|
|
| (не показано 178 промежуточных версий 2 участников) |
| Строка 1: |
Строка 1: |
|
| |
| Редактирование: Описание конфигурации ЕПС
| |
| Права не заданы. Другие права ↓ Связанное содержимое ↓ Edit Создать редакторомШаблоны быстрого доступа
| |
| ПолужирныйКурсивСсылкаВстроенный файлСноскаДополнительноСпецсимволыСправка
| |
| ЗаголовокФорматМаркированный списокНумерованный списокИгнорировать вики-форматированиеНовая строкаКрупныйМелкийНадстрочныйПодстрочныйВставкаГалерея картинокПеренаправлениеТаблицаПоиск и замена
| |
| {| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0" | | {| style="text-align:center; border:0; margin-top:1.2em; margin-bottom:2ex; background-color:#FFFFFF; width:100%; clear:both;" cellpadding="0" cellspacing="0" |
| | colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" | | | | colspan="2" class="globegris" style="border:2px solid #e3dcde; background-color:#f2eff0; background-repeat:no-repeat; background-position:-40px −14px; -webkit-border-radius:7px; -moz-border-radius:7px; border-radius:7px" | |
| Строка 12: |
Строка 7: |
| |- | | |- |
| | style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" | | | | style="width:100%; text-align:center; white-space:nowrap; color:#000000" | |
| <div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:ЕПС"'''}}</span></div> | | <div style="font-size:150%; border:0; margin:0; padding:.1em; color:#000000"> <span style="color:#000000" >{{uppercase|'''Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"'''}}</span></div> |
| |} | | |} |
| |} | | |} |
| Строка 21: |
Строка 16: |
| {|style="width:100%; background:transparent;" | | {|style="width:100%; background:transparent;" |
| |style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"| | | |style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"| |
| [[Описание конфигурации ЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br /> | | [[Описание конфигурации НУЕПС|<span style="color:#000000">''Описание конфигурации''</span>]]<br /> |
| [[Портал:ЕПС|<span style="color:#000000">''ЕПС''</span>]]<br />
| |
| |style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"| | | |style="width:7%; font-size:95%; vertical-align:top;"| |
| [[ЕПС, Нормативные документы|<span style="color:#000000">''Нормативные документы''</span>]]<br /> | | [[Ортикон:Налоговый учёт|<span style="color:#000000">''Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС)''</span>]]<br /> |
| [[ЕПС, Отчетность НФО|<span style="color:#000000">''Отчетность НФО''</span>]]<br /> | | |style="width:7%; font-size:95%;"| |
| | [[НУЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br /> |
| |style="width:7%; font-size:95%;"| | | |style="width:7%; font-size:95%;"| |
| [[ЕПС, Статьи|<span style="color:#000000">''Статьи''</span>]]<br /> | | [[НУЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br /> |
| [[ЕПС, Видеоуроки и презентации|<span style="color:#000000">''Видеоуроки и презентации''</span>]]<br />
| |
| |} | | |} |
| |} | | |} |
| Строка 38: |
Строка 32: |
| |'''Лицевые счета НФО''' | | |'''Лицевые счета НФО''' |
| |} | | |} |
| *[[#Активация учета на Едином плане счетов|<span style="color:#000000"><small>Активация учета на Едином плане счетов</small></span>]] | | *[[#Введение|<span style="color:#000000"><small>Введение</small></span>]] |
| *[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]] | | *[[#Сокращения и термины|<span style="color:#000000"><small>Сокращения и термины</small></span>]] |
| | *[[#Общая схема функционирования подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Общая схема функционирования подсистемы налогового учета</small></span>]] |
| | *[[#Описание объектов подсистемы налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Описание объектов подсистемы налогового учета</small></span>]] |
| | *[[#Начало работы|<span style="color:#000000"><small>Начало работы</small></span>]] |
| | **[[#Настройка налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройка налогового учета</small></span>]] |
| | **[[#Синхронизация настроек|<span style="color:#000000"><small>Синхронизация настроек</small></span>]] |
| **[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]] | | **[[#Операция «Выгрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Выгрузить настройки»</small></span>]] |
| **[[#Операция «Загрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Загрузить настройки»</small></span>]] | | **[[#Операция «Загрузить настройки»|<span style="color:#000000"><small>Операция «Загрузить настройки»</small></span>]] |
| *[[#Настройка подсистемы (НФО)|<span style="color:#000000"><small>Настройка подсистемы (НФО)</small></span>]]
| | **[[#Особенности работы на плане счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>Особенности работы на плане счетов ЕПС</small></span>]] |
| **[[#Правила нумерации лицевых счетов (маска лицевого счета)|<span style="color:#000000"><small>Правила нумерации лицевых счетов (маска лицевого счета)</small></span>]] | | *[[#Описание пользовательских настроек|<span style="color:#000000"><small>Описание пользовательских настроек</small></span>]] |
| **[[#Реквизиты лицевых счетов|<span style="color:#000000"><small>Реквизиты лицевых счетов</small></span>]]
| | **[[#Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета|<span style="color:#000000"><small>Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета</small></span>]] |
| **[[#Шаблоны создания лицевых счетов|<span style="color:#000000"><small>Шаблоны создания лицевых счетов</small></span>]]
| | **[[#Создание правил формирования налоговых записей|<span style="color:#000000"><small>Создание правил формирования налоговых записей</small></span>]] |
| **[[#План счетов ЕПС|<span style="color:#000000"><small>План счетов ЕПС</small></span>]] | | *[[#Особенности ведения учета в подсистеме НУ|<span style="color:#000000"><small>Особенности ведения учета в подсистеме НУ</small></span>]] |
| **[[#Группы учета|<span style="color:#000000"><small>Группы учета</small></span>]]
| | *[[#Специальные вопросы|<span style="color:#000000"><small>Специальные вопросы</small></span>]] |
| **[[#Источники данных (источники трансляции)|<span style="color:#000000"><small>Источники данных (источники трансляции)</small></span>]] | | **[[#Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств|<span style="color:#000000"><small>Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств</small></span>]] |
| **[[#Правила формирования проводок (условия трансляции)|<span style="color:#000000"><small>Правила формирования проводок (условия трансляции)</small></span>]]
| | **[[#Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков|<span style="color:#000000"><small>Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков</small></span>]] |
| *[[#Регламентные операции|<span style="color:#000000"><small>Регламентные операции</small></span>]] | | **[[#Валютная переоценка|<span style="color:#000000"><small>Валютная переоценка</small></span>]] |
| **[[#Закрытие парных счетов|<span style="color:#000000"><small>Закрытие парных счетов</small></span>]]
| |
| **[[#Переоценка валютных остатков|<span style="color:#000000"><small>Переоценка валютных остатков</small></span>]] | |
| **[[#Амортизация ОС|<span style="color:#000000"><small>Амортизация ОС</small></span>]] | |
| **[[#Амортизация НМА|<span style="color:#000000"><small>Амортизация НМА</small></span>]] | |
| </div> | | </div> |
| |style="vertical-align:top;| | | |style="vertical-align:top;| |
| <div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div> | | <div style="background-color:#e3dcde; font-size:1px; height:9px; -webkit-border-top-left-radius:7px; -webkit-border-top-right-radius:7px; -moz-border-radius-topleft:7px; -moz-border-radius-topright:7px; border-top-left-radius:7px; border-top-right-radius:7px"></div> |
| <div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__ | | <div style="border:1px solid #ccc; overflow:scroll; height:600px; border-top:0; padding:12px 12px 8px; margin-bottom:2ex; -webkit-border-bottom-right-radius:7px; -webkit-border-bottom-left-radius:7px; -moz-border-radius-bottomright:7px; -moz-border-radius-bottomleft:7px; border-bottom-right-radius:7px; border-bottom-left-radius:7px"> __NOTOC__ |
| <h2>'''Активация учета на Едином плане счетов'''</h2> | | <h2>'''Введение'''</h2> |
|
| |
|
| {|style="background:#F0F0F0"
| | Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств. |
| |Внимание! Активацию и настройку учета на едином плане счетов нужно производить только после того, как будут заполнены справочники, константы, а также сделаны настройки по учетной политике в основной части программного продукта (см. Руководство пользователя по ведению учета).
| |
| |}
| |
|
| |
|
| Активация подсистемы необходимо производить в разделе «Лицевые счета (НФО)», а далее на панели функций открыть «Настройку подсистемы».
| | Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П. |
|
| |
| [[Image:175816.jpg|центр|600px]]
| |
|
| |
|
| На форме «Настройка подсистемы (НФО)» необходимо выбрать «Учет на лицевых счетах» – «Да».
| | Подсистема имеет следующие особенности: |
|
| |
|
| [[Image:463482.jpg|центр|600px]]
| | * налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет), |
|
| | * ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров, |
| Произойдут изменения на форме, т.е. отобразятся ссылки на другие объекты данной подсистемы и обработки по выгрузке/загрузке настроек (Синхронизация настроек). Далее пользователю необходимо перезапустить базу.
| | * используется метод двойной записи, |
| | * применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию, |
| | * налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С), |
| | * модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения, |
| | * модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С, |
| | * модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО. |
|
| |
|
| [[Image:951394.jpg|центр|600px]]
| | В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее. |
|
| |
|
| {|style="background:#F0F0F0"
| |
| |Внимание! Подсистема имеет свою отдельную от конфигурации версию (релиз) и это можно увидеть на форме «Настройка подсистемы (НФО).
| |
| |}
| |
|
| |
|
| [[Image:66059.jpg|центр|600px]] | | [[Image:5650626.jpg|центр|800px]] |
|
| |
|
| <h2>'''Синхронизация настроек'''</h2>
| |
| Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации:
| |
| * группы учета;
| |
| * источники данных;
| |
| * правила нумерации лицевых счетов;
| |
| * правила формирования проводок;
| |
| * шаблоны создания лицевых счетов;
| |
| * реквизиты лицевых счетов;
| |
| * план счетов (НФО);
| |
| * типовые операции (НФО).
| |
| Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».
| |
|
| |
|
| [[Image:121926.jpg|центр|600px]] | | [[Image:6165093.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| <h3>Операция «Выгрузить настройки»</h3>
| |
|
| |
|
| [[Image:33842.jpg|центр|700px]]
| | <h2>'''Сокращения и термины'''</h2> |
|
| |
|
| Данный механизм предназначен для создания «типовой» поставки настроек подсистемы НФО, т.е. выгруженные созданные новые/измененные старые настройки в дальнейшем будут загружаться в другие базы только c признаком «Объект поставщика не редактируется».
| | НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации |
|
| |
|
| {|
| | ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П) |
| |[[Image:844953.jpg|30px]]
| |
| |признак «объект поставщика не редактируется». Такой статус всегда имеют новые созданные элементы при загрузке настроек НФО;
| |
| |-
| |
| |[[Image:270375.jpg|30px]]
| |
| |признак «объект редактируется» появляется, когда пользователь вносит изменения в типовой загруженный ранее объект с признаком «объект поставщика не редактируется»;
| |
| |-
| |
| |[[Image:502634.jpg|30px]]
| |
| |признак «объект не входит в поставку поставщика», т.е. создан вручную пользователем как новый элемент в программе.
| |
| |}
| |
|
| |
|
| Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы:
| | ЛС – лицевой счет |
|
| |
|
| DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам.
| | БУ – бухгалтерский учет |
|
| |
|
| ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки.
| | НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль) |
|
| |
|
| <u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u>
| | НБ – налоговая база объекта учета |
|
| |
|
| Левая часть имеет две колонки:
| | БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете) |
| * Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева.
| |
| * Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных;
| |
| Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части:
| |
| * По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части.
| |
|
| |
|
| [[Image:904178.jpg|центр|700px]]
| | ОНА – отложенные налоговые активы |
|
| |
|
| * По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки:
| | ОНО – отложенные налоговые обязательства |
| ** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Правило нумерации лицевых счетов);
| |
| ** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен.
| |
|
| |
|
| {|style="background:#F0F0F0"
| | ВР – временная разница |
| |Внимание! Любые изменения, вносимые пользователем, информация о статусе «Выгрузился» и статистики по выгрузки не хранится. Т.е. при повторном открытии «Выгрузки данных» этой информации уже не будет, а восстановятся исходные значения.
| |
| |}
| |
|
| |
|
| [[Image:4973.jpg|центр|700px]]
| | ВВР – вычитаемая временная разница |
|
| |
|
| Для работы предусмотрены следующие команды:
| | НВР – налогооблагаемая временная разница |
| * Выгрузить отмеченные – по это кнопке происходит выгрузка выбранных элементов объекта.
| |
|
| |
|
| * Зарегистрировать – означает добавить (вернуть) удаленные элементы в список обратно.
| | НП – налогооблагаемая прибыль |
|
| |
|
| * Отменить регистрацию – означает удалить/убрать элементы из списка.
| | НПр – налог на прибыль |
|
| |
|
| * «Всех объектов выбранных типов» – произойдет добавление/удаление элементов объекта конфигурации. Если выделить общую группу объектов в колонке «Объект конфигурации», то добавятся/удалятся все элементы в подчиненных группах.
| | СтН – ставка налога на прибыль |
| * Одиночный объект (Изменение объекта) – позволяет выбрать/удалить один элемент объекта.
| |
| * Объекты при помощи отбора – задается отбор элементов объекта по выбранным условиям через обработку «Регистрация изменений для обмена данными».
| |
|
| |
|
| <u>Порядок работы с обработкой «Регистрация изменений для обмена данными».</u>
| |
|
| |
|
| Обработка открывается при выборе следующих команд:
| | <h2>'''Общая схема функционирования подсистемы налогового учета'''</h2> |
| * Зарегистрировать изменения объектов при помощи отбора.
| |
| * Отменить регистрацию изменений объектов при помощи отбора.
| |
|
| |
|
| [[Image:731226.jpg|центр|700px]]
| | Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом. |
|
| |
|
| Форма поделена на две части: элементы отбора и список данных. Для работы предусмотрены следующие команды:
| | Первоначально пользователь настраивает методический слой: |
| * Добавить новый элемент – добавить новое условие отбора из ограниченного списка доступных полей.
| |
| * Сгруппировать условия – позволяет объединять условия в логические группы (И, ИЛИ, НЕ).
| |
| :Если отборы находятся в группе по И, то будут выводиться данные, для которых выполняются все условия, находящиеся в группе.
| |
| :Если отборы объединены в группу по НЕ, то в результирующий спи-сок значений не попадут записи, удовлетворяющие всем условиям группы.
| |
| :Если отборы находятся в группе по ИЛИ, то данные будут выводиться, если выполняется хотя бы одно условие.
| |
| * Свойства элемента пользовательский настроек – позволяет указать, что элемент настройки (условия отбора) доступен на форме.
| |
|
| |
|
| [[Image:468609.jpg|центр|500px]]
| | * Настройка записей НУ, |
| | * Настройка регистров НУ. |
|
| |
|
| :В форме настройки пользовательского элемента можно установить признак того, что элемент является пользовательским, а также указать представление, которое будет использоваться для элемента, и режим его редактирования (обычный, быстрый доступ, недоступный).
| | В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре. |
| * Выбрать все – использует все выбранные элементы из списка данных.
| |
| * Выбрать – использует только один выбранный элемент из списка данных.
| |
| В обработке используются следующие виды сравнения, предоставляемых системой для отборов:
| |
| * Равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, равно правому значению.
| |
| * Не равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, не равно правому значению.
| |
| * Меньше – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, меньше правого значения.
| |
| * Меньше или равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, меньше или равно правому значению.
| |
| * Больше – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, больше правого значения.
| |
| * Больше или равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, больше или равно правому значению.
| |
| * В списке – в результат попадут записи, в которых присутствуют поля со значением, присутствующем в списке. Список значений устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе колонки Левое значение.
| |
| * В группе из списка – в результат попадут записи, значения которых относятся к группам, присутствующим в списке, либо записи, которые указаны в списке. Список групп и элементов устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе.
| |
| * В группе – в результирующий список значений попадут записи, поле из левого значения которых находится в указанной группе элементов списка.
| |
| * Не в списке – в результат список значений попадут записи, в которых нет полей со значением, присутствующем в списке. Список значений устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе колонки Левое значение.
| |
| * Не в группе из списка – в результирующий список значений попадут записи, поле из левого значения которых находится в указанной группе элементов списка.
| |
| * Содержит – в результат попадут записи, содержанию подстроку, используемую в качестве значения.
| |
| * Не содержит – в результат попадут записи, которые не содержат под-строки, используемой в качестве значения.
| |
| * Заполнено – в результат попадут записи, у которых заполнено заданное поле.
| |
| * Не заполнено – в результат попадут записи, у которых заданное поле не заполнено.
| |
|
| |
|
| <h3>Операция «Загрузить настройки»</h3>
| | При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы: |
|
| |
|
| [[Image:971988.jpg|центр|900px]]
| | * Амортизация ОС, НМА, |
| | * Расчет нормируемых расходов, |
| | * Валютная переоценка в НУ, |
| | * Расчет налога на прибыль, |
| | * Расчет ОНА/ОНО. |
|
| |
|
| Данный механизм предназначен для загрузки поставки настроек подсистемы НФО. Все загруженные новые объекты имеют признак «объект поставщика не редактируется».
| | При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств. |
|
| |
|
| Загрузочный файл должен быть в формате архива «*.zip» и обязательно содержать файл DATA.xml.
| |
|
| |
|
| Что будет происходить, если в базе уже есть объекты со следующими признаками:
| | [[Image:9545568.png|центр|600px]] |
|
| |
|
| {|
| | <h2>'''Описание объектов подсистемы налогового учета'''</h2> |
| |[[Image:844953.jpg|30px]]
| |
| |признак «объект поставщика не редактируется». Если в загрузке есть этот объект, то произойдет его замена на новый из этого файла. Но если произошла замена, то возврат к исходному невозможно;
| |
| |-
| |
| |[[Image:270375.jpg|30px]]
| |
| |признак «объект редактируется». Если в загружаемом файле есть этот объект, то ничего не произойдет, т.е. не будет замены на новый;
| |
| |-
| |
| |[[Image:502634.jpg|30px]]
| |
| |признак «объект не входит в поставку поставщика». Возможно изменение статуса на «объект поставщика не редактируется» только, если этот объект выгрузили и загрузили в эту же базу. Т.е. система определила идентичность объекта по внутреннему идентификатору. Если произошла замена, то возврат к исходному невозможно..
| |
| |}
| |
|
| |
|
| Загруженная информация хранится в регистре сведений «Настройки поставщика» (Главное меню – Все функции…). Таким образом, у пользователя есть возможность вернуть объект с признаком «объект редактируется» только к последнему загруженному варианту и установить признак «объект поставщика не редактируется». Если пользователь это сделал, то вернуть обратно предыдущий вариант невозможно.
| |
|
| |
|
| {|style="background:#F0F0F0" | | {| class="wikitable" style="margin:auto" |
| |Внимание! В регистре сведений «Настройки поставщика» хранится только один последний загруженный вариант. | | |+ Блок "Настройки" |
| | |- |
| | ! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала |
| | |- |
| | | 1. || Виды доходов и расходов налогового учета || Справочник || Определяет классификацию и перечень доходов и расходов в соответствии с НК РФ, классифицирует прямые и косвенные расходы, классифицирует нормируемые расходы, для доходов определяет ставку налога, отличную от основной |
| | |- |
| | | 2. || Виды регистров налогового учета || Справочник || Определяет перечень пользовательских регистров, позволяющих расширить аналитику учета. Элементы справочника указываются в настройках правил НУ |
| | |- |
| | | 3. || Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации || Регистр сведений || Производит сопоставление (меппинг) показателей декларации и видов доходов/расходов, используемых в регистре учета доходов и расходов НУ |
| | |- |
| | | 4. || Настройка соответствия объектов для ОНА/ОНО || Справочник || Определяет порядок отражения ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД |
| | |- |
| | | 5. || Показатели для сопоставления теоретического фактического расхода по налогу на прибыль || Справочник || Указываются предопределенные показатели отчета по сопоставлению теоретического и фактического налога на прибыль |
| | |- |
| | | 6. || База расчета нормируемых расходов || Регистр сведений || Задает базу для расчета нормируемого расхода |
| | |- |
| | | 7. || Правила формирования налоговых записей || Справочник || Задает правила формирования записей в главный налоговый регистр, определяет вид регистра НУ, определяет вид дохода/ расхода для отражения в налоговой декларации, определяет суммы НУ, ПР, ВР, определяет связь с настройкой лицевых счетов на ЕПС |
| | |- |
| | | 8. || Группы учета || Справочник || Формирует дополнительные пользовательские группы счетов ЕПС для использования в настройках |
| | |- |
| | | 9. || Основания НК РФ || Справочник || Формирует пользовательский перечень оснований для отражения доходов и расходов в соответствии с НК РФ. Используется в настройках правил формирования записей НУ как дополнительный необязательный аналитический признак |
| |} | | |} |
|
| |
|
| {|style="background:#F0F0F0"
| |
| |Внимание! Если очистить регистр сведений «Настройки поставщика», то вернуть объект к загруженному варианту и установить признак «объект поставщика не редактируется» будет невозможно.
| |
| |}
| |
|
| |
|
| <h2>'''Настройка подсистемы (НФО)'''</h2>
| | {| class="wikitable" style="margin:auto" |
| Настройка подсистемы состоит из нескольких этапов и для этого используются следующие объекты:
| | |+ Блок "Документы" |
| | | |- |
| <h3>Правила нумерации лицевых счетов (маска лицевого счета)</h3>
| | ! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала |
| | | |- |
| Настройка реализована в конфигурации согласно «Приложению 3 к Положению Банка России от 2 сентября 2015г. № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения»
| | | 1. || Запись налогового регистра || Документ || Позволяет сформировать произвольную запись в главном регистре налогового учета |
| Данные правила определяют схему обозначения лицевых счетов и их нумерацию в учете.
| | |- |
| Справочник «Правила нумерации лицевых счетов» доступен в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».
| | | 2. || Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Формирует параметры учета данного резерва на предстоящий год |
| | | |- |
| [[Image:194251.jpg|центр|600px]]
| | | 3. || Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Рассчитывает сумму отчислений в резерв на оплату отпусков |
| | | |- |
| В подсистеме уже имеются настроенные правила нумерации лицевых счетов. Если это не отвечает индивидуальным требованиям пользователей, то тогда можно самостоятельно изменить или добавить новое правило.
| | | 4. || Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ) || Документ || Закрывает текущий год и переносит резерв расходов на оплату отпусков на следующий год |
| | | |- |
| [[Image:786476.jpg|центр|600px]]
| | | 5. || Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль || Документ || Проводит расчет показателей, связывающих теоретические и фактические расходы по налогу на прибыль |
| | | |- |
| {|style="background:#F0F0F0"
| | | 6. || Ввод начальных данных по налоговому учету || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС |
| |Внимание! Пользователь должен заполнить все имеющиеся реквизиты на форме, т.к. они являются обязательными для дальнейшего использования подсистемой. | | |- |
| | | 7. || Ввод начальных остатков по ценным бумагам (НУ) || Документ || Вводятся первоначальные данные по суммам НУ, ВР, ПР с привязкой к лицевым счетам ЕПС для ценных бумаг с учетом дополнительных аналитических признаков |
| | |- |
| | | 8. || Принятие к учету ОС и НМА (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета объектов ОС и НМА |
| | |- |
| | | 9. || Принятие к учету расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Вводятся данные по налоговым параметрам учета расходов будущих периодов |
| | |- |
| | | 10. || Расчет суммы убытка || Документ || Формируются данные о налоговом убытке в соответствующих регистрах учета |
| |} | | |} |
|
| |
|
| Первое, что должно быть заполнено пользователем – это реквизит «Маска» лицевого счета. Данный реквизит задает формат представления (схема обозначения) лицевого счета и ограничение ввода параметров (информации) по нему.
| |
| Пользователь, согласно схеме нумерации лицевых счетов «Приложения 3 к Положению Банка России от 2.09.15 №486-П» указывает «Маску» при этом использует только символы кириллицы и не более 20 знаков. При-мер маски лицевого счета показан в таблице №1.
| |
|
| |
|
| <center>Таблица 1. Схема обозначения лицевого счета.</center>
| | {| class="wikitable" style="margin:auto" |
| | | |+ Блок "Регламентные операции" |
| [[Image:678814.jpg|центр|750px]]
| | |- |
| | | ! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала |
| При осуществлении операций по счетам в иностранных валютах в разрядах, предназначенных для кода валюты, используются соответствующие коды, предусмотренные Общероссийским классификатором валют (ОКВ), а по счетам в валюте Российской Федерации признак рубля «810».
| | |- |
| | | | 1. || Расчет нормируемых расходов || Документ || Производит расчет нормируемых сумм и записывает результат в регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" |
| {|style="background:#F0F0F0"
| | |- |
| |Внимание! Значения реквизита «Маска» в конфигурации должны быть уникальные. | | | 2. ||Расчет налога на прибыль (НФО) || Обработка || Производит расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов |
| | |- |
| | | 3. || Расчет ОНА/ОНО || Документ || Выводит сравнительные данные по БУ и НУ, производит расчет ОНА/ОНО, отражает порядок учета ОНА/ОНО в составе прибылей/убытков или в составе ПСД |
| | |- |
| | | 4. || Списание расходов будущих периодов (НУ) || Документ || Производит расчет доли, подлежащей учету в текущем отчетном периоде, и создает записи в регистре доходов и расходов |
| |} | | |} |
|
| |
|
| Далее пользователь заполняет реквизит «Наименование» – значение это-го поля носит произвольный характер и не влияет на учет. Рекомендуется указывать краткое наименование, которое отражает суть передаваемого содержимого.
| |
| После того как пользователь заполнил реквизит «Маска» произойдет автоматическое заполнение табличной части согласно буквенному обозначению (пример: АААААБББВДСССССЛЛЛЯЯ).
| |
|
| |
|
| [[Image:448648.jpg|центр|600px]]
| | {| class="wikitable" style="margin:auto" |
| | | |+ Блок "Регистры налогового учета" |
| Табличная часть формируется автоматически исходя из количества разрядов, указанных в поле «Маска» (пример: ААААА-первая строка, БББ-вторая строка и т.д.), и пользователь не может внести больше или меньше строк вручную.
| | |- |
| Таблица имеет следующие реквизиты:
| | ! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала |
| * Символ – буквенное обозначение разрядов. Реквизит заполняется автоматически и не доступен для редактирования.
| | |- |
| * Комментарий – значение этого поля носит произвольный характер и не влияет на учет. Рекомендуется указывать краткое описание, которое отражает суть передаваемого содержимого в колонке «Параметры».
| | | 1. || Главный регистр налогового учета || Регистр накопления || Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета <font color="#ffffff">Основной учетный регистр, содержит все сведения о суммах и объектах учета</font> |
| * Параметры – это настройка, которая определяет то, что будет подставляться в цифирном формате при формировании лицевого счета в учете. Для каждого символа (разряда) пользователь самостоятельно задает параметры согласно «Положению Банка России от 2 сентября 2015 №486-П».
| | |- |
| | | | 2. || Лимиты нормируемых расходов || Регистр накопления || Рассчитывает суммы нормируемых расходов за период, общую и отнесенную на расходы отчетного периода |
| Параметры имеют следующие значения, которые можно выбрать по выпадающему предопределённому списку:
| | |- |
| | | | 3. || Убыток от реализации ОС || Регистр сведений || Фиксирует записи по текущим суммам убытка и срокам его списания |
| [[Image:309993.jpg|центр|600px]]
| |
| | |
| * ЛицевойСчет.СчетУчета.Код – будет подставятся числовое значение из Единого плана счетов (пример: счета второго порядка – 48001) при формировании лицевого счета.
| |
| * ЛицевойСчет.Валюта.Код – будет подставляться числовое значение кода валюты по ОКВ, который указан в справочнике «Валюты» за исключением валюты «рубль» – будет код 810.
| |
| * ЛицевойСчет.Организация.Код – будет подставляется числовое значение реквизита «Код» из справочника «Организации» при формировании лицевого счета. Цифровой код в этом случае берется весь с лева на право и ограничен, т.е. «обрезается» согласно количеством символов «Маски». Пример:
| |
| : {|class="wikitable"
| |
| |Фрагмент «Маски»
| |
| |ЯЯ
| |
| |-
| |
| |Кол-во знаков
| |
| |2
| |
| |-
| |
| |Параметры (конфигурация)
| |
| |ЛицевойСчет.Организация.Код
| |
| |-
| |
| |Код в справочнике Организации указан
| |
| |085 | |
| |}
| |
| : По нашему примеру в программе при создании лицевого счета согласно схеме ЯЯ возьмется только значение – 08, т.е. цифра 5 отбросится, т.к. в маске только 2 знака.
| |
| * ЛицевойСчет.Организация.Префикс – будет подставляется значение реквизита «Префикс» из справочника «Организации» при формировании лицевого счета. Правила формирования аналогично «Лице-войСчет.Организация.Код». При этом необходимо учитывать, что если в значении реквизита «Префикс» будет указаны буквенные символы, то при формировании лицевого счета подставятся буквы. Поэтому в значении реквизита «Префикс» должны использоваться только цифры.
| |
| * Значение… – это как константа, т.е. значение, остающееся неизменным при формировании лицевого счета. Пользователь при выборе этого параметра получает возможность сразу же указать не-обходимое произвольное значение в числовом формате. Пример: «Признак ДУ» будет иметь значение ноль, см. таб. №1.
| |
| | |
| [[Image:884230.jpg|центр|700px]]
| |
| | |
| * &ПоШаблонуСоздания – этот параметр указывается, если пользователю необходимо настроить формирования разряда по данным из объектов конфигурации (пример: справочник «Контрагенты», регистры, документы и т.д.), а сама настройка этого параметра производится в другом справочнике «Шаблоны создания лицевых счетов» (Раздел «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы»).
| |
| * &ПорядковыйНомер – будет присваиваться порядковый номер в лицевом счете для указанного разряда. Данный показатель должен быть установлен только у последней строки таблицы.
| |
| | |
| <h3>Реквизиты лицевых счетов</h3> | |
| | |
| Для формирования лицевых счетов НФО, необходимо наличие в системе определенных характеристик. Для этого, в системе используются элементы «Реквизиты лицевых счетов».
| |
| | |
| {|style="background:#F0F0F0"
| |
| | | |
| Реквизит лицевого счета – это набор свойств объектов учета НФО. Служит для детализации лицевого счета, влияет на формирование разряда (разрядов) лицевого счета, при использовании шаблона в нумераторе лицевого счета.
| |
| |} | | |} |
|
| |
|
| Для доступа к форме списка реквизитов лицевых счетов, используется меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Настройка подсистемы»:
| |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч1.jpg|центр|600px]]
| | {| class="wikitable" style="margin:auto" |
| | | |+ Блок "Отчеты" |
| Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Реквизиты лицевых счетов»:
| | |- |
| | | ! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала |
| [[Image:РЛСч2.jpg|центр|800px]]
| | |- |
| | | | 1. || Декларация по налогу на прибыль || Отчет || Производится автозаполнение типовой декларации исходя из данных регистра регистр "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль" (по реквизиту "Вид доходов и расходов") в соответствии с настройками |
| Будет открыта форма списка реквизитов лицевых счетов.
| |
| | |
| Пользователь имеет возможность создать новый реквизит, либо изменить ранее созданный (загруженный).
| |
| | |
| На форме элемента обязательными для заполнения являются следующие реквизиты:
| |
| | |
| * «Наименование»;
| |
| | |
| * «Тип значения» – это ссылка на объект (объекты) учета.
| |
| | |
| В системе, для заполнения данного реквизита, задан перечень объектов конфигурации («Контрагенты», «Договоры», «Валюта», …) и несколько специфических типов («Булево», «Дата», «Число», «Счет ЕПС»).
| |
| Значение данного реквизита может быть единственным, или множественным. Для того, чтобы получить возможность указать несколько типов значений данного реквизита, нужно установить признак «Составной тип данных» на форме выбора «Редактирование типа данных».
| |
| | |
| [[Image:РЛСч3.jpg|центр|500px]]
| |
| | |
| * «Вид реквизита». Данный параметр может быть заполнен одним из трех возможных значений. Это «Владелец», «Разделитель», «Аналитика».
| |
| ** Владелец – объект учета (например, «Контрагент», «Валюта», …);
| |
| ** Разделитель – характеристика для детализации информации по объекту учета, подчинен «владельцу» и создает уникальный лицевой счет;
| |
| ** Аналитика – набор признаков лицевого счета, характеризующие как сам объект учета («Аналитика лицевого счета»), так и операции (обороты) по объекту учета («Реквизит «Проводок»).
| |
| | |
| [[Image:РЛСч4.jpg|центр|500px]]
| |
| | |
| Значение параметра «Вид реквизита» становится недоступным для изменения после записи и повторного открытия формы «Реквизит лицевого счета».
| |
| | |
| От значения данного параметра зависит внешний вид формы «Реквизит лицевого счета».
| |
| | |
| Если вид расчета – '''«Владелец»''', на форме реквизита лицевого счета становится доступной табличная часть «Вид счета».
| |
| | |
| [[Image:РЛСч5.jpg|центр|500px]]
| |
| | |
| Таблица "Вид счета" заполняется, если предполагается, что данные виды счетов могут быть использованы в настройке "Группы учета" (для настройки парных счетов и группировки непарных счетов).
| |
| | |
| Для заполнения таблицы «Вид счета», используются элементы справочника «Виды счетов».
| |
| | |
| Если вид расчета – '''«Разделитель»''', на форме реквизита лицевого счета становится доступной табличная часть «Владелец».
| |
| | |
| [[Image:РЛСч6.jpg|центр|500px]]
| |
| | |
| Таблица «Владелец» используется для формирования перечня владельцев, которым, в качестве разделителя, будет доступен данный реквизит лицевого счета. Т.е., нужно указать всех владельцев, для которых может потребоваться использование данного разделителя. Таблица заполняется элементами из выпадающего списка. Элементы данного списка – это созданные ранее реквизиты лицевого счета с видом «Владелец».
| |
| | |
| Если вид расчета – '''«Аналитика»''', на форме реквизита лицевого счета становится доступным признак «Принадлежность реквизита».
| |
| | |
| [[Image:РЛСч7.jpg|центр|500px]]
| |
| | |
| Данный показатель необходим для разделения аналитического признака по назначению использования – для аналитики лицевого счета, или аналитики проводки.
| |
| | |
| Аналитика лицевого счета (признак «Лицевой счет») используется для характеристики объекта учета.
| |
| | |
| Аналитика проводки (признак «Проводка») может быть использован для характеристики операций (оборотов) по объекту учета.
| |
| | |
| <h3>Шаблоны создания лицевых счетов</h3>
| |
| | |
| {|style="background:#F0F0F0"
| |
| |Шаблоны лицевых счетов – это структурированный набор правил для регистрации в системе операций по деятельности организации.
| |
| |} | | |} |
|
| |
|
| Элементы справочника "Шаблоны создания лицевых счетов" используются в системе для:
| |
|
| |
|
| * формирования набора аналитических характеристик,
| | {| class="wikitable" style="margin:auto" |
| | | |+ Блок "Сервис" |
| * формирования лицевых счетов (в соответствии с используемой маской).
| | |- |
| | | ! style="width:3%;"| !! style="width:30%;" | Наименование объекта !! style="width:15%;" | Вид объекта !! style="width:52%;" |Краткое описание функционала |
| Для доступа к форме настройки шаблона создания лицевых счетов используется меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Настройка подсистемы»:
| | |- |
| | | | 1. || Восстановление учета (НУ) || Обработка || Проводит формирование записей в главный регистр налогового учета по указанным документам за указанный период |
| [[Image:РЛСч1.jpg|центр|500px]]
| | |- |
| | | | 2. || Настройки налогового учета || Константа, регистр сведений || Включает возможность использования функционала по налоговому учету, устанавливает дату начала использования налогового учета и отдельные элементы учетной политики по НУ |
| Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Шаблоны создания лицевых счетов».
| | |- |
| | | | 3. || Выгрузка / загрузка настроек || Обработка || Позволяет сохранять и переносить пользовательские настройки |
| [[Image:РЛСч8.jpg|центр|700px]]
| |
| | |
| Будет открыта форма списка элементов справочника «Шаблоны создания лицевых счетов».
| |
| Пользователь имеет возможность создать новую настройку, либо изменить имеющуюся.
| |
| | |
| [[Image:РЛСч9.jpg|центр|800px]]
| |
| | |
| На форме элемента справочника «Шаблон создания лицевых счетов» доступны следующие реквизиты:
| |
| | |
| * Наименование
| |
| * Нумератор – правило, описывающее способ создания лицевого счета. В качестве значения этого реквизита, устанавливается созданный (загруженный) элемент справочника «Правила нумерации лицевых счетов»;
| |
| * Организация – данный реквизит заполняется в случае, если есть необходимость привязать созданные по данному шаблону лицевые счета, к указанной организации;
| |
| * Владелец – тип объекта, к которому будут привязаны лицевые счета, созданные по данному шаблону.
| |
| | |
| В качестве значения данного реквизита указывается элемент [[Реквизиты лицевых счетов]] с видом «Владелец».
| |
| | |
| * Значение – указывается объект (объекты), к которому (которым), в случае необходимости, будут привязаны лицевые счета, созданные по данному шаблону.
| |
| Перечень данных объектов заполняется системой автоматически в соответствии со значением реквизита «Тип значения » «Реквизита лицевого счета» с видом «Владелец».
| |
| | |
| [[Image:РЛСч10.jpg|центр|800px]]
| |
| | |
| * Разделитель – указывается тип разделителя лицевого счета, привязанного к указанному в соответствующем поле реквизиту «Владелец». Это элемент группы реквизитов лицевых счетов с видом «Разделитель».
| |
| * Реквизиты – группа аналитических признаков, необходимых для детализации данных.
| |
| | |
| Данная группа состоит из двух таблиц – это реквизит «Лицевого счета» и реквизит «Проводок».
| |
| | |
| [[Image:РЛСч11.jpg|центр|700px]]
| |
| | |
| Настройки таблицы «Реквизит лицевого счета» используются для характеристики объекта учета и может влиять на номер лицевого счета.
| |
| | |
| Строки таблицы «Реквизит «Лицевого счета» заполняются подбором из списка выбора элементов «Реквизиты лицевых счетов». Для исключения ошибок, список выбора органичен – доступны только элементы с видом «Аналитика» и принадлежностью реквизита «Лицевой счет».
| |
| | |
| [[Image:РЛСч12.jpg|центр|800px]]
| |
| | |
| Аналитика таблицы «Реквизит проводок» используется для детализации операций (оборотов) по объекту учета и не влияет на нумерацию лицевого счета.
| |
| | |
| Таблица «Реквизит «Проводок» заполняется подбором элементов из списка выбора «Реквизиты лицевых счетов» с видом «Аналитика» и принадлежностью реквизита «Проводка».
| |
| | |
| [[Image:РЛСч13.jpg|центр|800px]]
| |
| | |
| Табличная часть «Номер лицевого счета» заполняется автоматически в соответствии со значением реквизита «Нумератор». Правило нумерации лицевого счета, выбранное в качестве значения этого поля, будет отображено в табличной части «Номер лицевого счета».
| |
| | |
| [[Image:РЛСч14.jpg|центр|800px]]
| |
| | |
| Если значения параметров разряда в правиле нумерации заданы однозначно («ЛицевойСчет.СчетУчета.Код», «ЛицевойСчет.Валюта.Код», «&ПорядковыйНомер»,…), тогда в табличной части «Номер лицевого счета» эти поля не доступны для изменения (выделены серым цветом).
| |
| | |
| Если в указанном правиле в качестве параметров разряда установлено значение «&ПоШаблонуСоздания», поле «Значения» доступно для редактирования.
| |
| | |
| Для определения данного параметра можно воспользоваться одним из двух возможных вариантов – установить «Параметр», или «Значение».
| |
| | |
| [[Image:РЛСч15.jpg|центр|800px]]
| |
| | |
| '''Рассмотрим использование опции «Значение»'''
| |
| | |
| 1) Если в качестве содержания параметра разряда требуется установить фиксированное числовое значение, тогда, на форме редактирования символа нужно:
| |
| | |
| * установить признак «Зависит от аналитики» = «Нет»;
| |
| | |
| * поле «Значение» заполнить набором числовых символов (от 1 до 9). Разрядность данного набора чисел соответствует разрядности символа.
| |
| | |
| [[Image:РЛСч16.jpg|центр|800px]]
| |
| | |
| 2) Если значение параметра разряда зависит от аналитики, на форме редактирования символов нужно для реквизита «Зависит от аналитики» установить значение «Да». В этом случае, форма настройки изменится. Станет доступным для заполнения реквизит «Вид аналитики» и табличная часть настройки.
| |
| | |
| Реквизит «Вид аналитики» заполняется значением параметра из выпадающего списка. Состав параметров списка выбора зависит от установленных в шаблоне реквизитов лицевых счетов с видом «Владелец», «Разделитель», «Аналитика».
| |
| | |
| [[Image:РЛСч17.jpg|центр|800px]]
| |
| | |
| Для неперечисленных значений аналитики будет создан новый лицевой счет с символом «по умолчанию», это может привести к неуникальному лицевому счету (если в нумераторе не используется значение «&ПорядковыйНомер»).
| |
| | |
| Будем рассматривать пример, в котором в качестве вида аналитики выбрано значение «Виды деятельности».
| |
| | |
| Для этого реквизита лицевого счета в качестве значения аналитики предлагается перечень перечислений реквизита «Вид деятельности» элемента справочника «Виды деятельности НПФ».
| |
| | |
| [[Image:РЛСч18.jpg|центр|800px]]
| |
| | |
| В данной настройке параметр разряда будет заполнен в зависимости от значения реквизита «Виды деятельности».
| |
| | |
| * Если данный реквизит не заполнен, или не соответствует ни одному из перечисленных в настройке видов, значение разряда «Д» лицевого счета будет иметь значение «0»;
| |
| | |
| * Если «Вид деятельности» = «Пенсионные резервы», значение разряда, соответствующее символу «Д» будет иметь значение «2»;
| |
| | |
| * Если «Вид деятельности» = «Обеспечение уставной деятельности», тогда значение разряда «Д» номера лицевого счета будет иметь значение «3»;
| |
| | |
| * Если «Вид деятельности» = «Обязательное пенсионное страхование», => значение разряда «Д» номера лицевого будет равно «1».
| |
| | |
| '''Рассмотрим использование опции «Параметр»'''
| |
| | |
| На форме настройки, пользователю предоставляется возможность работы с элементами аналитических признаков, используемыми в шаблоне реквизитов лицевых счетов с видом «Владелец», «Разделитель», «Аналитика». Данные элементы должны иметь числовое значение, или содержать числовые символы.
| |
| | |
| [[Image:РЛСч19.jpg|центр|800px]]
| |
| | |
| Рассмотрим пример, в котором, в качестве значения группы разряда номера лицевого счета, указаны пять символов слева значения реквизита «Код» владельца лицевого счета:
| |
| | |
| [[Image:РЛСч20.jpg|центр|800px]]
| |
| | |
| В качестве владельца в реквизите лицевого счета используется справочник «Символы отчета»:
| |
| | |
| [[Image:РЛСч21.jpg|центр|600px]]
| |
| | |
| [[Image:РЛСч22.jpg|центр|800px]]
| |
| | |
| В рассматриваемом примере, группа разряда «ССССС» состоит из пяти символов. В настройках параметра сформирована запись «Лев(ЛицевойСчет.Владелец.Код, 5)». Это означает, что в качестве значения группы разряда «ССССС» будут записаны первые пять символов слева реквизита «Код».
| |
| | |
| С учетом того, что в нашем случае код элемента справочника «Символ отчета» состоит из пяти символов, он будет записан целиком.
| |
| | |
| * Реквизит «Описание» на форме шаблона создания лицевого счета - это поле для записи комментариев.
| |
| | |
| Для удобства пользователей на форме шаблона создания лицевых счетов имеются следующие гиперссылки:
| |
| | |
| 1) Лицевые счета – перечень всех лицевых счетов, открытых с помощью этого шаблона;
| |
| | |
| 2) Счета учета – все счета, для которых данный шаблон указан в качестве признака аналитического учета.
| |
| | |
| [[Image:РЛСч23.jpg|центр|600px]]
| |
| | |
| <h3>План счетов ЕПС</h3>
| |
| | |
| В связи с принятым Положением от 02.09.2015 № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» (далее - Положение 486-П), была разработана система учета операций по единому плану счетов (ЕПС).
| |
| | |
| ЕПС базируется на банковском плане счетов с учетом отраслевых стандартов учета, разработанных в соответствии с МСФО.
| |
| | |
| За основу ЕПС, была принята «Таблица соответствия Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Плана счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях», опубликованная в приложении к письму Банка России от 05.07.2016 № ИН-01-18/50.
| |
| | |
| '''Разделы счета'''
| |
| | |
| Счета ЕПС классифицированы в системе по главам и разделам. Соответствующая структура описана в справочнике «Разделы счета». Набор элементов справочника имеет иерархический вид.
| |
| | |
| [[Image:РС1.jpg|центр|1000px]]
| |
| | |
| Выделены три группы (главы) набора разделов счетов:
| |
| | |
| * «Балансовые счета» - это набор счетов ЕПС, показатели которых находят отражение в бухгалтерском балансе.
| |
| | |
| * «Внебалансовые счета» - набор счетов, являющихся аналогами «забалансовых счетов РСБУ». В МСФО не существует понятия «забалансовый счет», но показатели по активам, не оказывающие прямого влияния на основную деятельность компании, должны быть учтены. Для учета используются счета этой группы.
| |
| | |
| * «Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам)» - набор счетов для учета требований и обязательств по поставке базисного актива и осуществлению расчетов по договору, являющимся производным финансовым инструментом, а также по договорам купли-продажи драгоценных металлов, ценных бумаг, иностранной валюты, по которым дата расчетов и поставки не совпадает с датой заключения договора.
| |
| | |
| Группы содержат в себе разделы счетов ЕПС. Каждый из разделов объединяет близкие по экономическому содержанию бухгалтерские счета. Это нужно для составления достоверной финансовой отчетности и отражения показателей.
| |
| Первая цифра номера счета ЕПС соответствует номеру раздела баланса:
| |
| | |
| [[Image:РС2.jpg|центр|1000px]]
| |
| | |
| <h3>Группы учета</h3>
| |
| | |
| Данный справочник может быть использован для следующих случаев:
| |
| * В соответствии с Положением Банка России № 486-п от 02.09.2015, к парным счетам, по которым может изменяться сальдо на противоположное (приложение 4 к настоящему Положению), открываются парные лицевые счета с одинаковым порядковым номером («хвост»).
| |
| * Когда требуется открыть несколько Лицевых счетов по группе счетов с одинаковым порядковым номером («хвост»).
| |
| | |
| | |
| {|style="background:#F0F0F0"
| |
| |Внимание! Применять одновременно два варианта для одного счета учета нельзя. | |
| |} | | |} |
|
| |
|
|
| |
|
| {|style="background:#F0F0F0"
| | <h2>'''Начало работы'''</h2> |
| |Внимание! Из-за того, что могут быть настройки для счета учета без использования группы, а этот счет учета используется в группе, то возможна такая ситуация, когда лицевые счета в рамках группы будут создаваться не с одинаковым порядковым номером.
| |
| |}
| |
|
| |
|
| | <h3>'''Настройка налогового учета'''</h3> |
|
| |
|
| Справочник доступен в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы».
| | В модуле «Налоговый учет» в меню «Сервис» выбираем «Настройки налогового учета»: |
| | Устанавливаем флаг «Использовать налоговый учет» и нажимаем кнопку «Создать» откроется окно для заполнения учетной политики по НУ. |
|
| |
|
| [[Image:97758.jpg|центр|700px]]
| |
|
| |
|
| В момент оформления бухгалтерской операции программа создаст документ «Открытие лицевого счета» и при этом сформируются лицевые счета с одинаковым порядковым номером («хвост»).
| | [[Image:687029.jpg|центр|500px]] |
|
| |
|
| '''Пример:''' «Открытие лицевых счетов по группе учета».
| |
|
| |
|
| При проведении документа «Поступление НМА» автоматически сформировался документ «Открытие лицевого счета», который в свою очередь, создал лицевые счета по каждому виду счета в группе с одинаковым порядковым номером.
| | [[Image:9231565.jpg|центр|800px]] |
|
| |
|
| [[Image:46635.jpg|центр|900px]]
| |
|
| |
|
| | Заполняем «Организацию» и дату, с которой начинаем вести налоговый учет (обычно это первый календарный день финансового года, например 01.01.2022). |
|
| |
|
| '''Закрытие парных счетов'''
| | Можно указать нумерацию НКД и УКД в соответствии с шаблоном создания лицевых счетов для ценных бумаг. |
|
| |
|
|
| |
|
| Если группа учета предназначена для закрытия парных счетов, то нужно сделать активным режим «Да».
| | [[Image:1400998.jpg|центр|800px]] |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч25.jpg|центр|900px]]
| |
|
| |
|
| Далее необходимо выбрать «Вид владельца», у которого уже должны быть определены «Виды счета» (Активный, Пассивный). Это позволит автоматически сформировать табличную часть. | | Далее нажимаем на кнопку «Записать и закрыть» |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч26.jpg|центр|700px]]
| |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч27.jpg|центр|700px]] | | [[Image:3460688.jpg|центр|500px]] |
|
| |
|
| Признак «Исп.» – показывает, что счет учета используется в правилах формирования проводок по этой группе и соответственно участвует в регламентной операции «Закрытие парных счетов».
| |
|
| |
|
| На следующем этапе нам нужно указать счета учета. Программа предложит выбор счетов учета в табличной части только после того, как будет указан "Шаблон создания ЛС". Предложенный список для выбора счетов учета будет ограниченный, т.е. будут предложены счета, в который указан выбранный шаблон.
| | <h3>'''Синхронизация настроек'''</h3> |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч28.jpg|центр|800px]]
| | Программный продукт позволяет производить выгрузку/загрузку данных для следующих объектов конфигурации: |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч29.jpg|центр|800px]]
| | * группы учета; |
| | * источники данных; |
| | * правила нумерации лицевых счетов; |
| | * правила формирования проводок; |
| | * шаблоны создания лицевых счетов; |
| | * реквизиты лицевых счетов; |
| | * план счетов (НФО); |
| | * типовые операции (НФО). |
|
| |
|
| На форме элемента справочника "Группы учета" имеется признак "Контролировать расчеты". Данный признак используется только для парных счетов. Если этот признак установлен, то в момент проведения бухгалтерской записи, система определяет сальдо на лицевых счетах группы (активное, или пассивное) и формирует проводку. Проводка формируется так, что сальдо остается только на одном из счетов ЕПС (на котором остаток).
| |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч24.jpg|центр|1000px]]
| | Выгрузка/Загрузка данных доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Настройка подсистемы». |
|
| |
|
| {|style="background:#F0F0F0"
| |
| |Важно! При использовании признака "Контролировать расчеты" нужно, чтобы в системе соблюдалась хронология бухгалтерских записей.
| |
| |}
| |
|
| |
|
| При установленном признаке "Контролировать расчеты" становится доступным для заполнения реквизит "Счет аванса".
| | [[Image:824205.jpg|центр|600px]] |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч31.jpg|центр|800px]]
| |
|
| |
|
| Значение реквизита "Счет аванса" влияет на закрытие валютных счетов. Если указан счет аванса, система, при закрытии аванса, сформирует проводку по курсу на дату аванса.
| | <h3>'''Операция «Выгрузить настройки»'''</h3> |
|
| |
|
| Для использования данного функционала, нужно для правил по валютным счетам, которые участвуют в формировании соответствующих проводок, для реквизита "Вал. сумма" (закладка "Данные проводки НФО"), настроить источник заполнения.
| |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч32.jpg|центр|1100px]] | | [[Image:95906.jpg|центр|700px]] |
|
| |
|
| '''Открытие нескольких лицевых счетов'''
| |
|
| |
|
| | Выгрузка происходит в формате архива «*.zip». В этом архиве содержатся следующие файлы: |
|
| |
|
| Если группа учета не предназначена для закрытия парных счетов, то необходимо сделать активным режим «Нет». В остальном заполнение справочника совпадает с вариантом «Закрытие парных счетов» (см. выше).
| | DATA.xml – файл содержит все выгруженные данные по объектам. |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч30.jpg|центр|800px]]
| | ERROR.log – файл содержит информацию о возникших ошибок в ходе выгрузки. |
|
| |
|
| Данный вариант используется для удобства анализа данных в отчетах по счетам учета.
| | <u>«Выгрузка данных: Выбор объектов» состоит из двух частей.</u> |
|
| |
|
| <h3>Источники данных (источники трансляции)</h3>
| | Левая часть имеет две колонки: |
| | * Объект конфигурации – перечислены предопределенные объекты программы в виде дерева. |
| | * Количество – количество зарегистрированных элементов в объекте / не выгруженных элементов в этих объектах. Т.е. показатель для объекта «Группы учета» 1/5 означает, что для выгрузки выбран 1 элемент группы учета из 5 возможных; |
| | Правая часть меняется в зависимости от выделенного объекта в левой части: |
| | * По выделенной общей группе объектов в колонке «Объект конфигурации» приводится подробное описание статистических данных левой части. |
|
| |
|
| Для формирования проводок ЕПС на основании данных РСБУ, в системе настраиваются правила трансляции («[[Правила формирования проводок]]»). Для настройки таких правил, необходимо определить источники данных аналитики счетов ЕПС.
| |
|
| |
|
| Источник данных – это набор параметров, которые будут использованы в проводках ЕПС. Настройка «Источников данных» производится в системе при использовании одноименного справочника.
| | [[Image:143899.jpg|центр|700px]] |
|
| |
|
| Для доступа к форме списка источников данных (НФО), используется меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Настройка подсистемы»:
| |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч1.jpg|центр|500px]]
| | * По выделенному объекту программы правая часть делится на две колонки: |
| | | ** Наименование конкретного элемента объекта для выгрузки (например, Виды доходов и расходов налогового учета); |
| Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Источники данных»:
| | ** Статус «Выгрузился» – устанавливается [[Image:276359.jpg|15px]], если элемент объекта был успешно выгружен. |
| | |
| [[Image:ИД1.jpg|центр|700px]]
| |
| | |
| Данный справочник, для удобства пользователей, имеет иерархическую структуру.
| |
| | |
| [[Image:ИД2.jpg|центр|600px]]
| |
| | |
| В справочник уже загружены элементы – стандартные настройки. Список объектов может быть дополнен новыми элементами, а имеющиеся объекты могут быть отредактированы.
| |
| | |
| Для примера, рассмотрим один из элементов справочника «Источники данных»:
| |
| | |
| [[Image:ИД3.jpg|центр|600px]]
| |
| | |
| На форме настройки доступны для заполнения следующие элементы:
| |
| | |
| * Наименование;
| |
| | |
| * Родитель – реквизит, в качестве значения которого можно указать, в какой из папок иерархической структуры справочника «Источники данных», будет располагаться настраиваемый элемент; | |
| | |
| * Источник – реквизит, в качестве значения которого необходимо указать объект конфигурации, содержащий аналитические данные для детализации бухгалтерских проводок. Для заполнения данного реквизита, используется список формы «Выбор источника». | |
| | |
| [[Image:ИД4.jpg|центр|400px]] | |
| | |
| Если в качестве источника данных указан один из документов, система будет иметь возможность использовать, в качестве аналитики, значения реквизитов данного документа (значения реквизитов его табличных частей, если выбрать табличную часть документа).
| |
| | |
| Если в качестве источника данных указан один из регистров накопления (регистров сведений), для аналитики бухгалтерских записей по этому источнику, будут доступны реквизиты записей этого регистра.
| |
| | |
| В качестве источника данных при трансляции ручных проводок старого плана счетов на счета ЕПС, используется регистр бухгалтерии (в большинстве случаев, данная настройка нужна при переходе на новый план счетов).
| |
| | |
| При заполнении реквизита «Источник», нужно выбирать тот объект системы, который содержит максимальное количество нужной аналитической информации.
| |
| | |
| * Включен/выключен – реквизит, который используется для активизации/отключения данного источника. Если источник отключен, он не будет использован при формировании бухгалтерских записей. Реквизит используется, в большинстве случаев, для настройки/отладки правил формирования проводок.
| |
| | |
| * Тип документов – это реквизит, в качестве значения которого нужно указать документ (перечень документов), при проведении которого (которых) должна сформироваться проводка ЕПС. Данный реквизит заполняется автоматически, в соответствии со значением реквизита «Источник».
| |
| | |
| Если в качестве «Источника» указан один из регистров, система, в качестве значения реквизита «Тип документа», может указать несколько видов документов (это те документы, которые формируют записи в регистре-источнике). При необходимости, можно исключить из данного перечня некоторые виды документов. Тогда записи регистра, которые сформированы такими документами, не будут являться источниками для трансляции на счета ЕПС.
| |
| | |
| Если в качестве источника указан один из документов системы, значение реквизита «Тип документа» соответствует типу указанного документа и не может быть изменен.
| |
| | |
| * Учитывать закрытый период – признак, который является значимым при использовании обработки «Воссоздание учета» (обработка предназначена для генерации бухгалтерских записей без проведения документов). Если признак «Учитывать закрытый период» в настройках источника установлен, при трансляции бухгалтерских записей закрытого периода, проводки ЕПС будут сформированы на первую дату открытого периода.
| |
| В табличной части «Правила трансляции» устанавливается настройка соответствия реквизитов будущей проводки реквизитам объекта-источника. Некоторые поля таблицы могут быть заполнены по умолчанию. В случае необходимости, эти настройки можно изменить.
| |
| | |
| [[Image:ИД5.jpg|центр|1000px]]
| |
|
| |
|
| <h3>Правила формирования проводок (условия трансляции)</h3>
| |
|
| |
|
| {|style="background:#F0F0F0" | | {|style="background:#F0F0F0" |
| |Правило формирования проводок – это системная настройка, позволяющая отразить хозяйственные операции, зарегистрированные в системе, на счетах ЕПС (единого плана счетов). | | |Внимание! Любые изменения, вносимые пользователем, информация о статусе «Выгрузился» и статистики по выгрузки не хранится. Т.е. при повторном открытии «Выгрузки данных» этой информации уже не будет, а восстановятся исходные значения. |
| |} | | |} |
|
| |
|
| Настройки для формирования проводок ОПС фиксируются на форме элемента справочника «Правило формирования проводок».
| |
|
| |
|
| Для доступа к форме списка сформированных в системе правил формирования проводок, используется меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Настройка подсистемы»:
| | [[Image:796868.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч1.jpg|центр|500px]]
| |
|
| |
|
| Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Правила формирования проводок»:
| | Для работы предусмотрены следующие команды: |
| | * Выгрузить отмеченные – по это кнопке происходит выгрузка выбранных элементов объекта. |
| | * Зарегистрировать – означает добавить (вернуть) удаленные элементы в список обратно. |
| | * Отменить регистрацию – означает удалить/убрать элементы из списка. |
| | * «Всех объектов выбранных типов» – произойдет добавление/удаление элементов объекта конфигурации. Если выделить общую группу объектов в колонке «Объект конфигурации», то добавятся/удалятся все элементы в подчиненных группах. |
| | * Одиночный объект (Изменение объекта) – позволяет выбрать/удалить один элемент объекта. |
| | * Объекты при помощи отбора – задается отбор элементов объекта по выбранным условиям через обработку «Регистрация изменений для обмена данными». |
|
| |
|
| [[Image:ПравилаПроводок1.jpg|центр|700px]]
| | <u>Порядок работы с обработкой «Регистрация изменений для обмена данными».</u> |
|
| |
|
| Будет открыта форма списка элементов справочника «Правила формирования проводок (НФО)».
| | Обработка открывается при выборе следующих команд: |
| | * Зарегистрировать изменения объектов при помощи отбора. |
| | * Отменить регистрацию изменений объектов при помощи отбора. |
|
| |
|
| Пользователь имеет возможность создать новый реквизит, либо изменить ранее созданный (загруженный).
| |
|
| |
|
| На форме списка справочника производится отбор элементов по источнику данных. На форме доступны те правила, которые созданы для указанного в отборе источника данных.
| | [[Image:620223.jpg|центр|700px]] |
|
| |
|
| [[Image:ПравилаПроводок2.jpg|центр|1100px]]
| |
|
| |
|
| Если на форме списка элементов справочника «Правила формирования проводок (НФО)» установить отбор по предопределенному источнику данных «Проводки (БУ)», диалоговая форма будет иметь иерархический вид – на форме станут доступны для работы две табличные части.
| | Форма поделена на две части: элементы отбора и список данных. Для работы предусмотрены следующие команды: |
| | * Добавить новый элемент – добавить новое условие отбора из ограниченного списка доступных полей. |
| | * Сгруппировать условия – позволяет объединять условия в логические группы (И, ИЛИ, НЕ). |
| | :Если отборы находятся в группе по И, то будут выводиться данные, для которых выполняются все условия, находящиеся в группе. |
| | :Если отборы объединены в группу по НЕ, то в результирующий спи-сок значений не попадут записи, удовлетворяющие всем условиям группы. |
| | :Если отборы находятся в группе по ИЛИ, то данные будут выводиться, если выполняется хотя бы одно условие. |
| | * Свойства элемента пользовательский настроек – позволяет указать, что элемент настройки (условия отбора) доступен на форме. |
|
| |
|
| Правая табличная часть – это форма списка элементов «Правила формирования проводок» с отбором по реквизитам левой таблицы – «План счетов (РСБУ)». Отбор элементов списка правой табличной части «Правила формирования проводок» производится в соответствии с кодом счета (РСБУ) той строки, которая выбрана в левой табличной части диалоговой формы. Это сделано для удобства работы. Можно посмотреть соответствие правил формирования проводок ЕПС счетам РСБУ.
| |
|
| |
|
| [[Image:ПравилаПроводок3.jpg|центр|1100px]] | | [[Image:815563.jpg|центр|600px]] |
|
| |
|
| Форма настройки состоит из элементов шапки и элементов двух табличных частей.
| |
|
| |
|
| [[Image:ПравилаПроводок4.jpg|центр|1100px]]
| | :В форме настройки пользовательского элемента можно установить признак того, что элемент является пользовательским, а также указать представление, которое будет использоваться для элемента, и режим его редактирования (обычный, быстрый доступ, недоступный). |
|
| |
|
| * Наименование – наименование правила. Данное поле может быть заполнено на усмотрение пользователя, но для удобства работы с правилами, желательно заложить в наименование информацию по источнику (условиям). | | * Выбрать все – использует все выбранные элементы из списка данных. |
| * Вид движения – настройка, которая предоставляет возможность настроить правило, которое будет формировать проводку ЕПС по виду движения. Реквизит заполняется при помощи выбора элемента из выпадающего списка. | | * Выбрать – использует только один выбранный элемент из списка данных. |
|
| |
|
| [[Image:ПравилаПроводок5.jpg|центр|400px]]
| | В обработке используются следующие виды сравнения, предоставляемых системой для отборов: |
|
| |
|
| Если данный реквизит заполнен значением «Любой», это означает, что данное правило может быть применено для формирования проводки как по «Дебету», так и по «Кредиту».
| | * Равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, равно правому значению. |
| Если существует необходимость, чтобы данное правило формировало проводки только по одному виду движения («Дебет», или «Кредит»), данный реквизит заполняется соответствующим значением.
| | * Не равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, не равно правому значению. |
| | * Меньше – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, меньше правого значения. |
| | * Меньше или равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, меньше или равно правому значению. |
| | * Больше – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, больше правого значения. |
| | * Больше или равно – в результат попадут записи, для которых значение поля, указанного в качестве левого значения, больше или равно правому значению. |
| | * В списке – в результат попадут записи, в которых присутствуют поля со значением, присутствующем в списке. Список значений устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе колонки Левое значение. |
| | * В группе из списка – в результат попадут записи, значения которых относятся к группам, присутствующим в списке, либо записи, которые указаны в списке. Список групп и элементов устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе. |
| | * В группе – в результирующий список значений попадут записи, поле из левого значения которых находится в указанной группе элементов списка. |
| | * Не в списке – в результат список значений попадут записи, в которых нет полей со значением, присутствующем в списке. Список значений устанавливается в отдельном окне, открывающемся при выборе колонки Левое значение. |
| | * Не в группе из списка – в результирующий список значений попадут записи, поле из левого значения которых находится в указанной группе элементов списка. |
| | * Содержит – в результат попадут записи, содержанию подстроку, используемую в качестве значения. |
| | * Не содержит – в результат попадут записи, которые не содержат под-строки, используемой в качестве значения. |
| | * Заполнено – в результат попадут записи, у которых заполнено заданное поле. |
| | * Не заполнено – в результат попадут записи, у которых заданное поле не заполнено. |
|
| |
|
| * «Включено»/«Выключено» – признак, определяющий, будет ли активно данное правило для формирования проводок. При работе с настройкой, следует учитывать особенности системы: если отключить правило, правая часть настройки (элементы шапки и табличная часть) будут очищены. Для того, чтобы временно отключить правило и не потерять настройки, можно отключить источник данных (на форме источника установить признак «Выключить»), либо в левой табличной части настройки установить отбор с заведомо невыполнимым условием (например, «Сумма» меньше нуля).
| |
| * «Группировать проводки» - признак, по которому однотипные записи по счетам ЕПС могут быть объединены в одну проводку (например, множественные данные табличной части документа).
| |
| * Документ – информационное поле. Заполняется системой автоматически в соответствии с параметрами источника данных – «Тип документа».
| |
| * Табличная часть «Правила отбора» – служит для отбора данных источника, по которым должна быть сформирована проводка ЕПС этого правила.
| |
| Набор условий можно объединить в группу «И», «Или», «Не». В системе для этого есть опция «Сгруппировать условия»:
| |
|
| |
|
| [[Image:ПравилаПроводок6.jpg|центр|500px]]
| | <h3>'''Операция «Загрузить настройки»'''</h3> |
|
| |
|
| Чтобы на основании источника данных сформировалась проводка (была создана запись «Дт Кт»), необходимо, чтобы одновременно было выполнено правило для формирования записи по Дт и правило для записи по Кт. При этом, нужно иметь ввиду, что если по Дт и по Кт имеются сразу два, или более соответствий по разным счетам, система сформирует проводку по первому попавшему из этих счетов. Для того, чтобы система отрабатывала правильно, условия отбора должны не только соответствовать всем возможным сценариям, но и, при этом, не должны пересекаться.
| |
|
| |
|
| В первой левой колонке табличной части «Правила отбора» есть возможность установить/убрать активность данного условия. Если «галка» снята, данное условие не будет учтено при отборе данных.
| | [[Image:377942.jpg|центр|500px]] |
|
| |
|
| * Источник данных – указан источник, для которого настраивается правило. Для одного источника данных может быть создано несколько правил, формирующих записи по разным условиям на разных счетах.
| |
| * Счет учета – счет ЕПС, на котором, по настраиваемому правилу, должна быть сформирована проводка.
| |
| * Владелец – в большинстве случаев – это объект учета. После того, как определен параметр «Счет учета», система автоматически определяет шаблон создания лицевого счета. И значение реквизита «Владелец» должно соответствовать значению аналогичного реквизита в шаблоне лицевого счета.
| |
| Заполняется реквизит «Владелец» при использовании форма выбора. Набор параметров формы выбора соответствуют полям источника данных.
| |
| * Группа учета – параметр, который заполняется, если счет является парным. Если счет - не парный, для заполнения данного параметра используется значение «Не использовать группу учета».
| |
| * Вид счета – вид счета группы учета. Если группа учета предназначена для закрытия парных счетов, в выпадающем списке будут доступны варианты: «Активный», или «Пассивный». Либо, если в системе используются другие виды счета, в выпадающем списке будут доступны для выбора эти виды.
| |
|
| |
|
| Табличные части «Реквизит “Лицевого счета”», «Реквизит “Проводок”», «Данные проводки (НФО)» заполняются автоматически в соответствии с данными шаблона лицевого счета и в соответствии с параметрами источника данных.
| | Данный механизм предназначен для загрузки поставки настроек подсистемы НФО. Все загруженные новые объекты имеют признак «объект поставщика не редактируется». |
|
| |
|
| Значения параметров табличной части «Реквизит “Лицевого счета”» используются для формирования шаблона лицевого счета.
| | Загрузочный файл должен быть в формате архива «*.zip» и обязательно содержать файл DATA.xml. |
| | |
| Для заполнения параметров табличной части «Реквизит “Лицевого счета”» используются следующие параметры шаблона:
| |
| | |
| * Разделитель (на форме выделен цветом);
| |
| * Валюта ЛС;
| |
| * Все реквизиты лицевого счета, указанные в одноименной табличной части шаблона.
| |
| | |
| Для примера, рассмотрим правило формирования проводок по счету 603.11. В рассматриваемом примере, для этого счета определен шаблон «Контрагент-договор». Владелец – «Контрагент», разделитель – «Договор».
| |
| | |
| [[Image:ПравилаПроводок7.jpg|центр|1100px]]
| |
| | |
| Табличная часть «Реквизит лицевого счета» имеет следующие параметры:
| |
| | |
| {|
| |
| |-
| |
| |colspan="2" | * Договор – это разделитель используемого в правиле шаблона;
| |
| |-
| |
| |* Общий – Налоговая база <br> * Общий – Признак ДУ ||style="border-left:solid 1px black;"| Реквизиты лицевого счета, настроенные в соответствующей табличной части шаблона.
| |
| |-
| |
| |colspan="2" | * Валюта ЛС – реквизит, который используется, если счет ЕПС имеет признак «Валютный». В нашем случае, для счета 603.11 установлен такой признак:
| |
| |}
| |
| | |
| [[Image:ПравилаПроводок8.jpg|центр|600px]]
| |
| | |
| Валюта лицевого счета – это реквизит, который используется при расчетах в валюте. Определяется валюта, которая должна быть указана в номере лицевого счета, в коде, в том разряде, который соответствует коду валюты.
| |
| | |
| В качестве значений параметров табличной части «Реквизит Лицевого счета» можно установить либо значения параметров исходных данных владельца, либо элемент системы, соответствующий реквизиту.
| |
| | |
| Значения этих параметров будут использованы для заполнения на форме созданного, по данному правилу, лицевого счета.
| |
| | |
| [[Image:ПравилаПроводок9.jpg|центр|600px]]
| |
| | |
| Табличная часть «Реквизит проводок» используется для детализации записей на счетах ЕПС. Параметры этой таблицы соответствуют параметрам одноименной табличной части шаблона настраиваемого счета учета.
| |
| | |
| [[Image:ПравилаПроводок10.jpg|центр|1100px]]
| |
| | |
| Для настройки значений параметров таблицы «Реквизит проводок» на форме правила формирования проводок используется форма «Выбор значений».
| |
| | |
| В качестве значения можно установить либо значения параметров исходных данных владельца, либо элемент системы, соответствующий реквизиту. Эти данные будут использованы для заполнения реквизитов создаваемой по данному правилу проводки ЕПС.
| |
| | |
| [[Image:ПравилаПроводок11.jpg|центр|1100px]]
| |
| | |
| Реквизиты табличной части «Данные проводки (НФО)» соответствуют правилам по умолчанию источника данных и настройкам счета учета.
| |
| | |
| В нашем примере, реквизиты «&Кратность», «%Курс», «&НДС выделить», «&НДС начислить», «&НДС Сумма», «Дата операции (Период)», «Содержание», «Сумма» табличной части «Данные проводки (НФО)» заполнены в соответствии с данными таблицы «Правила (по умолчанию)» источника данных.
| |
| | |
| {|
| |
| |-
| |
| |«&Кратность» <br> «%Курс» ||style="border-left:solid 1px black; width:92%"| Реквизиты используются в случае, когда должна быть сформирована рублевая сумма на счете ЕПС по валютной сумме источника (или получена валютная сумма из рублевой). Тогда реквизит «Сумма» (валютная сумма) становится расчетным. Например, «Сумма*&Курс», «Сумма/&Курс».
| |
| |-
| |
| |colspan="2" | Для невалютных счетов ЕПС, некорректно использовать текущий курс ЦБ. Значения реквизитов «&Курс», «&Кратность» должны соответствовать данным документа источника.
| |
| |}
| |
| | |
| [[Image:ПравилаПроводок12.jpg|центр|600px]]
| |
| | |
| Реквизиты («&НДС выделить», или «&НДС начислить»), «&НДС Сумма» являются группой.
| |
| | |
| «&НДС выделить» - реквизит, который используется, если есть необходимость «очистить» сумму, содержащую НДС от величины НДС.
| |
| | |
| «&НДС начислить» - реквизит, который используется, если нужно включить в сумму, свободную от НДС, величину НДС.
| |
| | |
| «&НДС Сумма» реквизит должен быть заполнен, если настроен один из реквизитов («&НДС выделить», или «&НДС начислить»). Это та сумма, которая должна быть либо выделена, либо начислена.
| |
| | |
| «Дата операции (Период)» - реквизит используется, если есть необходимость, чтобы дата проводки ЕПС отличалась от даты документа, на основании которого должна быть сформирована запись ЕПС. По умолчанию, дата проводки будет соответствовать дате соответствующего документа.
| |
| | |
| [[Image:ПравилаПроводок13.jpg|центр|1100px]]
| |
| | |
| Оставшиеся реквизиты присутствуют в табличной части «Данные проводки (НФО)» в соответствии с настройками счета. Для счета 603.11 применяется «Валютный вид учета» и «Учет по подразделениям», поэтому, к перечню реквизитов табличной части «Данные проводки (НФО)» добавлены параметры «Вал. сумма», «Валюта», «Подразделение».
| |
| | |
| [[Image:ПравилаПроводок14.jpg|центр|600px]]
| |
| | |
| В качестве значений параметров таблицы «Данные проводки (НФО)» можно установить либо значения параметров источника данных, либо фиксированное значение.
| |
| | |
| Эти данные будут использованы в качестве показателей создаваемой по данному правилу проводки ЕПС.
| |
| | |
| [[Image:ПравилаПроводок15.jpg|центр|1100px]]
| |
| | |
| В рассматриваемом нами примере, формируются две проводки ЕПС (на основании двух источников данных – «Поступление (акты, накладные).Услуги» и «Поступление (акты, накладные).Услуги(НДС)»). Первая запись – на сумму расходов по поступлению услуги, вторая запись – на сумму НДС.
| |
| | |
| В колонке «Правило» для каждой записи указаны два правила. Верхнее правило относится к записи по Дт, нижнее – к записи по Кт.
| |
| | |
| [[Image:ПравилаПроводок16.jpg|центр|1100px]]
| |
| | |
| <h2>'''Регламентные операции'''</h2>
| |
| <h3>Закрытие парных счетов</h3>
| |
| | |
| | |
| В соответствии с Положением Банка России № 486-п от 02.09.2015, к парным счетам, по которым может изменяться сальдо на противоположное (приложение 4 к настоящему Положению), открываются парные лицевые счета
| |
| Для открытия парных лицевых счетов в системе учета имеется справочник «Группы учета». Заполнение данного справочника подробно описано в статье [[Группы учета|"Группы учета"]].
| |
| | |
| Пример: «Группа учета для закрытия парных счетов».
| |
| | |
| [[Image:91789.jpg|центр|900px]]
| |
|
| |
| Допускается наличие остатка только на одном лицевом счете из открытой пары – активном или пассивном. Для этого создается Регламентная операция (НФО), которая при необходимости формирует проводки ЕПС по дням (по месяцам) и общий остаток по любой паре всегда только на одном счете.
| |
| | |
| В системе имеется несколько вариантов по формированию закрытия парных счетов (Раздел Лицевые счета (НФО) – Настройка подсистемы (НФО) - Учетная политика):
| |
| | |
| [[Image:32569.jpg|центр|700px]]
| |
| | |
| Проводки формируются на конец дня учета при следующем условии:
| |
| * сальдо на конец дня на активном счете кредитовое;
| |
| * сальдо на конец дня на пассивном счете дебетовое;
| |
| * сальдо на конец дня одновременно на активном и пассивном счете.
| |
| | |
| Поиск пары в системе учета осуществляется по:
| |
| * Организация; | |
| * Вид деятельности (для НПФ);
| |
| * Подразделение;
| |
| * Группа учета (с признаком закрывать парные счета);
| |
| * Документ «Открытие лицевого счета» (лицевые счета должны быть созданы одним документом).
| |
| Регламентная операция «Закрытие парных счетов» в системе учета доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Регламентные операции».
| |
| | |
| [[Image:19618.jpg|центр|600px]]
| |
| | |
| | |
| [[Image:39738.jpg|центр|500px]]
| |
|
| |
| В появившемся документе необходимо указать «Период» (месяц), выбрать «Организацию» (если ведется несколько юр. лиц в базе) и нажать на кнопку «Выполнить и закрыть».
| |
| | |
| [[Image:97733.jpg|центр|500px]]
| |
|
| |
| Проводки сформируются автоматически и будут доступны для просмотра через кнопку [[Image:83382.jpg]].
| |
| | |
| Для удобства контроля и анализа по парным счетам в системе имеется отчет «Анализ парных счетов (НФО)» (Раздел Лицевые счета (НФО)).
| |
| | |
| [[Image:99799.jpg|центр|900px]]
| |
| | |
| | |
| <h3>Переоценка валютных остатков</h3>
| |
| | |
| Т.к. законным платежным средством на территории РФ является рубль, наличие у организации валютного счета, на котором числятся денежные средства, влечет необходимость периодической переоценки валютных остатков на нем. Переоценка средств в иностранной валюте осуществляется на дату совершения операции, а также на отчетную дату.
| |
|
| |
|
| При этом, положительные (отрицательные) курсовые разницы, возникшие при расчете рублевого эквивалента, относятся на увеличение (уменьшение) денежных средств на счетах учреждения в иностранной валюте, с отнесением курсовых разниц на финансовый результат текущего финансового года от переоценки активов.
| |
|
| |
|
| {|style="background:#F0F0F0"
| | <h3>'''Особенности работы на плане счетов ЕПС'''</h3> |
| |Для создания в системе правил по переоценке валютных остатков и формирования соответствующих записей на счетах ЕПС, используются элементы справочника «Переоценка валютных остатков».
| |
| |}
| |
|
| |
|
| Для доступа к форме списка элементов справочника, используется меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Настройка подсистемы»:
| | Чтобы в учете ЕПС отражались налоговые записи необходимо адаптировать типовые настройки НУ. |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч1.jpg|центр|500px]]
| | Для этого необходимо в настройках правил НУ заполнить закладку "Правила формирования налоговых записей" |
|
| |
|
| Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Переоценка валютных остатков»:
| |
|
| |
|
| | [[Image:258927.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| [[Image:ПВО1.jpg|центр|700px]]
| |
|
| |
|
| Форма элементов справочника «Переоценка валютных остатков» имеет следующий вид:
| | В базовой поставке данная закладка не заполнена, так как правила ЕПС у клиентов существенно различаются. |
|
| |
|
| [[Image:ПВО2.jpg|центр|1000px]]
| | Определяем какое правило ЕПС выполняется при проведении той или иной операции |
|
| |
|
| * «Активно»/«Не используется» - опция, позволяющая включить/отключить правило.
| | Копируем это правило в ЕПС (можно с клавиатуры ctrl+c, можно правой кнопкой мышки «Копировать») и вставляем в добавленную строку (можно с клавиатуры ctrl+v, можно правой кнопкой мышки «Вставить»). Количество строк на закладке "Правила формирования проводок (НФО)" неограниченно. |
|
| |
|
| * «Наименование» - поле ввода наименования правила.
| |
|
| |
|
| Значение данного реквизита, впоследствии, будет фигурировать в проводке ЕПС по переоценке (в ячейке расшифровки суммы). Поэтому, для настройки функционала и контроля работы будет удобно, если наименование уникально и содержит краткое описание правила.
| | [[Image:221757.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| В нашем случае, в поле ввода «Наименование» введено значение «Положительная переоценка USD для А». В наименовании указано, что это «Положительная переоценка», для валюты (USD), по виду счета (А – «Активный»).
| |
|
| |
|
| В зависимости от особенностей клиентской базы, наименование может быть более детальным (например, если в системе производится учет по нескольким организациям и наименование может содержать название организации).
| | <h2>'''Описание пользовательских настроек'''</h2> |
|
| |
|
| * «Использовать в регламентной переоценке» – признак, указывающий, должно ли данное правило быть использовано при выполнении регламентной операции по переоценке валютных остатков.
| | <h3>'''Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета'''</h3> |
|
| |
|
| * Реквизиты группы «Действует когда» применяется для детализации настройки в разрезе организации, валюты, вида движения, курса. Данные реквизиты не являются обязательными для заполнения. В случае, если какие либо (или все) значения для перечисленных реквизитов не определены, перечень данных, к которым будет применимо правило, будет расширенным.
| | Сначала переходим в раздел "Настройки". |
| | Рекомендуется первоначально заполнить справочник "Виды доходов и расходов налогового учета" в соответствии с аналитикой, предусмотренной организацией в своей учетной политике по налогообложению. |
|
| |
|
| * Группа реквизитов «Корреспонденция» («Счет Кор» и «Кор. лицевой счет») используется для обозначения счета ЕПС и лицевого счета, по которым будет сформирована бухгалтерская запись. Эти параметры являются обязательными для заполнения. В качестве значения параметра «Счет Кор», для формирования проводок по результатам переоценки валютных остатков на счетах ЕПС, используются синтетические cчета № 715.11 «Доходы от операций с иностранной валютой» и № 715.12 «Расходы по операциям с иностранной валютой». Эти счета, в соответствии с Положением Банка России от 02.09.2016 № 486-П, не являются парными, учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом.
| |
|
| |
|
| В отчете о финансовых результатах, в соответствии с приложением 2 Положения Банка России от 03.02.2016 № 532-П, результаты положительной и отрицательной переоценки представляются как доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) на синтетических счетах.
| | [[Image:3834841.jpg|центр|800px]] |
|
| |
|
| * Группа реквизитов «Фильтры» предназначена для формирования условий отбора данных. Отбор данных может быть произведен по следующим реквизитам. Это:
| |
| ** Источники – при помощи подбора из списка элементов справочника «Источники данных НФО», определяются данные объектов конфигурации, по которым должна быть произведена переоценка (или не должна производиться переоценка). Фильтр может быть применен к списку перечисленных источников («в списке»), либо настроен список исключений («не в списке»).
| |
| ** Счета – в табличной части «Счета» есть возможность подбором из единого плана счетов указать валютные счета, остатки на которых должны быть переоценены (или не должны быть переоценены) – как и для источников данных, можно указать список применения, или список исключения.
| |
| ** Подразделения – при использовании переключателя «все», «в списке» настраивается фильтр по подразделениям.
| |
|
| |
|
| <h3>Амортизация ОС</h3>
| | Для того чтобы показатели налоговой декларации по налогу на прибыль заполнялись автоматически (по тем листам и приложениям, заполнение которых предусмотрено программой), необходимо заполнить регистр сведений "Соответствие видов доходов и расходов и показателей налоговой декларации". |
|
| |
|
| В соответствии с пунктом 2.34 Положения Банка России от 22.09.2015 № 492-П, стоимость объектов основных средств НФО, погашается посредством начисления амортизации в течение срока их полезного использования.
| | Далее можно переходить к созданию правил отражения фактов хозяйственной жизни в регистрах налогового учета. |
|
| |
|
| В соответствии с пунктом 2.37 Положения № 492-П начисление амортизации по объекту основных средств начинается с даты, когда он становится доступен для использования, то есть, когда его местоположение и состояние позволяют осуществлять его эксплуатацию в соответствии с намерениями руководства. В соответствии с пунктом 2.35 Положения № 492-П способы начисления амортизации по группам основных средств определяются некредитной финансовой организацией в учетной политике. Определение суммы амортизации за неполный месяц (а именно за первый и последний месяцы) осуществляется, исходя из фактического количества календарный дней эксплуатации объекта основных средств в этих месяцах.
| |
|
| |
|
| Для того, чтобы идентифицировать объект основных средств по номеру лицевого счета, в подсистеме НФО, открывается группа лицевых счетов.
| | [[Image:7674734.jpg|центр|800px]] |
|
| |
|
| Для доступа к форме списка элементов справочника «Группы учета», используется меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Настройка подсистемы»:
| |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч1.jpg|центр|500px]]
| | <h3>'''Создание правил формирования налоговых записей'''</h3> |
|
| |
|
| Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Группы учета»:
| | Центральным элементом системы учета НУ является Главный регистр налогового учета. В нем содержится вся необходимая информация об объектах налогового учета, о доходах и расходах, о постоянных и временных разницах, о документах, которые являются первоисточниками этой информации. Для формирования записей в этом регистре на основании данных документов необходимо произвести настройку соответствующих правил. |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС1.gif|центр|500px]]
| | Для настройки записей в НУ необходимо открыть пункт меню " Правила формирования налоговых записей" в разделе "Настройки". |
|
| |
|
| Группа учета создается для соответствующего Шаблона создания, прикрепленного к счетам учета в плане счетов.
| |
|
| |
|
| Так как группа учета не является парными счетами, поле «Закрывать парные счета» должно находиться в активном режиме «Нет».
| | [[Image:7548415.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС2.gif|центр|500px]]
| |
|
| |
|
| В системе реализован сценарий, по которому амортизация ОС НФО начисляется со следующего дня после ввода объекта ОС в эксплуатацию. | | В данной форме представлены следующие реквизиты. |
|
| |
|
| Амортизация ОС НФО осуществляется при помощи документа «Регламентная операция (НФО)» с видом операции «Амортизация ОС».
| | Наименование – произвольное пользовательское название настройки. |
|
| |
|
| Для доступа к форме списка документов «Регламентная информация (НФО)», используется меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Регламентные операции»:
| | Переключатель "Включено / Выключено" – позволяет отключить действие конкретной настройки. |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС3.gif|центр|500px]]
| | Источник – источник данных для формирования записей. Источниками могут быть документы, регистры сведений, регистры накопления. Не рекомендуется использовать хозрасчетный регистр бухгалтерии, но и он также может быть источником информации. |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС4.gif|центр|500px]]
| | Вид дохода/расхода НУ – это статья доходов или расходов, которая будет отражаться в Главном регистре налогового учета и которая в свою очередь является источником данных для формирования налоговой декларации по налогу на прибыль. Поэтому предпочтительно выбирать соответствующую статью из справочника "Виды доходов и расходов налогового учета". |
|
| |
|
| Согласно п. 2.38 Положения № 492-П, суммы накопленной амортизации по объектам основных средств отражаются в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на счете 60414 «Амортизация основных средств (кроме земли)».
| | Объект учета НУ – идентифицирует объект в налоговом учете и отражается в Главном регистре налогового учета. |
|
| |
|
| При начислении амортизации осуществляется бухгалтерская запись: Дт 71802 «Расходы, связанные с обеспечением деятельности» Кт 60414 «Амортизация основных средств (кроме земли)».
| | Вид деятельности НПФ – реквизит используется только НПФ для указания вида деятельности. |
|
| |
|
| Расчет амортизации ОС НФО в системе производится по следующим формулам:
| | Вид регистра НУ – выбирается из справочника "Виды регистров налогового учета", и является указателем на соответствующую печатную форму. Для доходов и расходов рекомендуется выбирать предопределенный элемент указанного справочника "Учет доходов и расходов по налогу на прибыль". |
|
| |
|
| '''АП = ПС / СПИ''' – сумма амортизации за полный месяц;
| | Вид движения, "Дебет", "Кредит" – указывает вид движения для данной настройки по аналогии с бухгалтерскими записями. |
|
| |
|
| '''А<sub>1</sub> = АП / К * К<sub>1</sub>''' – сумма амортизации за месяц принятия к учету (месяц может быть не полным);
| | Подразделение – необязательный реквизит, указывающий на подразделение. |
|
| |
|
| '''А<sub>СПИ+1</sub> = ПС – А<sub>1</sub> – АП*(СПИ - 1)''' – сумма амортизации за последний месяц.
| | Период – обязательный реквизит, указывающий на дату документа или дату записи регистра. |
|
| |
|
| '''ПС''' – первоначальная стоимость;
| | Табличная часть – предназначена для описания правил по блокам "НУ" (налоговый учет), "ПР" (постоянные разницы), "ВР" (временные разницы). |
|
| |
|
| '''СПИ''' – срок полезного использования.
| | Закладки "НУ", "ПР", "ВР". |
|
| |
|
| '''К''' – количество дней в месяце;
| | Исп. – сокр. от "использовать", позволяет включить или выключить правило, описанное в строке табличной части. |
|
| |
|
| '''К<sub>1</sub>''' – количество дней неполного месяца, за которые должна быть начислена амортизация.
| | Прочие реквизиты заполняются ссылками на соответствующие реквизиты источника данных по экономическому смыслу. |
|
| |
|
| Рассмотрим '''''пример расчета амортизации ОС'''''.
| | Отбор – открывается диалог, в котором с учетом информации, содержащейся в источнике данных, можно настроить правила отбора, в соответствии с которыми, будет формироваться та или иная запись в главном регистре налогового учета. |
|
| |
|
| В системе было принято к учету основное средство. | | Закладка "Правила формирования проводок ЕПС" – в табличной части данной закладки перечисляются правила ЕПС, связанные с настраиваемой записью НУ. Если данная закладка не будет заполнена, то не будет производиться налоговая запись на лицевой счет. В этом случае можно вести налоговый учет с целью расчета налога на прибыль. Но нельзя будет автоматически рассчитывать величины отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА / ОНО) и, соответственно, отложенного налога на прибыль. |
|
| |
|
| * Первоначальная стоимость – 120 000 рублей;
| | Ниже представлен пример рабочей настройки |
| * Срок полезного использования – 12 месяцев;
| |
| * Дата принятия к учету – 11.05.2017;
| |
| * Амортизация осуществляется линейным способом.
| |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС5.gif|центр|1200px]]
| |
|
| |
|
| Сумма ежемесячной амортизации за полный месяц:
| | [[Image:902241.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''АП = ПС/СПИ''' = 120000 (руб.)/12 (мес.)=10000 (руб.)
| |
|
| |
|
| В рассматриваемом примере, с июня 2017 по апрель 2018 включительно, ежемесячная амортизации списывается равными суммами, в размере 10000 руб.
| | <h2>'''Особенности ведения учета в подсистеме НУ'''</h2> |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС6.gif|центр|1000px]]
| | При использовании налогового учета в документах 1С никаких изменений не возникает, все документы заполняются как обычно: |
|
| |
|
| Сумма начисления амортизации за месяц принятия к учету рассчитывается так (в рассматриваемом примере это май 2017). Сумму ежемесячной амортизации нужно разделить на количество дней в месяце и умножить на количество дней со следующего дня от даты принятия к учету и до конца месяца.
| |
|
| |
|
| '''А<sub>1</sub> = АП/К*К<sub>1</sub>''' = 10 000 (руб.)/31 (день)*20 (дней) = 6 451.61 (руб.)
| | [[Image:4956744.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''АП''' = 10 000 (руб.);
| |
|
| |
|
| '''К''' = 31 (день) – количество календарных дней в месяце (в мае);
| | В движениях по ЕПС для наглядности и удобства пользователя, аналогично движениям РСБУ, можно видеть суммы НУ, ПР и ВР: |
|
| |
|
| '''К<sub>1</sub>''' = 20 (дней) – количество дней со следующего дня принятия к учету и до конца месяца (с 12.05.2017 по 31.05.2017).
| |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС7.gif|центр|1200px]] | | [[Image:1019415.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| В последний месяц срока полезного использования (с 01.05.2018 по 11.05.2018) объекта основных средств, амортизация списывается в размере оставшейся от первоначальной стоимости суммы.
| |
|
| |
|
| '''А<sub>СПИ+1</sub> = ПС – А<sub>1</sub> – АП*(СПИ - 1)''' = 120 000 (руб.) – 6 451,61 (руб.) – 11*10000 (руб.) = 3 548,39 (руб.)
| | В Движениях документа также отражены записи в Главный регистр налогового учета, с помощью которого можно проанализировать, всё ли верно сформировано при проведении текущего документа: |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС8.gif|центр|1200px]]
| |
|
| |
|
| Для ОС, в течении срока полезного использования, происходит изменение стоимости в сторону увеличения, при помощи модернизации. Соответственно, с месяца модернизации ОС, происходит и увеличение суммы амортизации.
| | [[Image:2110999.jpg|центр|1000px]] |
|
| |
|
| Расчёт <u>''амортизации ОС НФО за месяц, в котором была произведена модернизация''</u>, производится в три этапа и рассчитывается по следующим формулам:
| |
|
| |
|
| 1) '''А<sub>МС</sub> = АП/ К<sub>МС</sub>*К<sub>1С</sub> '''
| | Каждая строка формируется по отдельному Правилу формирования проводок для НУ (далее «правило НУ») по объектам учета. |
|
| |
|
| '''А<sub>МС</sub>''' – величина суммы амортизации с начала месяца и до дня модернизации;
| | Лицевые счета – из тех, что сформированы в движениях ЕПС, то есть в НУ создание новых ЛС не предполагается. |
|
| |
|
| '''АП''' – сумма амортизации за полный месяц (по стоимости до переоценки);
| | Каждая запись Главного регистра НУ отражается в разрезе Видов регистров НУ. Список видов регистров создается в пользовательском режиме. Каждая организация может иметь свой перечень. Используется он, как дополнительная аналитика. |
|
| |
|
| '''К<sub>МС</sub>''' – количество календарных дней в месяце, когда произведена модернизация;
| | Еще одна дополнительная аналитика – «Вид дохода/расхода НУ». Какое значение сюда подставлять, указывается в правиле НУ. Возможен выбор нескольких вариантов: |
|
| |
|
| '''К<sub>1С</sub>''' – количество дней, с первого дня месяца модернизации и до начала дня модернизации;
| |
|
| |
|
| 2) '''А<sub>МH</sub> = АП<sub>М</sub>/ К<sub>МH</sub>*К<sub>1Н</sub>'''
| | [[Image:9941125.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''АП<sub>М</sub> = ОС<sub>ПМ</sub>/СПИ<sub>И</sub>'''
| |
|
| |
|
| '''ОС<sub>ПМ</sub> = ОС<sub>НМ</sub> + С<sub>М</sub>'''
| | В поле «Сумма НУ» положительные – это суммы Дт, отрицательные – Кт. |
|
| |
|
| '''ОС<sub>НМ</sub> = ОС – А<sub>1</sub> – АП*D<sub>МС</sub> – А<sub>МС</sub>'''
| | В поле «Документ источник» фиксируется текущий документ, сформировавший записи в регистр накопления. |
|
| |
|
| '''А<sub>МH</sub>''' – величина суммы амортизации со дня модернизации и до конца месяца;
| | Через поле «Правило» можно перейти в правило НУ, по которому сформирована запись в текущей строке. |
|
| |
|
| '''АП<sub>М</sub>''' – размер амортизации за полный месяц (по стоимости после переоценки);
| |
|
| |
|
| '''К<sub>МH</sub>''' – количество календарных дней в месяце, когда произведена модернизация;
| | Но сформированы все эти записи не в самом документе источнике, а (как и прежде) в Операции ЕПС, созданной при проведении документа: |
|
| |
|
| '''К<sub>1Н</sub>''' – количество дней, с первого дня модернизации и до конца месяца модернизации;
| |
|
| |
|
| '''ОС<sub>ПМ</sub>''' – остаточная стоимость основного средства сразу после модернизации;
| | [[Image:8702319.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''СПИ<sub>И</sub>''' – количество полных месяцев после модернизации и до окончания СПИ;
| |
|
| |
|
| '''ОС<sub>НМ</sub>''' – остаточная стоимость основного на начало дня, в котором произведена модернизация;
| | [[Image:307651.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''D<sub>МС</sub>''' – количество полных месяцев, за которые была начислена амортизация по первоначальной стоимости;
| |
|
| |
|
| '''С<sub>М</sub>''' – сумма модернизации;
| | Рассмотрим Правило НУ на примере первых двух строк на сумму 90 000 рублей: |
| | :::::::::::::::::::::::Дебет |
|
| |
|
| 3) '''А<sub>Н</sub> = А<sub>МС</sub> + А<sub>МН</sub>'''
| |
|
| |
|
| '''А<sub>Н</sub>''' – величина суммы амортизации за месяц, в котором была проведена модернизация основного средства.
| | [[Image:7300630.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| <u>''Сумма амортизации за полные месяцы (начиная с месяца, следующего после модернизации) и до начала месяца, в котором амортизация прекращается''</u> (окончание срока полезного использования) рассчитывается по следующему алгоритму:
| |
|
| |
|
| '''АП<sub>Н</sub> = (ОС<sub>1</sub> – А<sub>N+1</sub>)/СПИ<sub>NM</sub>'''
| | [[Image:4353214.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''ОС<sub>1</sub> = ОС<sub>ПМ</sub> – А<sub>МН</sub>'''
| |
|
| |
|
| '''А<sub>N+1</sub> = ОС<sub>1</sub>*DА<sub>N+1</sub>/D'''
| | :::::::::::::::::::::::Кредит |
|
| |
|
| '''D = СПИ<sub>НМ</sub> * d<sub>N+1</sub> + DА<sub>N+1</sub>'''
| |
|
| |
|
| '''А<sub>п</sub> = ПС + С<sub>M</sub> – А<sub>1</sub> – АП*D<sub>MC</sub> – А<sub>H</sub> – АП<sub>H</sub>*СПИ<sub>HM</sub>'''
| | [[Image:4929176.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''АП<sub>Н</sub>''' – сумма амортизации за полные месяцы после переоценки;
| |
|
| |
|
| '''ОС<sub>1</sub>''' – остаточная стоимость на 01 число месяца, следующего за месяцем модернизации;
| | [[Image:7218387.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''А<sub>N+1</sub>''' – сумма амортизации в месяц окончания срока полезного использования (предварительная);
| |
|
| |
|
| '''СПИ<sub>НМ</sub>''' – количество месяцев после модернизации и до месяца окончания срока полезного использования;
| | Правила НУ можно Включать/Выключать. |
|
| |
|
| '''D''' – количество дней с первого полного месяца после модернизации и до окончания срока полезного использования. В большинстве случаев, не соответствует количеству календарных дней и является расчетной величиной;
| | Источниками, как и в правилах ЕПС, могут быть документы и регистры – сведений, накопления и бухгалтерии. |
|
| |
|
| '''DА<sub>N+1</sub>''' – количество дней, за которые должна быть начислена амортизация в последнем месяце срока полезного использования;
| | Объект учета, Подразделение, Период подбирается из выбранного Источника. |
|
| |
|
| '''d<sub>N+1</sub>''' – количество календарных дней в месяце, в котором истекает срок полезного использования;
| | Вид регистра НУ формируется пользователями. На текущий момент это просто наименование и Код: |
|
| |
|
| '''А<sub>п</sub>''' – амортизация в последнем месяце срока полезного использования.
| |
|
| |
|
| Рассмотрим '''''пример расчета амортизации при изменении параметров учета ОС (модернизация ОС)''''':
| | [[Image:627814.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| В системе было принято к учету основное средство. Через 3 месяца остаточная стоимость, при проведении модернизации, была увеличена.
| |
|
| |
|
| * Первоначальная стоимость – 120 000 рублей;
| | В правиле необходимо указать, применимо ли правило для Дебета или для Кредита. |
| | Заполняем поле «Вид дохода/расхода НУ» одним из значений справочников: |
|
| |
|
| * Срок полезного использования – 12 месяцев;
| |
|
| |
|
| * Дата принятия к учету – 11.05.2017;
| | [[Image:273099.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| * Амортизация осуществляется линейным способом.
| |
|
| |
|
| * 20.08.2017 основное средство было модернизировано. Остаточная стоимость была увеличена на 10000 руб.
| | [[Image:929332.jpg|центр|600px]] |
|
| |
| <u>В программе:</u>
| |
|
| |
|
| Принятие к учету ОС:
| |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС9.gif|центр|1200px]]
| | Это нужно для дальнейшей настройки «связи» записей в регистре НУ с Декларацией по налогу на прибыль. |
|
| |
|
| Сумма ежемесячной амортизации за полный месяц (с июня 2017 по июль 2017 – до месяца проведения модернизации) списывается равными суммами, в размере 10000 руб.:
| | В правиле можно одновременно настроить условия отражения НУ, ПР и ВР. |
|
| |
|
| '''АП = ПС/СПИ''' = 120000 (руб.)/12 (мес.)=10000 (руб.)
| | Закладка «Правила формирования проводок ЕПС» нужна для подбора номера ЛС при добавлении записи в регистр «Регистры НУ (МСФО)». При проведении документа система анализирует движения по ЕПС |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС10.gif|центр|1200px]]
| | * а) «просматривает» записи, которые сформированы правилом ЕПС, указанным в правиле НУ на описываемой закладке; |
| | * б) из найденных записей далее отбор ограничивается суммой; |
| | * в) а также объектом учета (то есть объект учета в правиле НУ и в шаблоне ЛС ЕПС должен совпадать). |
|
| |
|
| Сумма начисления амортизации за месяц принятия к учету:
| |
|
| |
|
| '''А<sub>1</sub> = АП/К*К<sub>1</sub>''' = 10 000 (руб.)/31 (день)*20 (дней) = 6 451.61 (руб.)
| | Общий перечень Правил НУ можно найти в подсистеме «Налоговый учёт» - Правила формирования проводок для НУ (НФО): |
|
| |
|
| '''АП''' = 10 000 (руб.);
| |
|
| |
|
| '''К''' = 31 (день) – количество календарных дней в мае;
| | [[Image:506107.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''К<sub>1</sub>''' = 20 (дней) – количество дней неполного месяца, за которые должна быть начислена амортизация (с 12.05.2017 по 31.05.2017).
| |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС11.gif|центр|1200px]]
| | В общем виде РН «Главный регистр налогового учета» (главное меню – все функции - регистры накопления) выглядит следующим образом: |
|
| |
|
| 20.05.2017 была проведена модернизация ОС. Стоимость увеличилась на 10 000 руб.
| |
|
| |
|
| Сумма амортизации за этот месяц является составной – за период с 01.08.2017 по 20.08.2017 и за период с 21.08.2017 по 31.08.2017.
| | [[Image:627542.jpg|центр|1000px]] |
|
| |
|
| С 01.08.2017 по 20.08.2017 амортизация рассчитывается исходя из первоначальной стоимости.
| |
|
| |
|
| '''А<sub>МС</sub> = АП/ К<sub>МС</sub>*К<sub>1С</sub>''' = 10 000 (руб.)/31 (день)*20 (дней) = 6 451.61 (руб.)
| | Для удобства анализа формируем по нему Универсальный отчет (подсистема Отчеты): |
|
| |
|
| '''К''' = 31 (день) – количество календарных дней в августе;
| |
|
| |
|
| '''К<sub>1</sub>''' = 20 (дней) – количество дней неполного месяца, за которые должна быть начислена амортизация (с 01.08.2017 по 20.08.2017).
| | [[Image:688235.jpg|центр|1000px]] |
|
| |
|
| С 21.08.2017 по 31.08.2017 амортизация рассчитывается исходя из остаточной стоимости, измененной при модернизации.
| |
|
| |
|
| Остаточная стоимость по с 01.08.2017 по 20.08.2017 соответствует первоначальной стоимости за вычетом начисленной за это время амортизации:
| | Можно также вывести отчет в разрезе Видов доходов/расходов НУ, а также лицевых счетов. |
|
| |
|
| '''ОС<sub>HМ</sub> = ОС – А<sub>1</sub> – АП*D<sub>МС</sub> – А<sub>МС</sub>''' = 120 000 (руб.) – 6 451.61 (руб.) – 2*10 000 (руб.) – 6 451.61 (руб.) = 87096.78 (руб.);
| |
|
| |
|
| С 21.08.2017 стоимость увеличена ни 10 000 (руб.).
| | В системе имеется возможность вводить записи в регистр НУ вручную. Для этого создаем документ «Запись налогового регистра» в подсистеме Налоговый учет: |
|
| |
|
| '''ОС<sub>ПМ</sub> = ОС<sub>HМ</sub> + С<sub>М</sub>''' = 87 096.78 (руб.) + 10 000 (руб.) = 97 096.78 (руб.);
| |
|
| |
|
| Исходя из новой стоимости ОС, по приведенным формулам рассчитывается амортизация.
| | [[Image:82608.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''АП<sub>М</sub>’ = ОС<sub>ПМ</sub>/СПИ<sub>И</sub>''' = 97 096.78 (руб.)/ 9 (мес.) = 10 788,53 (руб.) – сумма амортизации за полный месяц после изменения стоимости (вспомогательная величина);
| |
|
| |
|
| '''А<sub>МH</sub> = АП<sub>М</sub>/К<sub>МН</sub>*К<sub>1H</sub>''' = 10 788,53 (руб.)/31 (день)*11 (дней) = 3828.19 (руб.) – сумма амортизации, начисленной по измененной стоимости с 21.08.2017 по 31.08.2017.
| | Следующим этапом переходим к расчетам, подготовке и составлению отчетности. |
|
| |
|
| Итого, амортизация за август 2017 г.
| |
|
| |
|
| '''А<sub>H</sub>Н = А<sub>МC</sub> + А<sub>МH</sub>''' = 6 451.61 (руб.) + 3828.19 (руб.) = 10 279,80 (руб.)
| | Формирование записи в регистр учета нормируемых расходов будет проводиться документом «Регламентный расчет нормированных расходов» (подсистема «Налоговый учет» - Документы): |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС12.gif|центр|1200px]]
| |
|
| |
|
| С 1 сентября 2017 г. по 30 апреля 2018 г. (полные месяцы), амортизация будет списываться равными долями, соответствующими значению 11 163,42 (руб.) – '''АП<sub>H</sub>'''.
| | [[Image:98315.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| Данная величина рассчитывается следующим образом:
| |
|
| |
|
| 1) Рассчитаем остаточную стоимость на начало первого полного месяца после модернизации (01.09.2017):
| | В ходе проведения учётных документов в регистрах накапливается информация о доходах и расходах, их видах. В результате данный документ проводит необходимые расчеты, можно будет определиться с составом включаемых в базу для налогообложения доходов и расходов. |
|
| |
|
| '''ОС<sub>1</sub> = ОС<sub>ПМ</sub> – А<sub>МН</sub>''' = 97 096.78 (руб.) - 3828.19 (руб.) = 93268,59 (руб.)
| |
|
| |
|
| 2) Определим расчетное количество дней с первого полного месяца после модернизации и до окончания срока полезного использования.
| | «Валютная переоценка НУ» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции) на стадии разработки. |
|
| |
|
| '''D = СПИ<sub>HМ</sub> * d<sub>N+1</sub> + DА<sub>N+1</sub>''' = 8*31 + 11 = 259;
| |
|
| |
|
| 3) Определим предварительный размер амортизации за последний (неполный) месяц срока полезного использования.
| | [[Image:89.jpg|центр|700px]] |
|
| |
|
| '''А<sub>N+1</sub> = ОС<sub>1</sub>*DА<sub>N+1</sub>/D''' = 93268,59 (руб.) *11 / 259 = 3961,21 (руб.)
| |
|
| |
|
| 4) Сумма амортизации за полные месяца после переоценки (с сентября 2017 по апрель 2018) определяется по формуле:
| | Расчет налога на основании данных регистра учета доходов и расходов и формирование бухгалтерской записи по налогу на прибыль будет производиться документом «Расчет налога на прибыль (НФО)» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции): |
|
| |
|
| '''АП<sub>Н</sub> = (ОС<sub>1</sub> – А<sub>N+1</sub>)/СПИ<sub>НМ</sub>''' = (93268,59 (руб.) - 3961,21 (руб.))/8 = 11 163,42 (руб.)
| | [[Image:642779.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС13.gif|центр|1200px]]
| |
|
| |
|
| За последний месяц срока полезного использования сумма амортизация рассчитывается как остаточная сумма от первоначальной стоимости с учетом величины модернизации за вычетом всех сумм амортизации, начисленных с месяца принятия основного средства к учету
| | Далее декларация по налогу на прибыль формируется привычным образом. Через подсистему «Отчёты», либо «Налоговый учет»: |
|
| |
|
| '''А<sub>п</sub> = ПС + С<sub>М</sub> – А<sub>1</sub> – АП*D<sub>мс</sub> – А<sub>Н</sub> – АП<sub>Н</sub>*СПИ<sub>НМ</sub>''' = 120 000 (руб.) + 10 000 (руб.) – 6451,61(руб.) – 10 000 (руб.)*2 - 10 279,80 (руб.) – 11 163,42*8 = 10 412,84 (руб.) = 3 961,22 (руб.)
| |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС14.gif|центр|1100px]] | | [[Image:271082.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| Все проводки, приведенные в данном примере, формируются в соответствии со стандартом бухгалтерского учета НФО, на основании правил по начислению амортизации ОС.
| |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС15.gif|центр|1200px]]
| | <h2>'''Специальные вопросы'''</h2> |
|
| |
|
| Рассмотрим эти правила:
| | <h3>'''Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств'''</h3> |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС16.gif|центр|1200px]]
| | Определение сумм отложенных налоговых активов и обязательств производится документом «Расчет ОНА/ОНО» (подсистема «Налоговый учёт» - Регламентные операции). Для отражения сумм ОНА и ОНО на основе данных, сформированных этим документов, настраиваются бухгалтерские записи на ЕПС также, как и для любого другого документа системы. |
|
| |
|
| В правиле, формирующим запись по Кт 604.14 определено, что проводка должна сформироваться при выполнении условий:
| |
|
| |
|
| * «Сумма амортизации» > 0;
| | [[Image:210204.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| * «Группа учета ОС» не равно «Земельные участки»;
| |
|
| |
|
| * «Вид операции» документа «Регламентная операция (НФО)» равно «Амортизация ОС»;
| | Документ формируется отдельно по каждому счету, кроме счетов учета капитала (1ХХ) и прибылей и убытков (7ХХ). |
|
| |
|
| * «Группа ОС» не равно «Имущество, полученное в финансовую аренду».
| | При нажатии на кнопку "Заполнить операцию" производится расчет и заполняется табличная часть документа. |
|
| |
| Для идентификации объекта основных средств по номеру лицевого счета, на форме правила по формированию проводок, указана группа учета. В рассматриваемом примере, это – «604 Основные средства (кроме земли)».
| |
|
| |
|
| В данной группе настроено, что счет «604.14» не должен закрываться:
| | При заполнении в табличной части документа отражаются только те объекты учета, по которым на текущую и/или предыдущую даты были различия между значениями бухгалтерского сальдо и налоговой базы. |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС17.gif|центр|1000px]]
| | После заполнения табличной части при необходимости пользователь вручную корректирует необходимые данные, добавляет или удаляет строки, изменяет суммовые показатели. |
|
| |
|
| Запись по Дт 718.02 на сумму амортизации создается по правилу, в котором определена настройка для формирования разряда лицевого счета, «Символ ОФР».
| | Кроме того, заполнение производится |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС18.gif|центр|900px]]
| | * если не была проставлена галка в поле "Признание в учете" в документе на предыдущую дату, |
| | * если была проставлена галка в поле "ОНА по перенесенным на будущее убыткам" и при этом в поле "На текущую дату" в документе на предыдущую дату значение было ненулевое. |
|
| |
|
| Для правил, формирующих проводку Дт 718.02 Кт 604.14, определен один и тот же источник данных. Это – записи регистра накопления «Учетные данные ОС».
| | Описание полей: |
|
| |
|
| Информацию о движении ОС (НФО) можно сформировать при помощи соответствующего отчета. Доступ к форме отчета можно получить при использовании меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Движения ОС (НФО)»:
| | Номер лицевого счета – 20-значный лицевой счет". |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС19.gif|центр|500px]]
| | Признак лицевого счета – А или П. |
|
| |
|
| {|style="background:#F0F0F0"
| | Объект учета – владелец счета. |
|
| |
|
| | Остаток на балансовом счете (БС) – сальдо на ЛС. |
|
| |
|
| |Важно! Так как в налоговом учете начисление амортизации происходит с первого дня следующего месяца после месяца принятия к учету ОС, для избегания разниц в расчетах рекомендуем принимать к учету (вводить в эксплуатацию) объекты основных средств последним числом месяца.
| | Налоговая база (НБ) – налоговая база объекта учета. |
| |}
| |
|
| |
|
| <h3>Амортизация НМА</h3>
| | НВР – всегда положительная величина, для активных счетов НВР = БС – НБ, для пассивных счетов НВР = НБ – БС, производится автопересчет в табличной части при изменении |
| В соответствии с пунктом 3.27 Положения Банка России от 22.09.2015 № 492-П, стоимость нематериальных активов с определенным сроком полезного использования погашается посредством начисления амортизации в течение срока их полезного использования.
| | составляющих. |
|
| |
|
| Амортизацией является систематическое распределение амортизируемой стоимости нематериального актива на весь срок его полезного использования.
| | ВВР – всегда положительная величина, для активных счетов ВВР = НБ – БС, для пассивных счетов ВВР = БС – НБ, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих. |
|
| |
|
| По нематериальным активам с неопределенным сроком полезного использования амортизация не начисляется.
| | ПР – тип булево, по умолчанию "нет", указывает, что разница возникла по операциям, не подлежащим налогообложению, полезен при заполнении примечаний к отчетности. |
|
| |
|
| В соответствии с пунктом 3.33 Положения № 492-П, начисление амортизации по нематериальным активам с конечным сроком полезного использования, производится с даты, когда этот нематериальный актив становится готовым к использованию, а прекращается на более раннюю из двух дат: на дату перевода данного нематериального актива в состав долгосрочных активов, предназначенных для продажи, или на дату прекращения его признания.
| | Признание в учете – тип булево, по умолчанию "да", кроме указанных ниже случаев; корректируется пользователем самостоятельно, если указано значение "нет", то текущее значение ОНА ОНО приравнивается к нулю, и дальнейшие расчеты производятся исходя из этого; если в предыдущем периоде по ЛС было выставлено значение "нет", то в отчетном периоде автоматически выводится "нет", пользователь вручную может изменить значение на "да", после этого должны быть произведены перерасчеты показателей. |
|
| |
|
| В течение срока полезного использования нематериальных активов начисление амортизации не приостанавливается.
| | Ставка налога (СтН) – ставка налога на прибыль, применимая к данному объекту учета, допустима ручная корректировка. |
|
| |
|
| Определение суммы амортизации за неполный месяц (а именно за первый и последний месяцы) осуществляется, исходя из фактического количества календарный дней эксплуатации НМА в этих месяцах.
| | ПУ/ДК(ПСД) – принимает одно из двух значений, "ПУ" или "ДК(ПСД)", означает вариант отнесения ОНО ОНА в состав прибылей или убытков ("ПУ"), или в состав добавочного капитала/прочего совокупного дохода ("ДК(ПСД)"), допустима ручная корректировка, если значение меняется, то величина ОНА или ОНО перемещается в соответствующий столбец. Если по каким-то объектам не определено правило отнесения к ПУ или ПСД, то по умолчанию указывается значение "ПУ". |
|
| |
|
| Для того, чтобы идентифицировать объект НМА по номеру лицевого счета, в подсистеме НФО, открывается группа лицевых счетов.
| | Возникающие ОНА ОНО в части переоценки, обесценения основных средств относятся к группе "ДК(ПСД)". |
|
| |
|
| Для доступа к форме списка элементов справочника «Группы учета», используется меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Настройка подсистемы»:
| | К группе "ДК(ПСД)" также будут относиться, в частности, следующие операции: |
|
| |
|
| [[Image:РЛСч1.jpg|центр|500px]]
| | * переоценка НМА, |
| | * долгосрочные обязательства перед работниками, |
| | * хеджирование, |
| | * изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска. |
|
| |
|
| Далее, на форме настройки подсистемы (НФО) нужно перейти к пункту меню «Группы учета»:
| | Если ценная бумага классифицируется в категорию СС через ПСД, то ОНА ОНО относятся к группе "ДК(ПСД)". |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияОС1.gif|центр|500px]]
| | Для остальных категорий ценных бумаг ОНА ОНО относятся к группе "ПУ". |
|
| |
|
| Группа учета создается для соответствующего Шаблона создания, прикрепленного к счетам учета в плане счетов.
| | ОНО на текущую дату – всегда положительная величина, ОНО = НВР * СтН. |
|
| |
|
| Так как группа учета не является парными счетами, поле «Закрывать парные счета» должно находиться в активном режиме «Нет».
| | ОНА на текущую дату – всегда положительная величина, ОНА = ВВР * СтН. |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияНМА 1.jpg|центр|900px]]
| | ОНО, ОНА на предыдущую дату – автоматически заполняется по данным документа на предыдущую дату. |
|
| |
|
| В системе реализовано, что начисление амортизации по нематериальным активам начинается с даты, следующей после даты принятия нематериального актива к учету и начисляется ежемесячно (на последнее число месяца).
| | ОНА по перенесенным на будущее убыткам – тип булево, относится к объекту "Убытки, перенесенные на будущее", особый объект, который не имеет ЛС, его БС равна нулю. При автозаполнении документа заполняется при наличии в налоговом учете данных об убытках прошлых лет, которые организация вправе перенести на будущие периоды. |
|
| |
|
| Способ начисления амортизации нематериального актива пересматривается в конце каждого отчетного года. Применение другого способа начисления амортизации нематериального актива, установление нового срока его полезного использования, осуществляются начиная с 1 января года, следующего за годом, в котором было принято решение об изменении способа начисления амортизации нематериального актива, срока его полезного использования.
| | Относится к прекращенной деятельности – тип булево, по умолчанию "нет", полезен при заполнении примечаний к отчетности, автоматически не заполняется, пользователь самостоятельно вручную изменяет значение на "да". |
|
| |
|
| При изменении способа начисления амортизации нематериального актива, срока его полезного использования, ранее начисленные суммы амортизации пересчету не подлежат.
| | Сумма к начислению – определяется как разница между (а) значением на текущую дату и (б) значением на предыдущую дату по текущей строке, отрицательная сумма означает уменьшение соответствующего ОНА/ОНО, производится автопересчет в табличной части при изменении составляющих. |
|
| |
|
| Амортизация НМА НФО осуществляется при помощи документа «Регламентная операция (НФО)» с видом операции «Амортизация НМА».
| |
|
| |
|
| Для доступа к форме списка документов «Регламентная информация (НФО)», используется меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Регламентные операции»:
| | <h3>'''Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков'''</h3> |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияНМА 2.jpg|центр|500px]]
| | Документ "Расчет параметров резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)" не формирует движений, но применяется для заполнения данных, которые используются в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)". |
|
| |
|
| [[Image:АмортизацияНМА 3.jpg|центр|350px]]
| |
|
| |
|
| Суммы накопленной амортизации НФО по объектам НМА учитывается на балансовом счете 60903 «Амортизация нематериальных активов» и рассчитывается при использовании следующих формул:
| | [[Image:439665.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''АП = ПС / СПИ''' – сумма амортизации за полный месяц;
| |
|
| |
|
| '''А<sub>1</sub> = АП / К * К<sub>1</sub>''' – сумма амортизации за месяц принятия к учету (месяц может быть не полным);
| | Информация, указанная пользователем в документе "Расчет суммы отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ), также используется в документе "Инвентаризация резерва предстоящих расходов на оплату отпусков (НУ)". |
|
| |
|
| '''А<sub>СПИ+1</sub> = ПС – А<sub>1</sub> – АП*(СПИ - 1)''' – сумма амортизации за последний месяц.
| |
|
| |
|
| '''ПС''' – первоначальная стоимость;
| | [[Image:439665.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''СПИ''' – срок полезного использования.
| |
|
| |
|
| '''К''' – количество дней в месяце;
| | [[Image:249592.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| '''К<sub>1</sub>''' – количество дней неполного месяца, за которые должна быть начислена амортизация.
| |
|
| |
|
| Рассмотрим '''''пример расчета амортизации НМА'''''.
| | <h3>'''Валютная переоценка'''</h3> |
|
| |
|
| В системе был принят к учету нематериальный актив.
| | Для отражения в учете курсовых разниц при переоценке активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, создаются правила формирования налоговых записей с опцией "Переоценка валютных остатков" |
|
| |
|
| * Первоначальная стоимость – 600 000 рублей;
| |
|
| |
|
| * Срок полезного использования – 60 месяцев;
| | [[Image:642779.jpg|центр|900px]] |
|
| |
|
| * Дата принятия к учету – 03.08.2017;
| |
|
| |
|
| * Амортизация осуществляется линейным способом.
| | [[Image:963958.jpg|центр|900px]] |
| | |
| [[Image:АмортизацияНМА 4.jpg|центр|1100px]] | |
| | |
| Сумма ежемесячной амортизации за полный месяц:
| |
| | |
| '''АП = ПС/СПИ''' = 600000 (руб.)/60 (мес.)=10000 (руб.)
| |
| | |
| В рассматриваемом примере, с сентября 2017 по июль 2022 включительно, ежемесячная амортизация соответствует сумме в размере 10000 руб.
| |
| | |
| [[Image:АмортизацияНМА 5.jpg|центр|1100px]]
| |
| | |
| Сумма начисления амортизации за месяц принятия к учету (в рассматриваемом примере, это август 2017) рассчитывается так. Сумму ежемесячной амортизации нужно разделить на количество дней в месяце и умножить на количество дней со следующего дня от даты принятия к учету и до конца месяца.
| |
| | |
| '''А<sub>1</sub> = АП/К*К<sub>1</sub>''' = 10 000 (руб.)/31 (день)*28 (дней) = 9032.26 (руб.)
| |
| | |
| '''АП''' = 10 000 (руб.);
| |
| | |
| '''К''' = 31 (день) – количество календарных дней в месяце (в августе);
| |
| | |
| '''К<sub>1</sub>''' = 28 (дней) – количество дней со следующего дня принятия к учету и до конца месяца (с 04.08.2017 по 31.08.2017).
| |
| | |
| [[Image:АмортизацияНМА 6.jpg|центр|1100px]]
| |
| | |
| В последний месяц срока полезного использования (с 01.08.2022 по 03.08.2022) объекта НМА, амортизация списывается в размере оставшейся от первоначальной стоимости суммы.
| |
| | |
| '''А<sub>СПИ+1</sub> = ПС – А<sub>1</sub> – АП*(СПИ - 1)''' = 600 000 (руб.) – 9032.26 (руб.) – 59*10000 (руб.) = 967,74 (руб.)
| |
| | |
| [[Image:АмортизацияНМА 7.jpg|центр|1100px]]
| |
| | |
| {|style="background:#F0F0F0"
| |
| |Важно! Так как в налоговом учете начисление амортизации происходит с первого дня следующего месяца после месяца принятия к учету НМА, для избегания разниц в расчетах рекомендуем принимать к учету (вводить в эксплуатацию) нематериальные активы последним числом месяца.
| |
| |}
| |
|
| |
|
| </div> | | </div> |
| |}
| | |
|
| |
|
| {{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}} | | {{DISPLAYTITLE:<span style="position: absolute; clip: rect(1px 1px 1px 1px); clip: rect(1px, 1px, 1px, 1px);">{{FULLPAGENAME}}</span>}} |
|
| |
|
| [[Категория:ЕПС| ]] | | [[Категория:НУЕПС| ]] |
| | |
| Описание изменений:
| |
| Малое изменение Включить эту страницу в список наблюдения
| |
| Пожалуйста, учтите, что любой ваш вклад в проект «OrticonWiki» может быть отредактирован или удалён другими участниками. Если вы не хотите, чтобы кто-либо изменял ваши тексты, не помещайте их сюда.
| |
| Вы также подтверждаете, что являетесь автором вносимых дополнений, или скопировали их из источника, допускающего свободное распространение и изменение своего содержимого (см. OrticonWiki:Авторские права). НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ БЕЗ РАЗРЕШЕНИЯ ОХРАНЯЕМЫЕ АВТОРСКИМ ПРАВОМ МАТЕРИАЛЫ!
| |
| | |
| Отменить
| |
| Шаблон, используемый на этой странице:
| |
| | |
| Шаблон:Uppercase (править)
| |
| Эта страница относится к одной скрытой категории:
| |
| | |
| Категория:ЕПС
| |
| Навигация
| |
| GromovaОбсуждениеНастройкиСписок наблюденияВкладВыйтиСтатьяACLОбсуждениеЧитатьПравитьИсторияНе следить
| |
| Ещё
| |
| Поиск
| |
| Заглавная страница
| |
| Свежие правки
| |
| Случайная статья
| |
| Задать вопрос
| |
| Справка
| |
| Поиск
| |
|
| |
| Инструменты
| |
| Ссылки сюда
| |
| Связанные правки
| |
| Загрузить файл
| |
| Спецстраницы
| |
| Сведения о странице
| |
| Политика конфиденциальностиОписание OrticonWikiОтказ от ответственностиPowered by MediaWiki
| |
