Отражение дохода в НУ с корреспонденцией счета 62: различия между версиями

Материал из OrticonWiki
Перейти к навигации Перейти к поиску
← Предыдущая правка

Gromova (обсуждение | вклад)

2 группы участника
4779 правок
Praktik (обсуждение | вклад)
praktiks
1472 правки
Нет описания правки
 
(не показано 28 промежуточных версий 2 участников)
Строка 1: Строка 1:
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0"
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" |
<!------------------ Серая плашка сверху ----------------------->
{|style="width:100%; background:transparent;"
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Портал:Лизинг|<span style="color:#000000">''Портал Ортикон:Лизинг.Бухгалтерский учет''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Описание конфигурации Лизинг|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"|
[[Лизинг, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br />
|style="width:7%; font-size:95%;"|
[[Лизинг, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
|}
|}
<p style="text-align:right; font-size:80%">Конфигурация "Ортикон:Лизинг.Бухгалтерский учет КОРП", релиз 3.0.118.14</p>
Была видоизменена карта проводок – появилась возможность отражать доходы в НУ через 62 счет.
Была видоизменена карта проводок – появилась возможность отражать доходы в НУ через 62 счет.
 
__NOTOC__


{| class="wikitable"
{| class="wikitable"
Строка 63: Строка 80:
|rowspan="3"|51
|rowspan="3"|51
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|62.02.1
|2 300 000,00
|1 300 000,00
|НУ
|НУ
|
|
|2 300 000,00
|1 300 000,00
|-
|-
|rowspan="2"|Поступление лизинговых платежей, включая выкупную стоимость
|rowspan="2"|Поступление лизинговых платежей, включая выкупную стоимость
Строка 111: Строка 128:
|
|
|-
|-
!colspan="8"|'''[[#3. Передача в лизинг|3. Передача в лизинг]]'''
!colspan="8"|'''[[#4. Передача в лизинг|4. Передача в лизинг]]'''
|-
|-
|rowspan="3"|4.1.
|rowspan="3"|4.1.
Строка 131: Строка 148:
|-
|-
|rowspan="3"|4.2.
|rowspan="3"|4.2.
|rowspan="3"|03.02
|rowspan="3"|03.01
|
|НУ
|1 000 000,00
|1 000 000,00
|-
|rowspan="2"|Передача ОС во временное владение и пользование (налоговый учет)
|ПР
|
|
|-
|ВР
| -1 000 000,00
| -1 000 000,00
|-
|rowspan="3"|4.3.
|rowspan="3"|76.50
|rowspan="3"|76.50
|rowspan="3"|03.09
|rowspan="3"|03.09
Строка 147: Строка 181:
|1 000 000,00
|1 000 000,00
|-
|-
|rowspan="3"|4.3.
|rowspan="3"|4.4.
|rowspan="3"|011
|rowspan="3"|011
|rowspan="3"|
|rowspan="3"|
Строка 164: Строка 198:
|
|
|-
|-
|rowspan="3"|4.4.
|rowspan="3"|4.5.
|rowspan="3"|76.60
|rowspan="3"|76.60
|rowspan="3"|76.50
|rowspan="3"|76.50
Строка 170: Строка 204:
|НУ
|НУ
|
|
|833 333,33
|
|-
|-
|rowspan="2"|Признание ДЗ в сумме первоначальной оценки ЧИА
|rowspan="2"|Признание ДЗ в сумме первоначальной оценки ЧИА
Строка 179: Строка 213:
|ВР
|ВР
|833 333,33
|833 333,33
|
|833 333,33
|-
|-
|rowspan="3"|4.5.
|rowspan="3"|4.6.
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|76.50
|rowspan="3"|76.50
|166 666,67
|166 666,67
|НУ
|НУ
|166 666,67
|
|166 666,67
|
|-
|-
|rowspan="2"|Авансы, полученные до даты начала аренды
|rowspan="2"|Авансы, полученные до даты начала аренды
Строка 195: Строка 229:
|-
|-
|ВР
|ВР
|
|166 666,67
|
|166 666,67
|-
|-
|rowspan="3"|4.6.
|rowspan="3"|4.7.
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|62.02.2
|rowspan="3"|62.02.2
|33 333,33
|33 333,33
|НУ
|НУ
|33 333,33
|200 000,00
|33 333,33
|200 000,00
|-
|-
|rowspan="2"|Учтен НДС по авансам, полученным до начала аренды
|rowspan="2"|Учтен НДС по авансам, полученным до начала аренды
Строка 212: Строка 246:
|-
|-
|ВР
|ВР
|
| -166 666,67
|
| -166 666,67
|-
!colspan="8"|'''[[#4. Начисление дохода по лизинговым договорам|4. Начисление дохода по лизинговым договорам]]'''
|-
|-
!colspan="8"|'''Поступление аванса на расчетный счет'''
!colspan="8"|'''[[#5. Начисление дохода по лизинговым договорам|5. Начисление дохода по лизинговым договорам]]'''
|-
|-
|rowspan="3"|5.1.
|rowspan="3"|5.1.
|rowspan="3"|51
|rowspan="3"|76.60
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|90.01.1
|200 000,00
|249 999,45
|НУ
|НУ
|
|200 000,00
|-
|rowspan="2"|Аванс
|ПР
|
|
|
|
|-
|-
|ВР
|rowspan="2"|Начисление процентного дохода
|
|
|-
!colspan="8"|'''Счет-фактура выданный на аванс'''
|-
|rowspan="3"|5.2.
|rowspan="3"|76.АВ
|rowspan="3"|68.02
|33 333,33
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|НДС по предоплате
|ПР
|ПР
|
|
Строка 252: Строка 265:
|-
|-
|ВР
|ВР
|
|249 999,45
|
|249 999,45
|-
|-
!colspan="8"|'''Поступление лизинговых и выкупных платежей'''
!colspan="8"|'''[[#6. Начисление платежей по лизинговым договорам |6. Начисление платежей по лизинговым договорам]]'''
|-
|rowspan="3"|5.3.
|rowspan="3"|51
|rowspan="3"|62.02.1
|2 299 000,00
|НУ
|
|2 299 000,00
|-
|rowspan="2"|Лизинговый платеж
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
|rowspan="3"|5.4.
|rowspan="3"|51
|rowspan="3"|62.02.3
|833,33
|НУ
|
|833,33
|-
|rowspan="2"|Выкупная сумма без НДС
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
|rowspan="3"|5.5.
|rowspan="3"|51
|rowspan="3"|62.02.4
|166,67
|НУ
|
|166,67
|-
|rowspan="2"|Сумма НДС с выкупной стоимости
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
!colspan="8"|'''[[#6. Документ Начисление платежей по лизинговым договорам ФСБУ|6. Документ Начисление платежей по лизинговым договорам ФСБУ]]'''
|-
|-
|rowspan="3"|6.1.
|rowspan="3"|6.1.
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|62.02.1
|rowspan="3"|62.01
|rowspan="3"|62.01
|2 299 000,00
|1 290 000,00
|НУ
|НУ
|2 299 000,00
|1 290 000,00
|2 299 000,00
|1 290 000,00
|-
|-
|rowspan="2"|Зачет аванса покупателя
|rowspan="2"|Зачет аванса покупателя
Строка 330: Строка 290:
|rowspan="3"|62.01
|rowspan="3"|62.01
|rowspan="3"|76.60
|rowspan="3"|76.60
|1 915 833,33
|1 075 000,00
|НУ
|НУ
|1 915 833,33
|
|
|
|-
|-
|rowspan="2"|Реализация текущего периода
|rowspan="2"|Уменьшение ЧИЛ на сумму лизинговых платежей без НДС
|ПР
|ПР
|
|
Строка 341: Строка 301:
|-
|-
|ВР
|ВР
|
|1 075 000,00
|1 915 833,33
|1 075 000,00
|-
|-
|rowspan="3"|6.3.
|rowspan="3"|6.3.
|rowspan="3"|62.01
|rowspan="3"|62.01
|rowspan="3"|68.02
|rowspan="3"|68.02
|383 166,67
|381 666,67
|НУ
|НУ
|383 166,67
|381 666,67
|
|
|-
|-
|rowspan="2"|Сумма НДС
|rowspan="2"|Сумма НДС с лизинговых платежей
|ПР
|ПР
|
|
Строка 362: Строка 322:
|-
|-
|rowspan="3"|6.4.
|rowspan="3"|6.4.
|rowspan="3"|62.02.2
|rowspan="3"|62.02.3
|rowspan="3"|68.02
|rowspan="3"|76.60
|33 333,33
|8 333,33
|НУ
|НУ
|33 333,33
|
|
|
|-
|-
|rowspan="2"|Сумма НДС
|rowspan="2"|Уменьшение ЧИЛ на выкупную сумму без НДС
|ПР
|ПР
|
|
Строка 375: Строка 335:
|-
|-
|ВР
|ВР
|
|8 333,33
|
|8 333,33
|-
|-
!colspan="8"|'''[[#7. Документ Начисление дохода по лизинговым договорам ФСБУ|7. Документ Начисление дохода по лизинговым договорам ФСБУ]]'''
|rowspan="3"|6.5.
|-
|rowspan="3"|62.01
|rowspan="3"|7.1.
|rowspan="3"|76.60
|rowspan="3"|90.01.1
|rowspan="3"|90.01.1
|1 083 333,33
|
|НУ
|НУ
|
|1 075 000,00
|
|1 075 000,00
|-
|-
|rowspan="2"|Начисление процентного дохода
|rowspan="2"|Отражение дохода для целей НУ (лизинговый платеж)
|ПР
|ПР
|
|
Строка 394: Строка 352:
|-
|-
|ВР
|ВР
|1 083 333,33
| -1 075 000,00
|1 083 333,33
| -1 075 000,00
|-
|-
|-
|rowspan="3"|6.6.
|rowspan="3"|7.2.
|rowspan="3"|62.02.2
|rowspan="3"|76.60
|rowspan="3"|68.02
|rowspan="3"|90.01.1
|33 333,33
|
|НУ
|НУ
|33 333,33
|
|
|1 916 666,66
|-
|-
|rowspan="2"|Сумма дохода для целей НУ, включает сумму платежа
|rowspan="2"|Сумма НДС с аванса до начала лизинга
|ПР
|ПР
|
|
Строка 413: Строка 370:
|ВР
|ВР
|
|
| -1 916 666,66
|
|-
|-
|rowspan="3"|7.3.
|rowspan="3"|6.7.
|rowspan="3"|76.60
|rowspan="3"|62.02.2
|rowspan="3"|90.01.1
|rowspan="3"|90.01.1
|
|
|НУ
|НУ
|
|166 666,67
|166 666,68
|166 666,67
|-
|-
|rowspan="2"|Сумма дохода для целей НУ, включает долю ранее полученного аванса
|rowspan="2"|Отражение дохода для целей НУ (аванс до начала лизинга)
|ПР
|ПР
|
|
Строка 429: Строка 386:
|-
|-
|ВР
|ВР
|  
| -166 666,67
| -166 666,68
| -166 666,67
|-
|-
!colspan="8"|'''[[#8. Амортизация и износ основных средств|8. Амортизация и износ основных средств]]'''
!colspan="8"|'''[[#7. Амортизация и износ основных средств|7. Амортизация и износ основных средств]]'''
|-
|-
|rowspan="3"|8.1.
|rowspan="3"|8.1.
Строка 451: Строка 408:
| -1 000 000,00
| -1 000 000,00
|-
|-
!colspan="8"|'''[[#9. Формирование книги покупок|9. Формирование книги покупок (В разработке)]]'''
!colspan="8"|'''[[#8. Прекращение договора финансовой аренды|8. Прекращение договора финансовой аренды]]'''
|-
|rowspan="3"|9.1.
|rowspan="3"|68.02
|rowspan="3"|76.АВ
|33 333,33
|НУ
|
|
|-
|rowspan="2"|
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|
|-
!colspan="8"|'''[[#10. Документ Прекращение договора финансовой аренды|10. Документ Прекращение договора финансовой аренды (В разработке)]]'''
|-
|-
|rowspan="3"|10.1.
|rowspan="3"|10.1.
Строка 478: Строка 416:
|НУ
|НУ
|
|
|1 000 000,00
|
|-
|-
|rowspan="2"| Списание стоимости базового актива
|rowspan="2"| Списание стоимости базового актива
Строка 489: Строка 427:
|
|
|-
|-
|rowspan="3"|10.2.
!colspan="8"|'''[[#9. Продажа ОС|9. Продажа ОС ]]'''
|rowspan="3"|62.02.3
|rowspan="3"|76.60
|8 333,33
|НУ
|8 333,33
|
|-
|rowspan="2"| Уменьшение ЧИЛ на сумму выкупа без НДС
|ПР
|
|
|-
|ВР
|
|8 333,33
|-
!colspan="8"|'''[[#11. Документ Продажа ОС|11. Документ Продажа ОС (В разработке)]]'''
|-
|-
|rowspan="3"|11.1.
|rowspan="3"|11.1.
Строка 513: Строка 434:
|
|
|НУ
|НУ
|
|8 333,33
|833,33
|8 333,33
|-
|-
|rowspan="2"| Отражение дохода в НУ в размере суммы выкупа без НДС
|rowspan="2"| Отражение дохода в НУ в размере суммы выкупа без НДС
Строка 522: Строка 443:
|-
|-
|ВР
|ВР
|  
| -8 333,33
| -833,33
| -8 333,33
|-
|-
|rowspan="3"|11.2.
|rowspan="3"|11.2.
|rowspan="3"|62.02.4
|rowspan="3"|62.02.4
|rowspan="3"|68.02
|rowspan="3"|68.02
|
|1 666,67
|НУ
|НУ
|166,67
|1 666,67
|
|
|-
|-
Строка 679: Строка 600:
[[Файл:153470.jpg|center|750px]]
[[Файл:153470.jpg|center|750px]]


====4. Начисление дохода по лизинговым договорам====
====5. Начисление дохода по лизинговым договорам====


Теперь этот документ отражает доходы только в бухгалтерском учете (процентный доход).
Теперь этот документ отражает доходы только в бухгалтерском учете (процентный доход).
Строка 690: Строка 611:




'''5. Начисление платежей по лизинговым договорам'''
====6. Начисление платежей по лизинговым договорам====


Теперь отражение дохода в НУ происходит в документе Реализация, которая создается через документ Начисление платежей по лизинговым договорам. Также изменили НУ при зачете аванса.
Теперь отражение дохода в НУ происходит в документе Реализация, которая создается через документ Начисление платежей по лизинговым договорам. Также изменили НУ при зачете аванса.
Строка 702: Строка 623:




'''6. Возврат из лизинга'''
====8. Прекращение договора финансовой аренды====


Документ не менялся
Документ не менялся


 
====9. Продажа ОС====
'''7. Продажа ОС'''


На данный момент необходимо вручную исправлять проводку (Дт 62.01 Кт 91.01) на Дт 62.02.3  Кт 91.01  НУДт и НУКт 8 333,33 (выкупная сумма без НДС)
На данный момент необходимо вручную исправлять проводку (Дт 62.01 Кт 91.01) на Дт 62.02.3  Кт 91.01  НУДт и НУКт 8 333,33 (выкупная сумма без НДС)




[[Категория:Ортикон| ]]
[[Категория:Лизинг| ]]

Текущая версия от 11:34, 24 ноября 2022

Портал Ортикон:Лизинг.Бухгалтерский учет

Описание конфигурации

Статьи

Видеоуроки и презентации

Конфигурация "Ортикон:Лизинг.Бухгалтерский учет КОРП", релиз 3.0.118.14

Была видоизменена карта проводок – появилась возможность отражать доходы в НУ через 62 счет.


1. Учетная политика
1.1. НУ
ПР
ВР
2. Договор лизинга
2.1. НУ
ПР
ВР
3. Поступление на р/с
3.1. 51 62.02.1 200 000,00 НУ 200 000,00
Поступление аванса до начала лизинга ПР
ВР
3.2. 51 62.02.1 1 300 000,00 НУ 1 300 000,00
Поступление лизинговых платежей, включая выкупную стоимость ПР
ВР
3.3. 62.02.1 62.02.3 8 333,33 НУ 8 333,33 8 333,33
Перенос выкупной суммы без НДС на отдельный счет ПР
ВР
3.4. 62.02.1 62.02.4 1 666,67 НУ 1 666,67 1 666,67
Перенос НДС с выкупной суммы на отдельный счет ПР
ВР
4. Передача в лизинг
4.1. 03.09 03.01 1 000 000,00 НУ
Затраты на приобретение предмета аренды (первоначальная стоимость объекта ОС) ПР
ВР 1 000 000,00 1 000 000,00
4.2. 03.02 03.01 НУ 1 000 000,00 1 000 000,00
Передача ОС во временное владение и пользование (налоговый учет) ПР
ВР -1 000 000,00 -1 000 000,00
4.3. 76.50 03.09 1 000 000,00 НУ
Результат списания предмета лизинга ПР
ВР 1 000 000,00 1 000 000,00
4.4. 011 1 000 000,00 НУ
Сумма оценки стоимости предмета аренды для учета на внебалансовом счете ПР
ВР
4.5. 76.60 76.50 833 333,33 НУ
Признание ДЗ в сумме первоначальной оценки ЧИА ПР
ВР 833 333,33 833 333,33
4.6. 62.02.1 76.50 166 666,67 НУ
Авансы, полученные до даты начала аренды ПР
ВР 166 666,67 166 666,67
4.7. 62.02.1 62.02.2 33 333,33 НУ 200 000,00 200 000,00
Учтен НДС по авансам, полученным до начала аренды ПР
ВР -166 666,67 -166 666,67
5. Начисление дохода по лизинговым договорам
5.1. 76.60 90.01.1 249 999,45 НУ
Начисление процентного дохода ПР
ВР 249 999,45 249 999,45
6. Начисление платежей по лизинговым договорам
6.1. 62.02.1 62.01 1 290 000,00 НУ 1 290 000,00 1 290 000,00
Зачет аванса покупателя ПР
ВР
6.2. 62.01 76.60 1 075 000,00 НУ
Уменьшение ЧИЛ на сумму лизинговых платежей без НДС ПР
ВР 1 075 000,00 1 075 000,00
6.3. 62.01 68.02 381 666,67 НУ 381 666,67
Сумма НДС с лизинговых платежей ПР
ВР
6.4. 62.02.3 76.60 8 333,33 НУ
Уменьшение ЧИЛ на выкупную сумму без НДС ПР
ВР 8 333,33 8 333,33
6.5. 62.01 90.01.1 НУ 1 075 000,00 1 075 000,00
Отражение дохода для целей НУ (лизинговый платеж) ПР
ВР -1 075 000,00 -1 075 000,00
6.6. 62.02.2 68.02 33 333,33 НУ 33 333,33
Сумма НДС с аванса до начала лизинга ПР
ВР
6.7. 62.02.2 90.01.1 НУ 166 666,67 166 666,67
Отражение дохода для целей НУ (аванс до начала лизинга) ПР
ВР -166 666,67 -166 666,67
7. Амортизация и износ основных средств
8.1. 26 02.02 НУ 1 000 000,00 1 000 000,00
Начисление амортизации ПР
ВР -1 000 000,00 -1 000 000,00
8. Прекращение договора финансовой аренды
10.1. 011 1 000 000,00 НУ
Списание стоимости базового актива ПР
ВР
9. Продажа ОС
11.1. 62.02.3 90.01.1 НУ 8 333,33 8 333,33
Отражение дохода в НУ в размере суммы выкупа без НДС ПР
ВР -8 333,33 -8 333,33
11.2. 62.02.4 68.02 1 666,67 НУ 1 666,67
Отражение НДС с выкупной суммы ПР
ВР
11.3. 26 02.02 НУ
Начислена амортизация в НУ ПР
ВР
11.4. 02.02 03.09 НУ
Списание накопленной амортизации ПР
ВР
11.5. 03.09 03.02 НУ
Передача ОС ПР
ВР
11.6. 91.02 03.09 НУ
Списание остаточной стоимости ПР
ВР


1. Учетная политика

Для того, чтобы начали действовать новые проводки, необходимо изменить Учетную политику по лизингу (Лизинг – Настройка – Учетная политика по лизингу). Во вкладке ФСБУ нужно проставить флажок «Отражение дохода для целей НУ с кор. 62.01».


2. Договор лизинга

Договор лизинга заполняется аналогичным образом, здесь ничего не меняется.

Лизинговый калькулятор:


График платежей:


График Налоговый учет:


3. Поступление на р/с

Здесь так же ничего не изменилось. Оформим поступление всех платежей.


Поступление аванса:


Проводки:


Поступление лизингового платежа и выкупной стоимости:


Необходимо разбить платеж на лизинговый и выкупной следующим образом.


Проводки:


4. Передача в лизинг

Здесь внесли изменения в 1 проводку, отражающую НДС с аванса: теперь суммы БУ и НУ на счете 62.02.2 отличаются. Сумма БУ равна сумме НДС с аванса, а сумму НУ равна всей сумме аванса


Проводки:

5. Начисление дохода по лизинговым договорам

Теперь этот документ отражает доходы только в бухгалтерском учете (процентный доход).


Проводки:


6. Начисление платежей по лизинговым договорам

Теперь отражение дохода в НУ происходит в документе Реализация, которая создается через документ Начисление платежей по лизинговым договорам. Также изменили НУ при зачете аванса.

Проводки:


8. Прекращение договора финансовой аренды

Документ не менялся

9. Продажа ОС

На данный момент необходимо вручную исправлять проводку (Дт 62.01 Кт 91.01) на Дт 62.02.3 Кт 91.01 НУДт и НУКт 8 333,33 (выкупная сумма без НДС)

Источник — http://clonewiki.orticongroup.ru/index.php?title=Отражение_дохода_в_НУ_с_корреспонденцией_счета_62&oldid=14141