выводится ошибка.
			Для автоматической проверки актуальных для действующего плана счетов значений в таксономии 5.2 предусмотрено наличие Внешних справочников. Внешние справочники разработаны Банком России в целях осуществления сверки отчетных данных, отражаемых в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков «Номер счета второго порядка» (dim-int:NomSchetVtorogoPoryadkaTaxis) показателей оборотной ведомости.

			Файлы со справочниками необходимо скачать с сайта Банка России из раздела Таксономия/Таксономия xbrl/Финальная таксономия xbrl Банка России/Внешние справочники (https://cbr.ru/projects_xbrl/taxonomy_xbrl/final-naya-taksonomiya-xbrl-banka-rossii/#t5), используя опцию "Сохранить ссылку как" и разместить в каталоге с текущей таксономией в корневой папке. Затем в режиме "Лицевые счета/Сервис/Мэппинг таксономии/Работа с таксономией xbrl" прочитать этот каталог. При этом в регистре сведений "Схемы xbrl" (РегистрСведений.нфо_СхемыXBRL) об этом появятся записи. Аналогичным образом необходимо обновлять записи в этом регистре по мере обновления Внешних справочников на сайте. Банка России. Поддержание актуальной версии внешних справочников обеспечит при формировании файла xbrl автоматическую проверку реготчета на наличие нерегламентированных Планом счетов значений.

			_ _ _ _

			Суммы в графах 3, 9, 15, 21 указываются в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России. Данные в отчет отбираются из проводок.

			В графах 4, 7, 10, 13 отражаются данные по остаткам и оборотам из РН Бухгалтерии ЕПС. При этом согласно контрольным соотношениям значения в этих графах 4, 10, 16, 22 должно равняться сумме двух предыдущих граф. Поэтому пользователю в обязательном порядке необходимо делать построчную сверку по указанным колонкам для выявления возможных ошибок в учете.

			ВНИМАНИЕ: Итоговые строки для версий таксономии старше 5.2 из реготчета удалены, т.к. значения этих строк в таксономии 5.2 не являются показателями таксономии. Расчет итогов предполагается производить в аналитических системах Банка России (из ответа Банка России от 04.03.2022).

	'''Глава А. Балансовые счета'''		'''Глава А. Балансовые счета'''

Sycheva в 07:31, 8 декабря 2021

2021-12-08T07:31:52Z

← Предыдущая версия		Версия от 07:31, 8 декабря 2021
Строка 28:		Строка 28:
	Примечание: для таксономии версий 3.1/3.2 в диалоговом окне "Выбор типа данных" необходимо было выбрать опцию "Булево" (при выборе Булево/'''Да''' СПОДы (включая регламентированную операцию переноса остатков с 7-сотых на 720-е счета) учитываются концом прошлого года; при выборе Булево/'''Нет''' СПОДы учитываются датой проводки) При этом была возможность сформировать отчеты, отобразив СПОДы за период, для этого при выборе нестандартных параметров указывалась Дата.		Примечание: для таксономии версий 3.1/3.2 в диалоговом окне "Выбор типа данных" необходимо было выбрать опцию "Булево" (при выборе Булево/'''Да''' СПОДы (включая регламентированную операцию переноса остатков с 7-сотых на 720-е счета) учитываются концом прошлого года; при выборе Булево/'''Нет''' СПОДы учитываются датой проводки) При этом была возможность сформировать отчеты, отобразив СПОДы за период, для этого при выборе нестандартных параметров указывалась Дата.


	<span style="color:#0070c0">5709-У: Обороты по балансовым счетам, не имеющим признака счета, остаток по которым на конец каждого рабочего дня должен быть равен нулю, включаются в расчет показателей "Итого по дебету актив (баланс). Балансовые счета, обороты" и "Итого по кредиту актив (баланс). Балансовые счета, обороты" и отражаются в равных суммах</span>

	'''Счета, добавленные Фондом в План счетов самостоятельно''', также отображаются в реготчете в том разделе счетов, в котором были созданы.		'''Счета, добавленные Фондом в План счетов самостоятельно''', также отображаются в реготчете в том разделе счетов, в котором были созданы.
Строка 40:		Строка 38:
	<u>В раздел «Актив»</u> включаются		<u>В раздел «Актив»</u> включаются
	* балансовые счета ЕПС второго порядка, имеющие в ЕПС Вид счета '''Активный''', за исключением счетов с нулевым начальным остатком, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (поскольку их входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты равны нулю).		* балансовые счета ЕПС второго порядка, имеющие в ЕПС Вид счета '''Активный''', за исключением счетов с нулевым начальным остатком, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (поскольку их входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты равны нулю).
	* балансовые счета ЕПС второго порядка, имеющие в ЕПС Вид счета '''Без признака''' (это 11 счетов), сальдо по которым на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю (для отражения оборотов согласно ~~4623~~-У).		* балансовые счета ЕПС второго порядка, имеющие в ЕПС Вид счета '''Без признака''' (это 11 счетов), сальдо по которым на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю (для отражения оборотов согласно 5709-У).

			<span style="color:#0070c0">5709-У: Обороты по балансовым счетам, не имеющим признака счета, остаток по которым на конец каждого рабочего дня должен быть равен нулю, включаются в расчет показателей "Итого по дебету актив (баланс). Балансовые счета, обороты" и "Итого по кредиту актив (баланс). Балансовые счета, обороты" и отражаются в равных суммах</span>

	<u>В раздел «Пассив»</u> включаются		<u>В раздел «Пассив»</u> включаются
	* балансовые счета ЕПС второго порядка, имеющие в ЕПС Вид счета '''Пассивный''', за исключением счетов с нулевым начальным остатком, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (поскольку их входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты равны нулю).		* балансовые счета ЕПС второго порядка, имеющие в ЕПС Вид счета '''Пассивный''', за исключением счетов с нулевым начальным остатком, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (поскольку их входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты равны нулю).
	* балансовые счета ЕПС второго порядка, имеющие в ЕПС Вид счета '''Без признака''' (это 11 счетов), сальдо по которым на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю (для отражения оборотов согласно 4623-У).

	'''Глава В. Внебалансовые счета'''		'''Глава В. Внебалансовые счета'''

Sycheva в 12:54, 2 ноября 2021

2021-11-02T12:54:08Z

← Предыдущая версия		Версия от 12:54, 2 ноября 2021
Строка 3:		Строка 3:
	* '''крупные и средние ПУРЦБ''' (по показателю "Показатели деятельности" (ОКУД 0420401 раздел 1) выбраны значения "Крупный" или "Средний") представляют '''на ежемесячной основе''' - за последний месяц отчетного периода по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.		* '''крупные и средние ПУРЦБ''' (по показателю "Показатели деятельности" (ОКУД 0420401 раздел 1) выбраны значения "Крупный" или "Средний") представляют '''на ежемесячной основе''' - за последний месяц отчетного периода по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.

	'''ВНИМАНИЕ: для малых ПУРЦБ реготчет по форме 0420410 за квартал сформируется автоматически, если при создании реготчета выбран вид компании, содержащий значение"_mal"'''		'''ВНИМАНИЕ: для малых ПУРЦБ реготчет по форме 0420410 за квартал сформируется автоматически, если при создании реготчета выбран вид компании, содержащий значение "_mal"'''

	Оборотно-сальдовая ведомость за месяц (квартал) формируется по следующим отборам и правилам.		Оборотно-сальдовая ведомость за месяц (квартал) формируется по следующим отборам и правилам.

Sycheva в 18:24, 1 ноября 2021

2021-11-01T18:24:38Z

← Предыдущая версия		Версия от 18:24, 1 ноября 2021
Строка 3:		Строка 3:
	* '''крупные и средние ПУРЦБ''' (по показателю "Показатели деятельности" (ОКУД 0420401 раздел 1) выбраны значения "Крупный" или "Средний") представляют '''на ежемесячной основе''' - за последний месяц отчетного периода по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.		* '''крупные и средние ПУРЦБ''' (по показателю "Показатели деятельности" (ОКУД 0420401 раздел 1) выбраны значения "Крупный" или "Средний") представляют '''на ежемесячной основе''' - за последний месяц отчетного периода по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.

	'''ВНИМАНИЕ: для малых ПУРЦБ ~~отчет~~ по форме 0420410 за квартал ~~формируется~~ автоматически, если ~~для~~ реготчета выбран вид компании, содержащий значение"_mal"'''		'''ВНИМАНИЕ: для малых ПУРЦБ реготчет по форме 0420410 за квартал сформируется автоматически, если при создании реготчета выбран вид компании, содержащий значение"_mal"'''

	Оборотно-сальдовая ведомость за месяц (квартал) формируется по следующим отборам и правилам.		Оборотно-сальдовая ведомость за месяц (квартал) формируется по следующим отборам и правилам.