УИК/Регистры Сведений/Параметры учета ценных бумаг

Для открытия регистра следуют нажать кнопку «Операции», на панели программ из всплывающего списка следует выбрать пункт «Регистры сведений», далее выбрать: «Параметры учета ценных бумаг», либо использовать меню «Ценные бумаги» – «Справочники по ценным бумагам» – «Параметры учета ценных бумаг».

Предназначен регистр для настройки аналитики по бухгалтерскому и налоговому учету для различных операций над ценными бумагами. При проведении документов, проводки будут формироваться согласно счетам, указанным  в параметрах учета. Возможна настройка параметров учета, как для вида ценных бумаг, так и для индивидуальной ценной бумаги.

Регистр открывается в виде табличной части, указывающей информацию о параметрах учета ценных бумаг.

Табличная часть содержит следующие графы:

- «ОРЦБ» - флажок указывает: обращается на ОРЦБ или нет.

 - «Организация» - указывается организация, для ценных бумаг которой установлены параметры учета.

- «Вид ценных бумаг» - указывает на вид ценных бумаг, по которому осуществляется настройка параметров учета

- «Ценная бумага»- указывается определенная ценная бумага. Это означает что, настройки параметров учета настроены только для этой ценной бумаги.

Создание новой записи параметра учета:

Для этого нужно нажать кнопку  («Добавить»). Альтернативный вариант – нажать кнопку «Действия» в командной панели и из выпадающего меню выбрать пункт «Добавить». Открывается форма регистра «Запись Параметров учета ценных бумаг».

В реквизите «Организация» - указывается организации, для которой применяются данные параметра учета ценных бумаг.

Реквизит «Вид ценных бумаг» - выбирается вид ценной бумаги из справочника «Виды ценных бумаг», для которого будут применены параметры учета (в примере - Акции).

Реквизит «Ценная бумага» -  указывает ценную бумагу, для которой будут применены параметры учета. Если не выбирать определенную ценную бумагу, то параметры учета  будут настроены только по виду ценных бумаг (в пример - Акции).

Флажок «ОРЦБ» - указывает на обращаемость ценной бумаги на организованном рынке ценных бумаг (биржевая торговля).

Первоначально следует заполнить  реквизиты:

- «Организация» (выбирается из справочника «Организации»),

- «Вид ценных бумаг» (берем из справочника «Виды ценных бумаг»).

Если параметры учета необходимо определить для определенной ценной бумаги то в реквизит «Ценная бумага» следует выбрать данные из справочника «Ценные бумаги»

Заполнение счетов учета возможно сделать двумя способами:

Нажатие кнопки «Заполнить» - позволяет выбрать типовое заполнение счетов по виду ценной бумаги. Программа по умолчанию заполнит все необходимые реквизиты счетов учета.

Также конфигурация предполагает ручное заполнение счетов учета

Форма регистра «Запись Параметров учета ценных бумаг» имеет множество закладок, позволяющих настраивать параметры учета для разных операций над ценными бумагами.

Закладка «Прием» - предназначена для настройки аналитики бухгалтерского и налогового учета. Указываются счета учета ценных бумаг для бухгалтерского и налогового учета.

Реквизит «Счет учета ценной бумаги»  - выбирается счет учета ценной бумаги по бухгалтерскому (слева) и налоговому учету (справа), пример «акция». В зависимости от выбранного вами счета некоторые списки могут быть не активными.

Список «Авто: Эмитент», «Авто: Ценные бумаги», «Авто: Партии» - задается по умолчанию. В данном случае параметры учета будут автоматически ссылаться на введенные данные в карточке ценной бумаги по эмитенту, партии и наименованию.

Чтобы задать данные списка вручную, следует выбрать элемент списка «Значение», появится кнопка , которая позволяет открывать справочники «Контрагенты», «Ценные бумаги», «Партии ценных бумаг».  Если задать данные вручную, то указанные данные будут отражаться в документах и формироваться в проводках.

Данные списка «Авто Эмитент», «Авто ценная бумага» ссылаются на данные по наименованию и эмитенту указанных в карточке ценной бумаги и отражаются в документе. Так же в документе, возможно, корректировка  данных вручную.

На примере документа «Поступление Ценных бумаг» мы видим формирование проводок:

Дт – счета 58.02 (облигации) счет учета ЦБ .

Кт – счета 76.09 (Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами) – указывается в табличной части документа на закладке счет расчетов.

На примере представлено автоматическое типовое заполнение счетов по акциям. Возможно, указать другие счета учета, как автоматическим заполнением, так и задать данные вручную.

На закладке «Выбытие» -  указываются счета в блоке «Счет списание выручки при выбытии»: Прочие доходы (слева) по бухгалтерскому учету и Выручка от реализации…(справа) по налоговому учету, в блоке «Счет списания доп.расходов»: Прочие расходы (слева) по бухгалтерскому учету и Расходы, связанные с реализацией ценных бумаг (справа) по налоговому учету, а так же в блоке «Счет списания корректировки выручки при выбытии ниже мин.цены»: Счет(БУ) – счет по бухгалтерскому учету, Счет (НУ) – счет по налоговому учету.

Список «Прочие доходы» - указывает на вид прочих доходов и расходов. Для установки значения воспользуйтесь кнопкой  открывается справочник «Прочие доходы и расходы». Выбранные  данные будут указываться в аналитике в проводках документа.

На закладке «Выбытие(списание)» - указываются «Счет списания накопленного дохода при выбытии», «Счет списания ценной бумаги при выбытии», а также «Счет списания выручки накопленного дохода при выбытии» по бухгалтерскому учету (слева) и налоговому учету (справа).

Списки «Прочие доходы» заполняются выбором соответствующих статей дохода из справочника «Прочие доходы и расходы», а список «Ценные бумаги» из соответствующего справочника «Ценные бумаги».

На примере представлено автоматическое типовое заполнение счетов по акциям. Возможно, указать другие счета учета, как автоматическим заполнением, так и задать данные вручную.

Списание накопленного купонного дохода при выбытии будет формировать проводку по счету Дт  91.02 по бухгалтерскому учету и по счету Дт 91.02.6 по налоговому учету.

Счет списания ценной бумаги при выбытии будет формировать проводку по счету Дт 91.02. по бухгалтерскому учету (БУ) и по счету Дт 91.02.6 по налоговому учету (НУ).

Закладка «Выбытие (оценка)» - указываются счета «Списания положительной и отрицательной переоценок при выбытии».

Списки «Прочие доходы» заполняются выбором соответствующих статей дохода из справочника «Прочие доходы и расходы», а список «Ценные бумаги» из соответствующего справочника «Ценные бумаги».

На примере представлено автоматическое типовое заполнение счетов по акциям. Возможно, указать другие счета учета, как автоматическим заполнением, так и задать данные вручную.

Закладка «Доход(списание/погашение)» - указываются счета «Счет списания накопленного дохода при погашении», «Счет списания уплаченного накопленного дохода при выбытии», «Счет списания дохода от погашения накопленного дохода».

Списки «Прочие доходы» заполняются выбором соответствующих статей дохода из справочника «Прочие доходы и расходы», а список «Ценные бумаги» из соответствующего справочника «Ценные бумаги».

На примере представлено автоматическое типовое заполнение счетов по акциям. Возможно, указать другие счета учета, как автоматическим заполнением, так и задать данные вручную.

Закладка «Купонный доход» - предназначена для ценных бумаг с указанным купонным доходом, пример - «Облигации». Указываются «Счет учета начисленного накопленного дохода», «Счет учета полученного накопленного дохода», «Счет списания дохода от накопленного дохода». Для примера взяты Параметры учета для облигаций.

В реквизите «Счет учета ННД»- указывается счет учета начисленного накопленного дохода. Проводки по ННД будут формироваться по БУ на Дт счета 76.09 и по НУ на Дт счета 58.02.

В реквизите «Счет учета ПНД» - указывается счет учета полученного накопленного дохода. Проводки по ПНД будут формироваться по БУ на Дт счета 76.09 и по НУ на Дт счета 58.02.

В реквизите «Счет списания дохода от НД» - указывается счет списания дохода от получения накопленного дохода при продажи ценной бумаги. Проводки будут формироваться по БУ на Кр счета 91.01 и по НУ на Кр счета 91.01.6.

Список «Авто: Эмитент» - устанавливается по умолчанию. В данном случае параметры учета будут автоматически ссылаться на введенные данные в карточке ценной бумаги по эмитенту. Чтобы задать данные списка вручную, следует выбрать элемент «Значение», появится кнопка, которая позволяет открыть справочник «Контрагенты».

Список «Договоры» - позволяет через справочник «Договоры контрагентов»  указать нужный договор контрагента.

Списки «Прочие доходы» заполняются выбором соответствующих статей дохода из справочника «Прочие доходы и расходы», а список «Ценные бумаги» из соответствующего справочника «Ценные бумаги».

На примере представлено автоматическое типовое заполнение счетов по облигациям. Возможно, указать другие счета учета, как автоматическим заполнением, так и задать данные вручную.

Закладка «НКД  Уплаченный» - предназначен для вида ценных бумаг с выбранным купонным доходом. Указываются: «Счет учета уплаченного накопленного дохода», «Счет списания уплаченного накопленного дохода»,  «Счет списания уплаченного накопленного дохода при погашении».

Список «Авто: Эмитент» - устанавливается по умолчанию. В данном случае параметры учета будут автоматически ссылаться на введенные данные в карточке ЦБ по эмитенту. Чтобы задать данные списка вручную, следует выбрать элемент «Значение», появится кнопка  которая позволяет открыть справочник «Контрагенты»

Список «Договоры» - позволяет через справочник «Договоры контрагентов»  указать нужный договор контрагента

Списки «Прочие доходы» заполняются выбором соответствующих статей дохода из справочника «Прочие доходы и расходы», а список «Ценные бумаги» из соответствующего справочника «Ценные бумаги».

На примере представлено автоматическое типовое заполнение счетов по облигациям. Возможно, указать другие счета учета, как автоматическим заполнением, так и задать данные вручную.

Закладка «Оценка» - указываются счета: «Счет списания дохода от переоценки» и «Счет списания убытка от переоценки» по БУ и НУ. При проведении документа «Переоценка ценных бумаг» будут формироваться следующие проводки: при положительной переоценке по счету Дт 58.01.2 (счет учета ценной бумаги) по Кт счет БУ 91.01,

при списании отрицательной переоценки будет формироваться проводка Дт счета 91.02 , Кт счета 58.01.02 (акции) счет учета ЦБ.

Список «Прочие доходы» - указывает на вид прочих доходов и расходов. Для установки значения воспользуйтесь кнопкой , открывается справочник «Прочие доходы и расходы».

Список «Ценные бумаги» - выбирается из соответствующего справочника «Ценные бумаги» нужная ценная бумага.

На примере представлено автоматическое типовое заполнение счетов по облигациям. Возможно, указать другие счета учета, как автоматическим заполнением, так и задать данные вручную.

В закладке «Частичное погашение» - указываются: «Счет учета дооценки», «Счет списания дохода от дооценки до номинала» и «Счет убытка от дооценки до номинала» по БУ и НУ. В документе «Дооценка ценных бумаг» будут формироваться проводки согласно указанным счетам учета на закладке дооценка до номинала (дисконт).

На примере представлено автоматическое типовое заполнение счетов по акциям. Возможно, указать другие счета учета, как автоматическим заполнением, так и задать данные вручную.

Список «Авто: Эмитент», «Авто: Ценные бумаги», «Авто: Партии» - задается по умолчанию. В данном случае параметры учета будут автоматически ссылаться на введенные данные в карточке ценной бумаги по эмитенту, партии и наименованию.

Чтобы задать данные списка вручную, следует выбрать элемент списка «Значение», появится кнопка , которая позволяет открывать справочники «Контрагенты», «Ценные бумаги», «Партии ценных бумаг».  Если задать данные вручную, то указанные данные будут отражаться в документах и формироваться в проводках.

При положительной дооценки проводки по Дт будут формироваться на счете учета дооценки 58.01.2, а по Кт на счете списания дохода от дооценки 91.01.

При отрицательной дооценки проводки по Дт будут формироваться на счете списания убытка от дооценки 91.02, апо Кт на счете учета дооценки 58.01.2

В закладке «РЕПО» при её выборе становятся доступны новые закладки по счетам РЕПО: «Счета РЕПО», «Счета РЕПО1», «Счета РЕПО2», «Счета РЕПО3», «Счета РЕПО4», «Счета РЕПО5», «Счета РЕПО6», «Счета РЕПО7», «Короткие позиции», «Короткие позиции2», «Короткие позиции3».

В закладке «Счета РЕПО» указываются: «Счет учета ценной бумаги в займе РЕПО», «Счет учета накопленного дохода ценной бумаги в займе РЕПО» и «Счет учета уплаченного накопленного дохода ценной бумаги в займе РЕПО».

Список «Авто: Эмитент» - устанавливается по умолчанию. В данном случае параметры учета будут автоматически ссылаться на введенные данные в карточке ценной бумаги по эмитенту. Чтобы задать данные списка вручную, следует выбрать элемент «Значение», появится кнопка , которая позволяет открыть справочник «Контрагенты»

Список «Договоры» - позволяет через справочник «Договоры контрагентов»  указать нужный договор контрагента.

В закладке «Счета РЕПО 1» указываются: «Счет учета дооценки ценной бумаги в займе РЕПО», «Счет учета выданных залогов РЕПО  по ценной бумаге» и «Счет учета выданных залогов РЕПО  по накопленному доходу ценной бумаги».

Список «Авто: Эмитент» - устанавливается по умолчанию. В данном случае параметры учета будут автоматически ссылаться на введенные данные в карточке ценной бумаги по эмитенту. Чтобы задать данные списка вручную, следует выбрать элемент «Значение», появится кнопка , которая позволяет открыть справочник «Контрагенты»

Список «Договоры» - позволяет через справочник «Договоры контрагентов»  указать нужный договор контрагента.

В закладке «Счета РЕПО 2» - указываются: «Счет учета выданных залогов РЕПО по уплаченному накопленному доходу ценной бумаги», «Счет учета выданных залогов РЕПО по дооценке ценной бумаги» , «Счет учета полученных залогов РЕПО деньгами».

Списки «Прочие доходы и расходы» заполняются выбором соответствующих статей дохода и расходов из справочника «Прочие доходы и расходы», а список «Авто: Ценная бумага» из соответствующего справочника «Ценные бумаги» устанавливается по умолчанию.

В закладке «РЕПО 3» указываются: «Счет учета полученных займов РЕПО деньгами», «Счет учета ценной бумаги из РЕПО», «Счет учета накопленного дохода ценной бумаги из РЕПО».

В данной закладке  выбирается до трех субконто для аналитики.

В закладке «РЕПО 4» указываются: «Счет учета уплаченного накопленного дохода ценной бумаги из РЕПО», «Счет учета дооценки ценной бумаги из РЕПО», «Счет учета займа РЕПО по ценной бумаге».

В данной закладке  выбирается до трех субконто для аналитики.

В закладке «РЕПО 5» указываются: «Счет учета займа РЕПО по уплаченному накопленному доходу ценной бумаги», «Счет учета выданных залогов РЕПО деньгами», «Счет учета выданных займов РЕПО деньгами».

В данной закладке  выбирается до трех субконто для аналитики.

В закладке «РЕПО 6» указываются: «Счет учета полученных залогов РЕПО по ценной бумаге», «Счет учета полученных залогов РЕПО по накопленному доходу ценной бумаги», «Счет учета полученных залогов РЕПО по уплаченному накопленному доходу ценной бумаги».

В данной закладке также выбирается до трех субконто для аналитики, в зависимости от выбранного счета учета.

В закладке «РЕПО 7» указываются: «Счет учета полученных залогов РЕПО по дооценке ценной бумаги», «Счет списания доходов по выданным займам РЕПО», «Счет списания расходов по полученным займам РЕПО».

В данной закладке выбирается до трех субконто для аналитики, в зависимости от выбранного счета учета.

В закладке «РЕПО 8» указываются: «Счет списания расходов по полученным займам РЕПО», «Счет списания расходов по полученным займам РЕПО 2 часть», «Счет учета полученных займов РЕПО Деньгами процент».

В закладке «Короткие позиции» указываются: «Счет учета ценной бумаги из РЕПО в короткой позиции», «Счет учета накопленного дохода из РЕПО в короткой позиции», «Счет учета ценной бумаги РЕПО в РЕПО».

 В данной закладке выбирается до трех субконто для аналитики, в зависимости от выбранного счета учета.

В закладке «Короткие позиции 1» указываются: «Счет учета уплаченного накопленного дохода РЕПО в РЕПО», «Счет списания доходов по короткой позиции», «Счет списания расходов по короткой позиции».

 В данной закладке выбирается до трех субконто для аналитики, в зависимости от выбранного счета учета.

В закладке «Короткие позиции 2» указываются: «Счет списания доходов накопленного дохода по короткой позиции», «Счет списания расходов накопленного дохода по короткой позиции», «Счет списания убытка от накопленного дохода в короткой позиции».

В данной закладке выбирается до трех субконто для аналитики, в зависимости от выбранного счета учета.