УИК/Документы/Ввод начальных остатков по ценным бумагам

Данный документ служит для  ввода начальных остатков по ценным бумагам. Это обеспечивает правильное отображение текущих остатков на счетах бухгалтерского и налогового учета в стандартных и регламентированных отчетах. Остатки по счетам бухгалтерского и налогового учета вводятся раздельно по каждой организации.

Работа с документом осуществляется через журнал «Документы по ценным бумагам». В журнале выполняем команду создание нового документа. Для этого нужно нажать кнопку  («Добавить»). Альтернативный вариант – нажать кнопку «Действия» в командной панели журнала и из выпадающего меню выбрать пункт «Добавить» далее выбираем документ «Ввод начальных остатков по ценным бумагам».

Форма документа содержит следующие реквизиты шапки:

Реквизит «Организация» - элемент справочника «Организация» указывается организация, по которой будет осуществляться ввод начальных остатков.

Реквизит «Вид деятельности», указывает по какому виду деятельности проводится данный документ. Пример: Дилерская деятельность.

В шапке документа имеются флажки: «Отражать в» бух.учете и налог.учете,  а также «Проводки в»  бух.учете и налог.учете. Позволяют формировать регистры накопления («Отражать в»)  и  движения по счетам БУ и ДУ («Проводки в»).

На закладке «Ценные бумаги»  табличная часть содержит следующие реквизиты:

Реквизит «Ценная бумага» - элемент справочника «Ценные Бумаги», указывает вводимую ценную бумагу.

Реквизит «Инвестиционный портфель» - позволяет указать инвестиционный портфель, в который вводим ценные бумаги.

Реквизит «Место хранения» - элемент справочника «Места хранения ценных бумаг», указывает на место хранения ценной бумаги.

Реквизит «Дата партии» - дата, которая определяет дату поступления партии в учет.

Реквизит «Дата дохода» - дата, которая определяет переход долгового обязательства в собственность покупателя.

Реквизит  «Количество»  указывает,  сколько ценных бумаг данного вида вводится в учет в бухгалтерском учете.

В реквизите «Балансовая стоимость»- указывается балансовая стоимость ценной бумаги в бухгалтерском учете.

В реквизите «Сумма переоценки БУ»- указывается сумма переоценки, если таковая происходила в бухгалтерском учете.

Реквизит «Уже начисленный дисконт» - указывает разницу между ценой и номинальной стоимостью ценной бумаги для бухгалтерского учета.

Реквизит  «Начисленный доход БУ» - указывается доход,  который принесла ценная бумага для бухгалтерского учета.

Реквизит «Стоимость тела при покупке»- указывается цена ценной бумаги без комиссии и НКД для бухгалтерского учета.

Реквизит «Оплаченный НКД при покупке» - указывается оплаченный НКД (УНКД) для бухгалтерского учета.

В реквизите «Дополнительные расходы» указывается сумма дополнительных расходов для бухгалтерского учета.

Реквизит «Покупная стоимость» - указывается покупная стоимость ценной бумаги для бухгалтерского учета.

Реквизит  «Количество НУ»  указывает,  сколько ценных бумаг данного вида вводится в учет в налоговом учете.

В реквизите «Балансовая стоимость НУ»- указывается балансовая стоимость ценной бумаги в налоговом учете.

В реквизите «Сумма переоценки НУ»- указывается сумма переоценки, если таковая происходила в налоговом учете.

Реквизит «Уже начисленный дисконт НУ» - указывает разницу между ценой и номинальной стоимостью ценной бумаги для налогового учета.

Реквизит  «Начисленный доход НУ» - указывается доход,  который принесла ценная бумага для налогового учета.

Реквизит «Стоимость тела НУ»- указывается цена ценной бумаги без комиссии и НКД в налоговом учете.

Реквизит «Оплаченный НКД при покупке НУ» - указывается оплаченный НКД (УНКД) для налогового учета.

В реквизите «Дополнительные расходы НУ» - указывается сумма дополнительных расходов для налогового учета.

Реквизит «Покупная стоимость НУ» - указывается покупная стоимость ценной бумаги для налогового учета.

Аналогично заполняются следующие реквизиты по валютной цене в бухгалтерском и налоговом учете.

Также есть кнопка «Подбор»в верхнем поле табличной части. Кнопка «Подбор» открывает номенклатурный справочник ценных бумаг для  подбора ценной бумаги.

На закладке «Счета учета» табличная часть содержит следующие реквизиты: «Счет учета (БУ)» и «Счет учета (НУ)».

В обоих счетах  указываются счета, по которым будут формироваться проводки при проведении документа.

На закладке «Прочее» табличная часть содержит следующие реквизиты:

Реквизит «Ответственный» - в нем указывается фамилия сотрудника, ответственного за оформление сделки. Как правило, в этом реквизите указывается текущий пользователь программы.

Имеются поля для выбора дополнительных разделителей учета (до четырех) для использования в аналитике учета ценных бумаг.

Реквизит «Код сделки внешний» позволяет указать идентификатор сделки ( например, взятый с торгов биржи).

Реквизит «Код сделки БО» заполняется при наличии идентификатора сделки в Бэк-офисе (внутренний учет).

Внизу формы документа существует ряд кнопок, общих для всех панелей и вкладок.

Для  печати документа «Ввод начальных остатков по ценным бумагам» служит кнопка «Печать» или кнопка «Печать по умолчанию».

Для сохранения документа без проведения следует воспользоваться кнопкой «Записать», после сохранения документ будет закрыт.

Для сохранения документа с проведением следует воспользоваться кнопкой «ОК», после сохранения и проведения документ будет закрыт.

Для выхода из документа используется кнопка «Закрыть».

В поле «Комментарий» возможно введение любой информации, связанной с документом.

Ниже по документу «Ввод начальных остатков по ценным бумагам» приведена таблица алгоритма формирования проводок при проведении документа:

Ввод начальных остатков по ценным бумагам
Дт		Кт		Сумма		Условие появления проводки	Содержание операции
Счет учета ЦБ				Из табличной части документа			Начальные. остатки по ЦБ
Счет Учета УНКД				Из табличной части документа		В случае если у вида ЦБ указан вид дохода "купонный"	Начальные. остатки по ЦБ
Счет учета ННКД				Из табличной части документа		В случае если у вида ЦБ указан вид дохода "купонный"	Начальные. остатки по ЦБ
Счет учета Дохода				Из табличной части документа		Вид дохода должен быть Процентный или Дивидендный	Начальные. остатки по ЦБ
Счет учета дооценки				Из табличной части документа			Начальные. остатки по ЦБ

По любой строке проводок по всем документам (см. выше) в НУ может быть сформирована ещё одна дополнительная проводка с видом учета ПР или ВР в случаях:

- если суммы по БУ и НУ в проводке разные из-за разного метода расчета себестоимости ценных бумаг в БУ и НУ

- если суммы по БУ и НУ в проводке разные из-за разного момента списания УНКД в БУ и НУ (настраивается в видах ценных бумаг на закладке «параметры»)

Проводки могут быть аннулированы если:

- Дт сторона проводки равна Кт (частый случай в перемещении ЦБ, если в аналитике нет места хранения ЦБ);

- сумма, а также валютная сумма и количество в проводке = 0 (в случае неверного заполнения некоторых реквизитов документа);

- в операции документа есть проводки с одинаковой аналитикой и счетами, то суммы, валютные суммы и количество по ним будут суммированы в одну проводку.