Справочник «Пенсионные схемы»

Справочник "Пенсионный схемы" - это элемент настроек подсистемы НПО. Предназначен для хранения списка и основных характеристик пенсионных схем, описанных в пенсионных правилах фонда.

Справочник иерархический. Одной пенсионной схеме, описанной в пенсионных правилах, может соответствовать сразу несколько элементов справочника «Пенсионный схемы». По одной и той же схеме могут быть назначены как пожизненные, так и срочные выплаты, в зависимости от выбора участника в момент выхода на пенсию.

В справочнике «Пенсионные схемы» нужно указать тип выплат для пенсионной схемы. Если по пенсионной схеме возможно несколько типов выплат, одной пенсионной схеме пенсионных правил будет соответствовать несколько элементов справочника.

Доступ к справочнику возможен при использовании меню командного интерфейса "НПО" -> "Справочники" -> "Пенсионные схемы":

На форме элемента справочника «Пенсионные схемы», кроме типовых параметров (Код, Наименование, Наименование полное, Наименование для отчетности) имеются специальные:

Тип пенсионной схемы:

• Пожизненных выплат - если планируется начисление пожизненной пенсии;

• Срочных выплат – становится доступным флажок «Размер выплат фиксируется в справочнике» - зависит от способа расчета срочной пенсии. Если флаг установлен, размер пенсии назначается после актуарного расчета при формировании распоряжения в системе. Если флаг не установлен, система будет рассчитывать размер пенсионной выплаты при каждом начислении пенсии автоматически, исходя из остатка денежных средств на счете и количества оставшихся выплат.

Вид пенсионной схемы – не влияет на расчеты.

Регламентированная пенсионная схема – это та пенсионная схема, которая назначена в пенсионных правилах. Элементы справочника «Регламентированные пенсионные схемы» должны соответствовать пенсионным правилам. В справочнике только те схемы, которые зафиксированы в правилах. Заполнение этого реквизита необходимо для отчетности.

Признаки Схема с установленными размерами взносов, Схема с установленными размерами выплат проставляются, если в пенсионных правилах есть такие установки.

Форма организации НПО – если схема может быть применена и к договору с ФЛ и к договору с ЮЛ, тогда форма организации – Коллективная.

ИПС, СПС – второй реквизит в группе «Форма организации НПО». Если схема солидарная и открываются солидарные договоры с солидарным счетом и этот счет должен попадать в отчетность, устанавливается значение «СПС», если договор не солидарный – «ИПС».

Если форма организации выплат – СПС, тогда тип резерва для выплат тоже будет «СПС» - предполагается, что схема будет с открытием учетных карточек. Т.е., выплаты будут производиться не напрямую с солидарного договора, а перед выходом участника на пенсию. Сумма, необходимая для обеспечения этой пенсии, будет переведена с солидарного пенсионного счета договора на учетную карточку участника в рамках солидарного счета и с этой учетной карточки будут производиться выплаты пенсии.

Фондирование – реквизит для отчетности;

Ответственность за фондирование – реквизит для отчетности.

Вкладка «Дополнительно»

Алгоритм расчета выкупной суммы

Если значение алгоритма = «По коэффициенту выкупной стоимости» – тогда коэффициент выкупной стоимости устанавливается для каждого пенсионного договора (диапазон 0-1) и при расчете выкупной суммы программа умножает остаток на счете на коэффициент выкупной стоимости, сопоставляет полученное значение с размером взносов ФЛ (если они были) и наибольшее из этих значений устанавливается как выкупная сумма.

Если в качестве значения алгоритма расчета выкупной суммы установлено значение «По коэффициентам», тогда алгоритм определяется настройкой. Форма настройки открывается по кнопке «Настроить», расположенной справа от значения параметра «Алгоритм расчета выкупной суммы». На данной форме для разных вариантов закрытия договора предусмотрены соответствующие настройки. Эти настройки должны быть установлены для каждого возможного типа суммы и каждого возможного типа резерва по этой пенсионной схеме.

Например, для схемы «пожизненная солидарная» при досрочном расторжении договора, находящегося в накопительном периоде, если тип резерва «СПС» и тип суммы «Взносы юр. лиц», выплачиваются взносы в полном объеме (коэффициент = 1).

Флаг «Выплачивать в начале» должен быть установлен.

Реквизит «Действие по остаткам» заполняется, если коэффициент < 1. Система предлагает, в этом случае, один из вариантов: «Перевести в страховой резерв», «Перевести на счет договора», «Оставить на счете».

Если коэффициенты зависят от времени открытия пенсионного счета, на форме «Коэффициенты для расчета выкупных сумм», имеются параметры «Предел от (лет)» и «Предел до (лет)». Например, при установке коэффициента расчета выкупных сумм для ИД, можно указать, что От 0 До 3 лет коэффициент 0,5, а от 3 и более - 1.

Правила начисления ИД ('Основной, По умолчанию). Рекомендуемая настройка – «По умолчанию». Настройка используется, если ИД должен попасть на тот пенсионный счет, на который он должен быть начислен.

Значение «Основной» используется, если для каких-то пенсионных договоров ИД должен попасть не на тот пенсионный счет, на который он должен быть начислен, а, например, на солидарный пенсионный счет. При установке значения «Основной», алгоритм заполнения счетов ИД определяется настройкой. Форма настройки открывается по кнопке «Настроить», расположенной справа от значения параметра «Правила начисления инвест дохода».

На форме настройки, для каждого периода должны быть указаны правила перевода, например, на солидарный пенсионный счет.

Правила перевода в выкупной период (Основной, По умолчанию).

Если в фонде есть выплаты пожизненной пенсии, но не ведется пожизненный резерв, тогда для пенсионной схемы, по которой ведутся пожизненный выплаты, нужно в качестве значения параметра «Правила перевода в выкупной резерв», указать значение «Основной» и перейти к форме настройки по кнопке «Настроить», расположенной справа от значения этого параметра.

На форме настройки указать, что тип резерва менять не нужно. Если был ИПС, он так и останется ИПС. Т.е., настройку имеет смысл применять для пожизненных схем, если в фонде не ведется резерв пожизненных выплат и все пожизненные выплаты производятся с индивидуальных пенсионных счетов. В противном случает, настройка остается «По умолчанию».

Вкладка «Источники выплат» - данные д.б. заполнены перед первым начислением пенсии по данной пенсионной схеме. Если эти данные не заполнены, программа начислить пенсию не сможет.

На форме имеются две табличные части. Если ведутся выплаты с индивидуальных пенсионных счетов, то заполняется верхняя табличная часть. Указывается тип резерва – ИПС и все возможные типы сумм. В следующих двух колонках («Облагается НДФЛ (пенсии)» и «Облагается НДФЛ (расторжение)») указывается, какие из этих типов сумм подлежат налогообложению НДФЛ. Для начисления НДФЛ (пенсии) указывается, что «Взносы физ. лиц» и «ИД на взносы физ. лиц» не облагаются НДФЛ, а для начисления НДФЛ (по расторжению) не облагаются НДФЛ только «Взносы физ. лиц».

В нижней части формы настройки имеется параметр «Списывать пропорционально». По умолчанию, установлено значение «Нет». В этом случае, программа, при начислении, будет списывать средства по указанной в табличной части очередности.

Если на одном пенсионном счете имеются и взносы физ. лиц и взносы юр. лиц (без начисления и с начислением НДФЛ), чтобы размер выплаты не изменялся на сумму НДФЛ, используется настройка «Списывать пропорционально» с параметром «Да».

Если же выплаты производятся со счетов договоров (когда по солидарным договорам ведутся выплаты напрямую с солидарного счета договора, или резерв пожизненных выплат ведется в разрезе пенсионных договоров) – заполняется нижняя табличная часть.

Могут быть отличия в источниках выплат, если в фонде ведется резерв пожизненных выплат по договорам.

Настройка ведения резерва пожизненных выплат производится на соответствующе форме. Доступ к форме – верхней чисти настройки пенсионной схем – «Ведение резерва пожизненных выплат». На форме настройки правил ведения резерва пожизненных выплат (НПО) создается элемент, в котором можно указать, что резерв пожизненных выплат ведется:

По договорам – в этом случае, очередность выплат должна быть установлена в нижней таблице вкладки «Источники выплат». Тип резерва – «Пожизненных выплат»:

По счетам – средства будут оставаться на том же счете, на котором они были. Изменится только резерв с «ИПС» на «Пожизненных выплат».