Расчет графика начислений процентного дохода

Портал Ортикон:Лизинг.Бухгалтерский учет Описание конфигурации Статьи Видеоуроки и презентации

Конфигурация "Ортикон:Лизинг.Бухгалтерский учет КОРП", релиз 3.0.118.14

Было реализовано 2 варианта пересчета % ставки и графика начислений % дохода.

1ый вариант заключается в том, что пересчет происходит на основе всего нового графика денежного потока, то есть с даты начала лизинга, а проводка, отражающая разницу ЧИЛ между новым и старым графиком, формируется в дополнительном соглашении к договору лизинга. Для сравнения с программой можно воспользоваться таблицей excel с примером.

2ой вариант заключается в том, что пересчет происходит не по всему новому графику, а по оставшимся платежам и ЧИЛ на дату доп соглашения. Проводка в дополнительном соглашении в таком случае не формируется. Для сравнения с программой можно воспользоваться таблицей excel с примером.

Вариант 1.

Первоначальная процентная ставка и ЧИЛ (вкладка Инвестиции в финансовую аренду):

График процентного дохода:

Создается дополнительное соглашение от 10.02.2022 с измененным графиком платежей. Обратите внимание, что дата документа равна дате платежа. По кнопке «Автозаполнение» заполняется т.ч. новыми денежными потоками, далее по кнопке «Рассчитать ЭСП и сумму чистой инвестиции» пересчитывается процентная ставка

Далее пересчитываем график начислений процентного дохода. График пересчитался полностью. Так как дата дополнительного соглашения равна дате платежа (10.02.2022), разница ЧИЛ рассчитывается за предыдущий период (31.01.2022) следующим образом: Разница между Суммой процентного дохода в договоре лизинга (3 823,34 + 67 504,55 = 71 327,89) и Суммой процентного дохода в дополнительном соглашении к договору лизинга (3 781,34 + 66 726,83 = 70 508,17), либо находится разница между ЧИЛ на 31.01.22 в Договоре лизинга и его Доп. соглашении (771 617,25 – 770 797,53 = 819,72)

Так как сумма ЧИЛ на дату 31.01.22 по новому графику уменьшилась на 819,72, тогда формируется проводка уменьшающая текущую ЧИЛ на 819,72

Теперь счета доходов и расходов и их субконто в дополнительном соглашении настраиваются в настройке Счетов учета по лизинговым договорам.

Если же дата платежа (10.02.2022) не совпадает с датой дополнительного соглашения (15.02.2022), тогда сравниваются ЧИЛ на момент 10.02.2022: Разность ЧИЛ 10.02.2022 в Договоре лизинга (674 715,02) и ЧИЛ 10.02.2022 (673 452,25) =1 262,77

Либо разность сумм % дохода в Договоре лизинга (3 823,34 + 67 504,55 + 36 141,74 = 107 469,63) и сумм % дохода в Дополнительном соглашении (3 781,34 + 66 726,83 + 35 698,69 = 106 206,86) = 1 262,77

Вариант 2.

В Договоре лизинга рассчитали % ставку и ЧИЛ:

По кнопке «Рассчитать процентный доход и дебиторскую задолженность» рассчитывается график процентного дохода. Обратите внимание на ЧИЛ от 31.07.22 = 771 919,72.

Далее формируем доп соглашение от 05.08.2022 – дата документа и дата платежа равны, поэтому за основу берется ЧИЛ предыдущего периода, то есть 31.07.2022.

По кнопке «Рассчитать процентный доход и дебиторскую задолженность» происходит заполнение табличной части следующим образом: До даты дополнительного соглашения берется график из последнего регистратора (в нашем случае это Договор лизинга. В остальных случаях это может быть и последний документ «Дополнительное соглашение к договору лизинга»), далее на основе вкладки Инвестиции в финансовую аренду рассчитывается график от последнего ЧИЛ. В таком случае документ не формирует проводки по увеличению/уменьшению ЧИЛ, а проценты продолжают начисляться через документ «Начисление дохода по лизинговым договорам (ФСБУ)»