УИК/Документы/Первая часть РЕПО

Пример операция: «ПОКУПКА»

«Первая часть РЕПО» - сделка по продаже (покупке) эмиссионных ценных бумаг (первая часть РЕПО) с обязательной последующей обратной покупкой (продажей) ценных бумаг того же выпуска в том же количестве (вторая часть РЕПО) через определенный договором срок по цене, установленной этим договором при заключении первой части такой сделки.

Работа с документом осуществляется через журнал «Документы по ценным бумагам БУ». В журнале выполняем команду создание нового документа. Для этого нужно нажать кнопку («Добавить»). Альтернативный вариант – нажать кнопку «Действия» в командной панели журнала и из выпадающего меню выбрать пункт «Добавить» далее выбираем документ «Первая часть РЕПО».

На панели документа с помощью кнопки «Операция» - определяем вид операции первой сделки РЕПО. Возможны два варианта «Покупка» или «Продажа». В случае если операция первой сделки РЕПО является «Покупка» то операция второй части РЕПО соответственно будет «Продажа» или наоборот.

Реквизит «Организация» -  элемент справочника  «Организация», указывается наша сторона сделки РЕПО.

Реквизит «Контрагент» - элемент справочника «Контрагенты». Физическое или юридическое лицо, с кем заключен договор  сделки РЕПО.

Реквизит «Договор» - элемент справочника «Договоры контрагентов» показывает, в рамках какого договора осуществляется сделка РЕПО.

Реквизит «Документ расчетов» - если в договоре с контрагентом установлен вид расчетов «по договору в целом», то для указания в качестве субконто проводки расчетный документ будет автоматически выбран по методу ФИФО.

Если в договоре с контрагентом установлен вид расчетов «по расчетным документам», то реквизит «Документ расчетов» обязательно потребует указать вручную.

Реквизит «Вид деятельности»  указывает по какому виду деятельности проводится данная сделка РЕПО. В примере - дилерская деятельность.

Реквизит «Дата 2-ой части:» - в данный реквизит указывается дата второй части сделки РЕПО.

Формирование движения по налоговому учету регулируется установкой флажка «Отразить в налог. учете» в форме документа.

Реквизит «Вид сделки РЕПО» позволяет выбрать из списка соответствующий вид сделки. Возможны варианты:

- Заем денег;

- Заем бумаг;

- Выдача заема денег;

- Выдача заема бумаг.

Для изменения используемого типа цен предназначена кнопка «Цена и валюта» на командной панели документа. При нажатии на эту кнопку, открывается вспомогательная форма для изменения установок.

В правой  половине вспомогательной формы показаны текущие значения. Левая половина вспомогательной формы предназначена для ввода новых значений.

На закладке «Ценные бумаги» табличная часть содержит следующие реквизиты:

Реквизит «Ценная бумага» - элемент справочника «Ценные Бумаги» указывает какая ценная бумага проходит по первой части сделки РЕПО.

В реквизите «Количество»  указывается количество ценных бумага.

В реквизите  «Цена» указывается цена одной ценной бумаги данного вида.

Реквизит «Сумма» - заполняется автоматически умножением «Количество» на «Цену»

Реквизит «Котировка накопленного дохода» - заполняется автоматически из регистра сведений «Котировки ценных бумаг».

Реквизит «Сумма накопленного дохода» - заполняется автоматически умножением полей «Количество» на «Котировка накопленного дохода».

Реквизит «Всего сумма 1-й части» - заполняется автоматически суммированием полей «Сумма» и «Сумма накопленного дохода».

Реквизит «Цена обратного выкупа» - указывается цена, по которой будет происходить вторая часть сделки РЕПО (выкуп или покупка ценных бумаг).

Реквизит «Сумма обратного выкупа» - заполняется автоматически умножением «Количество» на «Цена обратного выкупа».

Реквизит «Котировка накопленного дохода обратного выкупа» - заполняется автоматически из регистра сведений «Котировки ценных бумаг».

Реквизит «Сумма накопленного дохода обратного выкупа» - заполняется автоматически умножением полей «Количество» на «Котировка накопленного дохода обратного выкупа».

Реквизит «Всего сумма 2-й части» - заполняется автоматически суммированием полей «Сумма обратного выкупа» и «Сумма накопленного дохода обратного выкупа».

Реквизит «Ставка РЕПО» - заполняется автоматически расчетом процента по сделке, может изменяться вручную. «Ставка РЕПО» позволяет определить величину процентов по сделке РЕПО на конец отчетного (налогового) периода согласно положений Налогового Кодекса РФ ( статья 25).

Флажок «Передача доходов от эмитента продавцу 1ч» - позволяет включить доходы в бухгалтерский и налоговый учет продавца.

В реквизите «Дополнительные расходы» указывается сумма дополнительных расходов, рассчитывается в процентном отношении  от суммы покупки данного вида ценной бумаги. Также значение реквизита  возможно задать вручную.

Реквизит «Всего с доп.расходами» - заполняется автоматически суммированием полей «Всего сумма 1-й части» и «Дополнительные расходы».

На закладке «Доп.расходы» указываются все виды дополнительных расходов по сделке.

В реквизите «№ строки ценных бумаг» указывается номер строки ценной бумаги в документе на закладке «Ценные бумаги», по которой закладывается дополнительный расход.

Реквизит «Ценная бумага»  показывает к какой ценной бумаге будет относиться дополнительный расход.

Реквизит «Включать сразу» - устанавливается флажок для автоматического включения доп.расхода в сумму.

В реквизите «Вид доп.расходы» указывается вид доп.расхода – элемент справочника «Виды дополнительных расходов»

В реквизите «Процент» задается процент дополнительного расхода.

Реквизит «Сумма» заполняется автоматически умножением полей «Сумма» ценной бумаги на «Процент», также возможно устанавливать значение вручную.

Реквизит «Валюта доп.расхода» - указывается значение валюты из справочника валют.

В реквизите «Курс доп.расхода» имеется возможность установить курс для пересчета валюты.

В реквизите «Кратность доп.расхода» указывается коэффициент для расчета кратности доп.расхода.

На закладке «Счета учета расчетов» устанавливаются счета  «Счет учета расчета с контрагентами» и «Счет учета расчетов по авансам», а также в реквизит «Статься ДДС»  - элемент справочника «Статьи движения денежных средств» указывается значение только в том случае, если выбранный счет расчетов содержит субконто «Движение денежных средств».

На закладке «Дополнительно» в реквизит «Вх.номер» и «Вх.дата» возможно вводить информацию о деталях документа.

В поле «Ответственный» выбирается ответственный пользователь за выполнение хозяйственной операции. По умолчанию в этот реквизит подставляется пользователь, указанный в настройках пользователя (меню «Сервис» - «Настройки пользователя»).

В поле «Код сделки внешний» можно указать дополнительную информацию по сделке.

В поле «Код сделки БО» указывается код операции Бэк-офиса по внутреннему учету.

Также  можно указать до четырех дополнительных разделителей учета движения ценных бумаг.

В реквизите «Непосредственный контрагент»» указывается контрагент, который является непосредственным выгодоприобретателем по сделке.

В реквизите «Непосредственный договор контрагента» указывается договор контрагента, который является непосредственным выгодоприобретателем по сделке.

Общим является реквизит «Комментарий», в котором можно ввести любую связанную с документом информацию по сделке.

Для сохранения документа без проведения следует воспользоваться кнопкой «Записать», после сохранения документ будет закрыт. Для сохранения документа с проведением следует воспользоваться кнопкой «ОК», после сохранения и проведения документ будет закрыт. Для выхода из документа без сохранения используется кнопка «Закрыть».

Если посмотреть результат проведения документа, то можно увидеть по каким регистрам осуществляется движение ценных бумаг по сделке РЕПО.

ПОКУПКА 1-ая часть сделки РЕПО
Дт	Кт	Сумма	Условие появления проводки
Счет учета ценной бумаги	Cчет учета займа РЕПО	Сумма обратного выкупа - сумма ННКД и УНКД обратного выкупа	Если Всего без Доп.Расходов больше Суммы Обратного Выкупа
Счет учета ННКД	Cчет учета займа ННКД	Сумма обратного выкупа - сумма ЦБ - УНКД обратного выкупа	Если Всего без Доп.Расходов больше Суммы Обратного Выкупа
Счет учета УНКД	Cчет учета займа	Сумма обратного выкупа - сумма ЦБ - ННКД обратного выкупа	Если Всего без Доп.Расходов больше Суммы Обратного Выкупа
Счет учета расчетов по выданным залогам РЕПО	Счет учета расчетов указывается в документе	Сумма первой сделки РЕПО	Если Всего без Доп.Расходов больше Суммы Обратного Выкупа