Регламентные операции по ЦБ: различия между версиями

Материал из OrticonWiki
Перейти к навигации Перейти к поиску

Hline1 (обсуждение | вклад)

1 группа участника
237 правок
Hline1 (обсуждение | вклад)
praktiks
237 правок
Новая страница: «Для проведения регламентных операций по ЦБ необходимо '''строго''' соблюдать последовате…»
 
Hline1 (обсуждение | вклад)
praktiks
237 правок
Нет описания правки
 
(не показано 6 промежуточных версий этого же участника)
Строка 1: Строка 1:
Для проведения регламентных операций по ЦБ необходимо '''строго''' соблюдать последовательность ввода документов:
Для проведения регламентных операций по ЦБ необходимо '''строго''' соблюдать последовательность ввода документов:<br><span style="color:#ffffff">1</span>
#Переоценка валютных ценных бумаг (МСФО);
#Переоценка валютных ценных бумаг (МСФО);<br><span style="color:#ffffff">1</span>
#Частичное погашение ценных бумаг (МСФО);
#Частичное погашение ценных бумаг (МСФО) (в случае необходимости заполнения);<br><span style="color:#ffffff">1</span>
#Дооценка\уценка ценных бумаг (МСФО);
#Дооценка\уценка ценных бумаг (МСФО);<br><span style="color:#ffffff">1</span>
#Начисление дохода по ценным бумагам (МСФО);
#Начисление дохода по ценным бумагам (МСФО);<br><span style="color:#ffffff">1</span>
#Амортизация ценных бумаг (МСФО);
#Амортизация ценных бумаг (МСФО);<br><span style="color:#ffffff">1</span>
#Переоценка ценных бумаг (МСФО).
#Переоценка ценных бумаг (МСФО): с включенной функцией считать ЭСП и с выключенной функцией считать ЭСП.<br><span style="color:#ffffff">1</span>
::'''Рассмотрим пример в случае, если проставлен флаг в поле ЭСП:'''
 
::13.08.2020 Поступление ценных бумаг (МСФО) 436 000 + 198,94 + 2 180,00 = 438 378,94
 
::31.08.2020 Дооценка\уценка: 7.20 премия
 
::31.08.2020 Начисление дохода: 1312,36
 
::31.08.2020 Амортизация ценных бумаг: 1 296,56, разница -207,54
 
::31.08.2020 Переоценка (ЭСП, НКД): -7 056,12 = (436 Кол-во * 988,78 Котировка) + 1896,60 НКД – (438 764,24 АмортСтоим + 1 296,56 Амортиз + 0 Переоценка)
 
::31.08.2020 436 000 + 2 172,80 Премия – 7 056,12 переоценка – 207,54 разница + 198,94 доп.расходы = 431 108,08 СС<br> [[Файл:728142.jpg|border|1000px]]<br><span style="color:#ffffff">1</span>
::Категория для таких ЦБ должна быть «Финансовые инструменты, оцениваемые по СС через ПУ в обязательном порядке», также должны быть введены все купоны, только тогда правильно будет считаться ЭСП.
 
::30.09.2020 Дооценка\уценка: 11.99 премия
 
::30.09.2020 Начисление дохода: 2184,36 
 
::30.09.2020 Амортизация ценных бумаг: 3 466, разница 210,47
 
::30.09.2020 Переоценка (ЭСП, НКД): -5 029,60 = (436 Кол-во * 977,21 Котировка) + 4080,96 НКД – (438 764,24 АмортСтоим + 3 466 Амортиз – 7056,12 Переоценка)
 
::30.09.2020 436 000 + 2 160,81 Премия – (7 056,12 + 5029,60 переоценка) – 210,47 разница + 198,94 доп.расходы = 426 063,56 СС[[Файл:728143.jpg|border|1000px]]<br><span style="color:#ffffff">1</span>
::'''Рассмотрим пример при поступлении ЦБ, а в переоценке не проставлен флаг по ЭСП и НКД):'''
 
::13.08.2020 Поступление ценных бумаг (МСФО) 436 000 + 198,94 + 2 180,00 = 438 378,94
 
::31.08.2020 Дооценка\уценка: 7.20 премия
 
::31.08.2020 Переоценка (ЭСП, НКД): -7 263,66 = (436 Кол-во * 988,78 Котировка) – (436 000 + 2 172,8 + 198,94)
 
::31.08.2020 436 000 + 2 172,80 Премия – 7 263,66 Переоценка + 198,94 доп.расходы = 431 108,08 СС<br> [[Файл:728144.jpg|border|1000px]]<br><span style="color:#ffffff">1</span>
::31.08.2020 436 000 + 2 172,80 Премия – 7 263,66 Переоценка + 198,94 доп.расходы = 431 108,08 СС
 
::30.09.2020 Дооценка\уценка: 11.99 премия
 
::31.08.2020 Переоценка (ЭСП, НКД): -5 032,53 = (436 Кол-во * 977,21 Котировка) – (436 000 + 2 160,81 + 198,94 – 7 263,66)
 
::31.08.2020 436 000 + 2 160,81 Премия – (5 032,53 + 7 263,66 Переоценка) + 198,94 доп.расходы = 426 063,56 СС<br> [[Файл:728145.jpg|border|1000px]]<br><span style="color:#ffffff">1</span>
[[Категория:УИК| ]]

Текущая версия от 10:39, 17 июня 2022

Для проведения регламентных операций по ЦБ необходимо строго соблюдать последовательность ввода документов:
1

  1. Переоценка валютных ценных бумаг (МСФО);
    1
  2. Частичное погашение ценных бумаг (МСФО) (в случае необходимости заполнения);
    1
  3. Дооценка\уценка ценных бумаг (МСФО);
    1
  4. Начисление дохода по ценным бумагам (МСФО);
    1
  5. Амортизация ценных бумаг (МСФО);
    1
  6. Переоценка ценных бумаг (МСФО): с включенной функцией считать ЭСП и с выключенной функцией считать ЭСП.
    1
Рассмотрим пример в случае, если проставлен флаг в поле ЭСП:
13.08.2020 Поступление ценных бумаг (МСФО) 436 000 + 198,94 + 2 180,00 = 438 378,94
31.08.2020 Дооценка\уценка: 7.20 премия
31.08.2020 Начисление дохода: 1312,36
31.08.2020 Амортизация ценных бумаг: 1 296,56, разница -207,54
31.08.2020 Переоценка (ЭСП, НКД): -7 056,12 = (436 Кол-во * 988,78 Котировка) + 1896,60 НКД – (438 764,24 АмортСтоим + 1 296,56 Амортиз + 0 Переоценка)
31.08.2020 436 000 + 2 172,80 Премия – 7 056,12 переоценка – 207,54 разница + 198,94 доп.расходы = 431 108,08 СС

1
Категория для таких ЦБ должна быть «Финансовые инструменты, оцениваемые по СС через ПУ в обязательном порядке», также должны быть введены все купоны, только тогда правильно будет считаться ЭСП.
30.09.2020 Дооценка\уценка: 11.99 премия
30.09.2020 Начисление дохода: 2184,36
30.09.2020 Амортизация ценных бумаг: 3 466, разница 210,47
30.09.2020 Переоценка (ЭСП, НКД): -5 029,60 = (436 Кол-во * 977,21 Котировка) + 4080,96 НКД – (438 764,24 АмортСтоим + 3 466 Амортиз – 7056,12 Переоценка)
30.09.2020 436 000 + 2 160,81 Премия – (7 056,12 + 5029,60 переоценка) – 210,47 разница + 198,94 доп.расходы = 426 063,56 СС
1
Рассмотрим пример при поступлении ЦБ, а в переоценке не проставлен флаг по ЭСП и НКД):
13.08.2020 Поступление ценных бумаг (МСФО) 436 000 + 198,94 + 2 180,00 = 438 378,94
31.08.2020 Дооценка\уценка: 7.20 премия
31.08.2020 Переоценка (ЭСП, НКД): -7 263,66 = (436 Кол-во * 988,78 Котировка) – (436 000 + 2 172,8 + 198,94)
31.08.2020 436 000 + 2 172,80 Премия – 7 263,66 Переоценка + 198,94 доп.расходы = 431 108,08 СС

1
31.08.2020 436 000 + 2 172,80 Премия – 7 263,66 Переоценка + 198,94 доп.расходы = 431 108,08 СС
30.09.2020 Дооценка\уценка: 11.99 премия
31.08.2020 Переоценка (ЭСП, НКД): -5 032,53 = (436 Кол-во * 977,21 Котировка) – (436 000 + 2 160,81 + 198,94 – 7 263,66)
31.08.2020 436 000 + 2 160,81 Премия – (5 032,53 + 7 263,66 Переоценка) + 198,94 доп.расходы = 426 063,56 СС

1
Источник — http://clonewiki.orticongroup.ru/index.php?title=Регламентные_операции_по_ЦБ&oldid=13749