УИК/Регистры сведений/Учетная политика контрагентов

При начале ведения учета в конфигурации УИК с использованием модуля «Доверительное управление» заполняются сведения об организации или физ. лице являющимся клиентом доверительного управления, которые хранятся в справочнике «Контрагенты» (меню «Справочники» – «Контрагенты»).

Далее заполняется учетная политика контрагента (меню «Справочники» – «Клиенты» - «Учетная политика контрагентов»).

Учетная политика имеет закладки:

'Заккладка' «Основные», в которой можно задать следующие реквизиты:

- Метод расчета себестоимости ценных бумаг в бухгалтерском учете (По средней, ФИФО, ЛИФО), который используется при выбытии ценных бумаг для партионного списания;

- Метод расчета себестоимости ценных бумаг (НУ) в налоговом учете (По средней, ФИФО, ЛИФО), который используется при выбытии ценных бумаг для партионного списания;

- Последовательность закрытия коротких позиций (По средней, ФИФО, ЛИФО), которая определяется налогоплательщиком самостоятельно в соответствии с принятой учетной политикой в целях налогообложения.

- Флажок «Не доначислять НД» – установка или снятие флажка влияет на операции Погашения дохода и Выбытия ЦБ.

- При установленном флажке программа будет все списывать, что было ранее начислено, например на 90-е счета, и все полученное ставить как доходы опять же на 90-е счета.

- При снятом флажке (по умолчанию) программа будет доначислять доход – т.е. на 90-е счета попадает только та часть, которая еще ранее не была начислена, а остальная часть просто проводится (Например: 76расчеты 76НКД).

- Флажок «Погашение НД через 91/90» – установка или снятие флажка влияет на учет погашения накопленного дохода через 90 счета

Вкладка «Дополнительные» позволяет добавить настройки:

- Способ учета дополнительных расходов (БУ) в бухгалтерском учете (Включаются в стоимость ценных бумаг, Списываются сразу), который определяется налогоплательщиком самостоятельно в соответствии с принятой учетной политикой в целях налогообложения.

- Способ учета дополнительных расходов (НУ) в налоговом учете (Включаются в стоимость ценных бумаг, Списываются сразу), который также определяется налогоплательщиком самостоятельно в соответствии с принятой учетной политикой в целях налогообложения.

- Способ учета РЕПО в БУ (Займ, Купля-продажа, Упрощенный через расчеты), который позволяет задать способ учета операций РЕПО в бухгалтерском учете.

- Способ отражения короткой позиции (Через счета реализации, Через промежуточный счет (без разниц НУ), Через промежуточный счет (без разниц НУ) и перемещением ценных бумаг из РЕПО на счет коротких позиций, Через счета реализации без РЕПО), который позволяет задать способ учета коротких позиций в бухгалтерском учете.

- Периодичность начисления доходов по ЦБ позволяет задать произвольный период начисления доходов по ценным бумагам.

Также имеются флажки, для различных аспектов учета:

- Сводить округление партионного учета при переоценке;

- Частичное погашение только при выбытии (НУ);

- Списывать УНКД только с выбытием (НУ);

- Формировать разницы при покупке выше рыночной;

- РЕПО в РЕПО обратный порядок;

- Списывать переоценку и покупную стоимость одной проводкой;

- Списание переоценки сторно

Вкладка «Порядок выбора котировок» позволяет добавить настройки для используемых котировок ценных бумаг:

Вкладка «Разделители учета» позволяет вести учет в разрезе до 4-х дополнительных разделителей по бухгалтерскому и налоговому учету: