Учет займов и кредитов полученных: различия между версиями
Praktik (обсуждение | вклад) Нет описания правки |
Gromova (обсуждение | вклад) Нет описания правки |
||
| (не показаны 2 промежуточные версии 1 участника) | |||
| Строка 1: | Строка 1: | ||
{| style="text-align:left; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0" | |||
| colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #FFFFFF; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" | | |||
<!------------------ Серая плашка сверху -----------------------> | |||
{|style="width:100%; background:transparent;" | |||
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"| | |||
[[Портал:Лизинг|<span style="color:#000000">''Портал Ортикон:Лизинг.Бухгалтерский учет''</span>]]<br /> | |||
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"| | |||
[[Описание конфигурации Лизинг|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br /> | |||
|style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"| | |||
[[Лизинг, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br /> | |||
|style="width:7%; font-size:95%;"| | |||
[[Лизинг, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br /> | |||
|} | |||
|} | |||
<span style="font-size: 120%">'''Назначение документов:'''</span> | <span style="font-size: 120%">'''Назначение документов:'''</span> | ||
| Строка 367: | Строка 383: | ||
[[Файл:946134.jpg|center|750px]] | [[Файл:946134.jpg|center|750px]] | ||
9. 20.01.2025 поменялась процентная ставка. Отразим это в справочнике «Займы и кредиты», поменяв процентную ставку на 14% и параметры на дату «20.01.2025». | |||
Далее начислим проценты за период с 25.12.2024 по 19.01.2025 документом «Начисление и переоценка по полученным займам и кредитам» для того чтобы посчитались проценты по первоначальной ставке (100 000,00 * 13% * 25 / 365 = 890,41) | |||
[[Файл:917313.jpg|center|750px]] | |||
Затем начислим проценты за период с 20.01.2025 по 25.01.2025 с новой процентной ставкой (100 000,00 * 14% * 6 / 365 = 230,14) | |||
[[Файл:157052 .jpg|center|750px]] | |||
[[Категория:Лизинг| ]] | |||
Текущая версия от 11:38, 24 ноября 2022
|
| |||||
Назначение документов:
Документ «Получение займов или кредитов» предназначен для отражения факта получения займа или кредита. Документ формирует бухгалтерские проводки (Если константа «Учет займов без использования промежуточного счета расчетов» выключена) и запись в регистре «Учет полученные займы и кредиты». В регистре формируется запись «Приход» с суммой займа или кредита в колонке «Сумма».
Документ «Начисление и переоценка полученных займов и кредитов» предназначен для начисления процентов. Документ формирует бухгалтерские проводки и запись в регистре «Учет полученные займы и кредиты». В регистре формируются записи «Приход» с суммой в колонке «Процент начислено», а также «Расход» с суммой в колонке «Процент начислено план», в случае если ранее были начислены плановые проценты документом «Погашение полученных займов и кредитов».
Документ «Погашение полученных займов и кредитов» предназначен для погашения процентов и основного долга займа или кредита. Документ формирует записи в регистре «Учет полученные займы и кредиты» с видом «Расход» с суммами в колонках «Сумма» (т.е. основной долг) и «Процент начислено». А также формирует «Приход» со значениями в колонку «Процент начислено план» в случае, если погашение основного долга (без процентов) документом «Погашение полученных займов и кредитов» было проведено позже, чем были начислены проценты документом «Начисление и переоценка по полученным займам и кредитам».
Пример:
01.03.2021 был получен кредит на сумму 7 000 000,00 руб. под 13%. 20.01.2025 процентная ставка повышается на 1%.
| Дата | Основной долг остаток | Начисленные %% | Начисленные %% план | Погашение основного долга | Погашение %% | Погашение % план |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.03.2021 | 7 000 000,00 | |||||
| 25.03.2021 | 7 000 000,00 | 59 835,62 | ||||
| 25.03.2021 | 6 900 000,00 | 100 000,00 | 59 835,62 | |||
| 25.04.2021 | 6 900 000,00 | 76 183,56 | ||||
| 01.05.2021 | 6 400 000,00 | 14 745,21 | 500 000 | 76 183,56 | ||
| 25.05.2021 | 6 400 000,00 | 69 452,06 | 14 745,21 | |||
| 25.05.2021 | 4 900 000,00 | 1 500 000,00 | 69 452,06 | |||
| ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... |
| 25.12.2024 | 100 000,00 | |||||
| 19.01.2025 | 100 000,00 | 890,41 | ||||
| 25.01.2025 | 100 000,00 | 230,14 | ||||
| 25.01.2025 | 80 000,00 | 20 000,00 | 1 120,55 | |||
| ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... |
| 01.05.2025 | 0 | 10 000,00 |
Бухгалтерские проводки без использования промежуточного счета:
| Дата | Документ | Дебет | Кредит | Сумма |
|---|---|---|---|---|
| 01.03.2021 | Получение займов и кредитов | 51 | 67.01 | 7 000 000,00 |
| 25.03.2021 | Начисление и переоценка по полученным займам | 91.02 | 67.02 | 59 835,62 |
| 25.03.2021 | Списание с расчетного счета | 67.02 | 51 | 59 835,62 |
| 25.03.2021 | Списание с расчетного счета | 67.01 | 51 | 100 000,00 |
| 25.04.2021 | Начисление и переоценка по полученным займам | 91.02 | 67.02 | 76 183,56 |
| 01.05.2021 | Списание с расчетного счета | 67.02 | 51 | 76 183,56 |
| 01.05.2021 | Списание с расчетного счета | 67.01 | 51 | 500 000,00 |
| 25.05.2021 | Начисление и переоценка по полученным займам | 91.02 | 67.02 | 69 452,06 |
| 25.05.2021 | Списание с расчетного счета | 67.02 | 51 | 69 452,06 |
| 25.05.2021 | Списание с расчетного счета | 67.01 | 51 | 1 500 000,00 |
| ... | ... | ... | ... | ... |
| 19.01.2025 | Начисление и переоценка по полученным займам | 91.02 | 67.02 | 890,41 |
| 25.01.2025 | Начисление и переоценка по полученным займам | 91.02 | 67.02 | 230,14 |
| 25.01.2025 | Списание с расчетного счета | 67.01 | 51 | 20 000,00 |
| 25.01.2025 | Списание с расчетного счета | 67.02 | 51 | 1 120,55 |
| ... | ... | ... | ... | ... |
| 01.05.2025 | Списание с расчетного счета | 67.01 | 51 | 10 000,00 |
1. Для начала ведения учета займов и кредитов нужно заполнить регистр сведений «Счета учета займов и кредитов» (Лизинг - Раздел Займы и кредиты - Счета учета займов и кредитов). В нем настраиваем счета в соответствии с видом и типом обязательства. В нашем случае выбираем долгосрочный кредит.
2. Теперь создадим справочник «Займы и кредиты» (Лизинг - Раздел Займы и кредиты - Займы и кредиты) и заполним его.
Вид обязательства: Кредит
Тип обязательства: Долгосрочный
Дата возникновения: проставляем дату, с которой начинаем вести учет (01.03.2021)
Процентная ставка: 13%
Исходная сумма: 7 000 000,00
Дата начала исчисления процента: 01.03.2021
Дата прекращения: 01.05.2025
Способ погашения: Погашение процентов ежемесячно
Поставим флажок в дополнительном параметре: Формировать проводки через банковские документы (Документы «Получение займов и кредитов» и «Погашение полученных займов и кредитов» не сформируют проводки, а только сделают записи в регистрах. Необходимые проводки оформляются через кассовые и/или банковские документы)
Параметры на дату: дата возникновения (01.03.2021). В случае внесения изменений в договоре, в поле Параметры на дату указывается дата с которой начинают действовать изменения.
В договоре по расчетам создаем договор с видом «Прочее»:
После записи документа в «Истории значений элемента справочника» можно посмотреть историю изменений в договоре.
3. На расчетный счет от банка поступили денежные средства в размере 7 000 000 рублей. Опираясь на Вид операции «Получение кредита в банке» и на Счет расчетов (он должен быть таким же как в настройках счета учета займов и кредитов), система создает документ «Получение займов и кредитов», в котором формируется запись в регистр.
Зайдем в созданный документ:
В регистре формируется запись с видом движения «Приход» на сумму тела (основного долга) 7 000 000,00.
4. (Лизинг - Журнал по учету полученных займов и кредитов - Создать «Начисление и переоценка по полученным займам и кредитам»).
Теперь начислим проценты за период с 01.03.2021 по 25.03.2021, нажав на кнопку <Автозаполнение>, а затем <Рассчитать>. Расчет происходит по формуле: Тело долга * Процентную ставку * Кол-во дней / 365 (7 000 000 * 13% * 24 / 365 = 59 835,62)
Данный документ формирует проводку и запись в регистре:
Запись в регистре о начислении процентов формируется со знаком «+» (приход) и попадает в колонку «Процент начислено». Документ НЕ начисляет плановые проценты.
5. Вместе с процентами погасим и часть основного долга в размере 100 000 руб. Опираясь на Вид операции «Возврат кредита банку» и на Счет расчетов (он должен быть таким же как в настройках счета учета займов и кредитов), система создает документ «Погашение полученных займов и кредитов», в котором создается запись в регистр.
Документ «Погашение полученных займов и кредитов» выглядит следующим образом:
Данный документ сформировал две записи в регистре с видом движения «расход», обнулив при этом начисленные ранее проценты (колонка «Процент начислено» и уменьшив сумму основного долга (колонка «Сумма»), на основании которого высчитываются проценты.
6. Теперь снова начислим проценты с помощью документа начисления за период с 25.03.2021 по 25.04.2021
Сформировалась проводка:
И запись в регистре:
7. Организация не смогла выплатить проценты и погасить долг 25-го числа и исполнила свои обязательства 1-го числа следующего месяца.
Документ «Погашение полученных займов и кредитов» выглядит следующим образом:
Документ сформировал 3 записи в регистре. В связи с погашением основного долга и процентов сформировались 2 записи с видом движения «Расход». А также движение «Приход» с суммой 14 745,21 руб в колонке «Процент начислено план», так как проценты продолжили «капать» в период просрочки возврата долга. (6 дней просрочки / 365 * 13% * 6 900 000 = 14 745,21)
8. Теперь снова начислим проценты
В колонку «Процент начислено» попали проценты с учетом начисленных плановых (Процент начислено план + проценты с 1.05 по 25.05)
9. 20.01.2025 поменялась процентная ставка. Отразим это в справочнике «Займы и кредиты», поменяв процентную ставку на 14% и параметры на дату «20.01.2025».
Далее начислим проценты за период с 25.12.2024 по 19.01.2025 документом «Начисление и переоценка по полученным займам и кредитам» для того чтобы посчитались проценты по первоначальной ставке (100 000,00 * 13% * 25 / 365 = 890,41)
Затем начислим проценты за период с 20.01.2025 по 25.01.2025 с новой процентной ставкой (100 000,00 * 14% * 6 / 365 = 230,14)
