НПО

Модуль НПО

Возврат к заглавной странице

Модуль "НПО" Пенсионные счета Пенсионные схемы Шаблоны пенсионных договоров Открытие договора Дополнительное соглашение Поступление взносов Распределение взносов Перемещение пенсионных резервов Перераспределение средств НПО Поступление в страховой резерв Начисление ИД Распределение ИД Начисление ИД на пенсионные счета умерших Назначение пенсии Заявление на вычеты по НДФЛ Регистрация дополнительных доходов участника Регистрация доплат Изменение размеров пенсионных выплат Наделение СПТ

Пенсионные счета Пенсионные счета (НПО) могут быть созданы в системе при помощи документа «Открытие договора» и документа «Доп. соглашение» с видом «Ввод новых счетов». На форме элемента справочника «Пенсионные счета» имеется следующая информация: № - номер пенсионного счета; Договор – договор НПО, для которого открыт счет; Участник – физическое или юридическое лицо, в пользу которого открыт пенсионный счет. Участник может быть юридическим лицом в том случае, если это солидарный пенсионный счет, или пенсионный счет договора; Вкладчик – физическое, или юридическое лицо, с которым заключен договор о негосударственном пенсионном обеспечении; Тип пенсионного счета – в зависимости от формы НПО договора (коллективная, или индивидуальная) и варианта накопления средств (ИПС, или СПС), может принимать значение «Пенсионный счет участника» (ИПС), «Солидарный пенсионный счет» (СПС), «Пенсионный счет договора» (если договор - коллективный); Состояние – указывается состояние пенсионного счета. В зависимости от зарегистрированных в системе движений по счету (открытие договора, открытие счетов, распоряжение, … ) может принимать одно из следующих значений – «Ожидание взносов», «Накопительный период», «Выплатной период», «Начисления приостановлены», «Подготовка к закрытию», «Закрыт»; дата получения остатков – реквизит, позволяющий пользователю получать данные по остаткам счета на заданную дату. По умолчанию, значение реквизита соответствует текущей дате. На форме элемента справочника имеются следующие закладки: Основная; Сведения о выплатах; Резервы НПО. На закладке «Основная» имеются следующие реквизиты: Пенсионная схема – информационное поле, отображающее информацию о схеме пенсионного счета; Вид пенсионного счета – информационное поле, содержащее информацию о категории пенсионного счета. Счет может быть индивидуальным счетом участника (ИПС), солидарным счетом договора (СПС), безденежным учетным счетом. Значение реквизита определяется при открытии пенсионного счета, в зависимости от того, каким документом он был зарегистрирован. Если счет был открыт документом «Ввод новых счетов», то «Вид пенсионного счета» - это значение реквизита «Вид открываемых счетов» в этом документе. Может принимать значение «ИПС», «СПС», «Безденежный пенсионный счет». Если счет был открыт при помощи документа «Открытие договора», то «Вид пенсионного счета» - это значение реквизита «Форма НПО» из схемы, которая указана в договоре НПО. Может принимать значение «ИПС», или «СПС». Дата открытия – информационное поле. Если при открытии счета (документом «Ввод пенсионных счетов», или «Открытие договоров ОПС») в указанных документах не установлен признак «Открывать счета при поступлении взносов», тогда значение реквизита «Дата открытия» соответствует дате документа, при помощи которого создан данный счет. Если в документах, при помощи которых открыт пенсионный счет, установлен признак «Открывать счета при поступлении взносов», то значение реквизита «Дата открытия» будет соответствовать дате поступления первого взноса. Дата закрытия; Пенсионные основания; Дата окончания оснований; Значения реквизитов "Пенсионные основания" и "Дата окончания оснований" соответствуют значениям одноименных реквизитов в документе «Распоряжение», если такой документ по текущему счету создан. Причина закрытия – реквизит заполняется, если по данному пенсионному счету имеется запись в регистре сведений «Причины закрытия ПС». В качестве значения реквизита «Причина закрытия» публикуется значение соответствующего ресурса этого регистра. Отметим, что записи в регистре «Причины закрытия ПС» формируются при проведении таких документов, как: «Заявление участника о расторжении НПО», «Регистрация смерти участников», «Закрытие договора в пользу третьих лиц», «Заявление участника о расторжении НПО», «Регламент», «Закрытие договора вкладчиком ЮЛ». Дата перерегистрации Дата следующей перерегистрации Реквизиты "Дата перерегистрации", "Дата следующей перерегистрации" могут быть заполнены в том случае, если в шаблоне договора, по которому производятся пожизненные выплаты, установлен признак «Использовать ежегодную перерегистрацию». В этом случае, «Дата перерегистрации» - дата документа «Перерегистрация участника», а «Дата следующей перерегистрации» - значение реквизита «Период действия» документа «Перерегистрация участника». Таблица дополнительных сведений – таблица, которая отображает информацию о размерах сумм на счете в разрезе типов. На закладке «Сведения о выплатах» информация публикуется, если счет находится (находился в выплатном периоде). На закладке "Резервы НПО" публикуется информация регистра «Резервы НПО», если по счету имеются остатки.Информация отображается в разрезе типов резервов и типов сумм. Пенсионные схемы Справочник «Пенсионные схемы» предназначен для хранения в системе характеристик пенсионных схем, описанных в пенсионных правилах фонда. Доступ к форме списка справочника возможен при использовании меню «НПО» -> «Пенсионные схемы». На форме документа справочника имеются следующие закладки: «Основная»; «Дополнительно»; «Источники выплат». На закладке «Основная» имеются следующие реквизиты: «Код» - по умолчанию, устанавливается системой автоматически; «Наименование»; «Наименование полное»; «Наименование для отчетности»; «Тип пенсионной схемы» - значение реквизита, в зависимости от типа выплат по пенсионной схеме, может принимать один из трех вариантов – «Срочных выплат», «Пожизненных выплат», «До исчерпания средств на счете»; «Вид пенсионной схемы» - информационное поле, в котором можно указать является ли схема «Сберегательной», или «Страховой»; «Регламентированная пенсионная схема» - указывается пенсионная схема, соответствующая актуальным правилам фонда (реквизит содержит код схемы по уставу фонда); «Схема с установленными размерами взносов» - признак устанавливается, если предполагается, что по данной пенсионной схеме планируется фиксированный размер взносов; «Схема с установленными размерами выплат» - признак устанавливается, если предполагается, что по данной схеме планируется фиксированный размер пенсионных выплат; «Краткое описание» - поле, в котором в свободной форме можно описать информацию по схеме; «Форма организации НПО» - набор реквизитов, для обозначения формы организации НПО (Коллективная, или Индивидуальная) и варианта накоплений средств «ИПС» (если средства на индивидуальных счетах), или «СПС» (если схема договора солидарная и средства привязаны к солидарному счету); «Размер выплат фиксируется в справочнике» - признак, который используется, если тип пенсионной схемы = «Срочных выплат». Если признак установлен, тогда размер пенсии будет определен после актуарного расчета при формировании распоряжения. Если признак «Размер выплат фиксируется в справочнике» отсутствует, система при каждом начислении срочной пенсии, будет рассчитывать сумму начисления в зависимости от остатка на счете и количества оставшихся выплат. «Фондирование» - информационное поле. Значение данного реквизита используется для отчетности; «Ответственность за доп. фондирование» - информационное поле. Значение данного реквизита используется для отчетности. На закладке «Дополнительно» настраиваются реквизиты для расчета выкупных сумм. В качестве значения реквизита «Алгоритм расчета выкупной суммы» может быть установлен один из следующих вариантов: «По коэффициенту выкупной стоимости» - в этом случае, будут использованы коэффициенты выкупной стоимости, указанные в договоре. Значение коэффициента может варьироваться от 0 до 1. Для расчета выкупной стоимости будет применен следующий алгоритм: 1) Сумма остатка на счете будет умножена на коэффициент выкупной стоимости; 2) Полученная в п.1 величина сравнивается с остатком по взносам физических лиц; 3) Выкупная сумма примет максимальное значение, полученное при сравнении в п. 2. «По коэффициентам» - в этом случае, нужно активировать кнопку «Настроить» - будет открыта форма обработки по детализированной настройке закрытия договора. В этом случае, для каждого типа резерва и каждого типа суммы, которые используются в данной пенсионной схеме, нужно произвести настройку расчета выкупных сумм. Расчет выкупных сумм должен быть настроен для накопительного и выплатного периода по разным вариантам («расторжение», «по смерти», «переход в другой НПФ»). Следует отметить, что если имеется необходимость установить зависимость величины коэффициента расчета выкупной суммы от количества лет с момента открытия пенсионного счета, количество настроек увеличивается кратно. В качестве значения реквизита «Правила начисления инвест дохода» программа дает возможность установить одно из двух значений – «По умолчанию» и «Основной». Значение «По умолчанию» - самый распространенный вариант. Устанавливается, если инвестиционный доход должен быть отнесен на тот пенсионный счет, по на который предполагается начисление. Значение «Основной» устанавливается в случае, если для договора по данной схеме нужно изменить счет, ка который инвестиционный доход должен быть зачислен. Например, когда инвестиционный доход должен быть отнесен не на пенсионный счет зачисления, а, например, на солидарный счет. Чтобы произвести требуемые настройки, нужно активировать кнопку «Настроить». Будет открыта форма настройки по заполнению счетов инвестиционного дохода. На форме настройки, для соответствующего периода (закладки «Ожидание взносов», «Накопительный период», «Выплатной период», «Начисления приостановлены», «Подготовка к закрытию», «Закрыт», «выплаты приостановлены»), необходимо настроить правило для зачисления ИД. Например: Для реквизита «Правила перевода в выплатной период» система предоставляет для выбора один из вариантов – «Основной», «По умолчанию». Значение «Основной» устанавливается для пожизненных схем, если в фонде не используется резерв пожизненных выплат (все пожизненные выплаты отчисляются с индивидуальных пенсионных счетов). Для этого случая, производится такая настройка: В других случаях (когда, например, срочная схема), значение реквизита «Правила перевода в выкупной период» должен иметь значение «По умолчанию». В нижней части формы имеются параметры, позволяющие произвести настройки порядка выплаты выкупной суммы. Отдельно устанавливаются признаки для настройки счетов без самостоятельного права требования и для счетов с самостоятельным правом требования. При помощи соответствующих признаков, можно определить, должна ли выкупная сумма выплачиваться при расторжении (в накопительный период и/или в выплатной период) и может ли выкупная сумма быть выплачена правопреемникам (в накопительный период и/или в выплатной период). На закладке «Источники выплат» настраивается очередность выплаты по типу резерва и типам сумм, а также, устанавливаются признаки, по которым выплаты (пенсионные или по расторжению) должны, или не должны облагаться НДФЛ. На данной закладке имеются две табличные части – заполнять нужно в зависимости от вида счета: Очередность выплаты по источникам (счета Участников) – в этой таблице производятся настройки, если выплаты по данной схеме должны быть произведены с индивидуальных пенсионных счетов; Очередность выплаты по источникам (счета Договоров) – настройка для случаев, когда выплаты производятся либо с солидарного счета договора, либо из резерва пожизненных выплат, если резерв пожизненных выплат ведется в разрезе пенсионных договоров. Для реквизита «Списывать пропорционально» устанавливается значение по умолчанию «Нет». В этом случае, программа, при начислении пенсии, будет списывать средства по типам сумм в той последовательности, в которой эти типы сумм прописаны в табличной части. Для тех случаев, когда при начислении пенсии необходимо списывать средства частями по каждому типу сумм, для реквизита «Списывать пропорционально», при использовании опции «Изменить», должна быть выполнена соответствующая настройка: Шаблоны пенсионных договоров Доступ к форме списка элементов справочника «Шаблоны договоров» возможен при использовании меню «НПО» -> «Шаблоны пенсионных договоров». Новый элемент справочника создается в системе при помощи кнопки «Создать» на форме списка документов: На форме элемента справочника имеются две закладки – «Основная» и «Параметры для отчетности». На закладке «Основная» возможно произвести следующие настройки: «Минимальный срок выплат (в месяцах)» - значение, которое используется при переводе в выплатной период пенсионного счета по договору со срочной схемой. Система в таком случае, будет проверять количество назначаемых выплат в распоряжении и сравнивать это значение с параметром «Минимальный срок выплат в месяцах». Если количество выплат меньше, чем минимальный срок выплат, договор в выплатной период переведен не будет. «Использовать ежегодную перерегистрацию» - признак устанавливается для тех случаев, когда в фонде практикуется ежегодная перерегистрация участников. В этом случае, на форме настройки шаблона становятся доступными такие реквизиты, как «Число окончания перерегистрации» и «Месяц окончания перерегистрации» - дата года, до которой должна быть произведена перерегистрация участников. «Правило восстановления выплат после перерегистрации» - реквизит, который становится доступным для заполнения в случае, когда включен признак «Использовать ежегодную перерегистрацию». Значение данного используется, когда ежегодная перерегистрация произошла с опозданием, когда на какое-то время выплаты были приостановлены. В этом случае, система должна «понимать», будет ли выплачиваться задолженность за время приостановки. Возможно установить одно из трех значений для этого реквизита. Значение «С компенсацией» - для случаев, когда после восстановления выплат время приостановки будет оплачено. «Без компенсации» - если фонд не планирует оплачивать время приостановки. «Не определено» - в этом случае, система сформирует задолженность за время приостановки, а решение о выплате компенсации должно быть принято в момент восстановления выплат. «Начислять инвестиционный доход за год смерти» - если признак установлен, система, при формировании базы для начисления ИД, включит в состав участников тех лиц, по которым зарегистрирована смерть в год начисления ИД. В противном случае, инвестиционный доход может быть начислен в момент закрытия пенсионного счета. «Начислять инвестиционных доход за год расторжения» - если признак не установлен, либо договору участника не назначен шаблон с данным признаком, инвестиционный доход будет назначен в момент закрытия пенсионного счета. Если признак установлен, тогда инвестиционный доход будет начислен на общих основаниях, и доплата на сумму инвестиционного дохода должна быть произведена отдельным документом. На закладке «Основная» имеется табличная часть «Процент отчислений на ОУД». Производить настройки в этой табличной части имеет смысл, если в настройке параметров учета для объектов «НПО» реквизита «Расчет ОУД» установлен параметр «по шаблонам договора в модуле НПО (документом «Начисление резервов»)»: Итак, табличная часть «Процент отчислений на ОУД» служит для настройки величины процентов на отчисление по обеспечению уставной деятельности и в страховой резерв. Имеется возможность установить дифференцированный размер отчислений. В нашем примере, для суммы взноса от 0 до 1000 руб., 1 % будет отчислен на ОУД и 1 % - в страховой резерв, причем сумма в страховой резерв будет составлять 1% от суммы взноса, а не от суммы, оставшейся после удержания ОУД (для этого, установлен признак «Страховой резерв считать от суммы взноса»). Аналогичная настройка в примере произведена для суммы взноса, размером от 1000 до 5000000 руб. Закладка «Параметры для отчетности» используется для установки уровня индексации пенсии. Система предлагает установить один из следующих параметров: Индексация не предусмотрена; Индекс потребительских цен; Ключевая ставка Банка России; Ставка рефинансирования Банка России; Доходность облигаций (депозитов) на рынке. Открытие договора Ввод в систему пенсионного договора НПО происходит при помощи документа «Открытие договора». Доступ к форме списка документов возможен при использовании меню «НПО» -> «Открытие договора». На форме списка документов имеется кнопка «Создать». При использовании этой кнопки, документ может быть создан в системе. На форме документа обязательными для заполнения являются следующие реквизиты: «Организация» - наименование организации; «Номер» - номер документа (по умолчанию, устанавливается системой автоматически); «Дата» - дата заключения договора; «Дата регистрации» - дата регистрации в системе данного документа; «Вкладчик» - заполняется побором из справочника «Контрагенты» - может быть физическим и юридическим лицом; «Пенсионная схема» - указывается одна из характеристик пенсионных схем, используемых в фонде. Заполняется подбором элемента из справочника «Пенсионные схемы»; «Пенсионный договор» - указывается номер пенсионного договора. Кроме обязательных для заполнения реквизитов, имеются дополнительные реквизиты формы документа: «Поместить в группу» - для детализации списка элементов справочника «Пенсионные договоры» (если есть иерархия), когда создаваемый элемент входит в какую-либо группу договоров. «Шаблон договора» - заполняется, если необходимые нам настройки договора прописаны в шаблоне. «Филиал» - заполняется, если учет договоров организации необходимо разделить по филиалам. - «Агент» - заполняется, если необходимо отслеживать деятельность агентов. признак «Действует с даты поступления взносов» - устанавливается, если необходимо, чтобы создаваемый договор учитывался в системе как действующий только после регистрации первого взноса. признак «Паритетный» - используется, если необходимо установить связь личных пенсионных счетов физических лиц с индивидуальными пенсионными счетами этих же участников по паритетному договору. В зависимости от вида контрагента, указанного в реквизите «Вкладчик», договор может быть заключен с юридическим или физическим лицом. Договор с физическим лицом Если вид контрагента «Физическое лицо», на форме документа «Открытие договора» становятся доступными реквизиты: Участник – участник договора; Номер пенсионного счета – номер пенсионного счета участника (по умолчанию он складывается из номера договора и кода участника в справочнике «Контрагенты»); Открывать счета при поступлении взносов – признак, относящийся к счетам участника (участников) договора. Если признак установлен, счет участника будет учтен в системе как действующий только после поступления первого взноса, т.е., пенсионный счет перейдет в накопительный период. До поступления взноса, пенсионный счет будет в статусе «Ожидание поступления взносов»; Признак «В пользу третьих лиц» устанавливается в случае, если договор создается неким физическим лицом в пользу третьих лиц. В этом случае заполняется табличная часть документа, в которой указываются данные лица, в чью пользу открывается договор; Признак «Выплатной договор» устанавливается для объединения пенсионных счетов участника при выходе на пенсию. Т.е., если в системе у одного участника имеется несколько пенсионных договоров. Для того, чтобы свести такие пенсионные счета к объединению, используется обработка «Выплатной договор». Форма обработки открывается, при помощи кнопки «Распоряжение». Кнопка становится доступной на форме документа «Открытие договора» при установленном признаке «Выплатной договор». В табличной части обработки «Выплатной договор» подбором элементов из справочника «Пенсионные счета» указываются те пенсионные счета участника, средства которых нужно объединить и перевести на выплатной договор. При проведении документа «Открытие договора» по выплатному договору, счета, указанные в табличной части обработки «Выплатной договор», закрываются, взамен закрытым в системе счетам создается новый счет в состоянии «Выплатной период». Кроме этого, договор с физическим лицом может быть создан в системе при помощи обработки по автоматической загрузке данных – «Загрузка физ. лиц и договоров НПО». Договор с юридическим лицом Если договор НПО заключен с юридическим лицом, имеет значение форма организации НПО в используемой пенсионной схеме. Т.е. какой вид пенсионных счетов (ИПС, или СПС) будет использован в договоре. Индивидуальные пенсионные счета (ИПС): Если схема с параметром ИПС, становится доступной возможность ведения договора в разрезе индивидуальных счетов участников (указанных в табличной части). Табличная часть документа может быть заполнена подбором физических лиц из списка элементов справочника «Контрагенты». Кроме этого, при помощи кнопки «Заполнить» -> «Заполнить из файла» табличная часть может быть загружена в систему из файла формата .dbf. На форме обработки «Загрузка участников в табличную часть»: 1) указывается файл загрузки; 2) настраиваются соответствия полей файла данным справочника. Возможны варианты идентификации загружаемых данных в систему (по паспортным данным, ИНН, СНИЛС). Солидарные пенсионные счета (СПС): Если в документе «Открытие договора» указана схема, для которой «Форма организации НПО» = «СПС», на форме документа появляется возможность установить признак «Персонифицированный учет». Установка этого флага позволяет вести учет солидарного договора в разрезе индивидуальных пенсионных счетов. т.е., становится доступной для заполнения табличная часть «Список участников». Кроме этого, появляется возможность указать вид открываемых счетов. Это может быть: СПС участника (если вкладчик будет выделять средства на индивидуальные пенсионные счета); Безденежный учетный счет (если на момент открытие договора не планируется распределение средств по участникам). Если флаг «Персонифицированный учет» снят, на форме документа указывается номинальное количество участников. При проведении документа «Открытие договора», в системе создаются элементы справочника «Пенсионные договоры» и «Пенсионные счета». Элементы этих справочников создаются для всех физических лиц, указанных в табличной части документа. Рассмотрим опцию по созданию графика платежей договора НПО. Если при заключении договора с вкладчиком имеются условия, при которых вкладчик должен производить начисления взносов по оговоренному графику, система позволяет зафиксировать эти условия. К договору с вкладчиком может быть привязан график платежей. Для этого, на форме документа «Открытие договора» имеется кнопка «График платежей». При активации кнопки «График платежей», открывается форма создаваемого графика - пустая. Таблица графика может быть заполнена при помощи обработки (с указанием параметров графика) – кнопка «Помощник заполнения», либо вручную (кнопка «Добавить») заполняются строки графика. Для анализа и контроля поступивших по графику платежей, используется отчет «Акт сверки поступлений НПО». Доступ к отчету можно получить при помощи меню командного интерфейса «Отчеты НПО» -> «Акт сверки поступлений НПО». Дополнительное соглашение Если появилась необходимость изменить условия действующего пенсионного договора, либо добавить такому договору новые пенсионные счета, используется документ «Дополнительное соглашение». В зависимости от вида операции, на форме такого документа может быть установлено наименование «Ввод новых счетов», «Изменение условий договора», «Дополнительное соглашение» или «Изменение выгодоприобретателей». Доступ к форме списка документов возможен при использовании меню «НПО» -> «Дополнительное соглашение»: Рассмотрим виды документов. Ввод новых пенсионных счетов: Существует два способа ввода пенсионных счетов: при открытии договора; вводом новых счетов к существующему договору – при помощи документа «Дополнительное соглашение» с видом «Ввод новых счетов». Во втором случае, на форме документа «Доп. соглашение (ввод новых счетов)» указывается пенсионный договор, заполняется реквизит «Вид открываемых счетов» и заполняется табличная часть документа вводом новых пенсионных счетов участников: На форме документа имеется реквизит «Открывать счета при поступлении взносов». Если признак установлен, счет перейдет в состояние «Накопительный период» только после поступления на счет первого взноса. До первого взноса, счет будет в состоянии «Ожидание поступления взносов». Если признак не установлен, состояние счета «Накопительный период» будет установлен сразу, при проведении документа по вводу новых счетов. Отметим, что счет в состоянии «Ожидание взносов» не отображаются в отчетности. Изменение условий договора: Система позволяет для созданного ранее пенсионного договора, установить новые условия, путем изменения шаблона и/или схемы договора. Для этого, используется соответствующие реквизиты – «Изменить шаблон», «Изменить схему». Табличная часть документа заполняется, если меняется схема для уже открытых пенсионных счетов (и эти счета не в выплатном периоде). Изменения условий договора коснуться счетов, указанных в табличной части, а также тех счетов, которые будут открыты по этому договору после внесенных изменений. Дополнительное соглашение (Ввод новых счетов повторный): Данный вид документа используется в тех случаях, когда физическому лицу в рамках одного договора нужно открыть еще один счет. Документ с указанным видом заполняется аналогично документу с видом «Ввод новых счетов». Изменение выгодоприобретателей: Бывают случаи, когда договор НПО открыт вкладчиком в пользу выгодоприобретателя. Это указывается в документе «Открытие договора»: Соответственно, документ «Дополнительное соглашение» с видом «Изменение выгодоприобретателей» позволяет изменить выгодоприобретателя по договору НПО. Для этого, в шапке документа, нужно указать пенсионный договор с физическим лицом (реквизит «Вкладчик» будет заполнен системой автоматически), а в табличной части документа указать нового выгодоприобретателя: На форме документа «Дополнительное соглашение» имеется кнопка «График платежей». Опция предназначена для договоров, по которым вкладчик обязуется отчислять средства по графику. Контроль отчислений по графику осуществляется при помощи отчета «Акт сверки поступлений НПО» (Меню «Отчеты НПО» -> «Отчеты прочие» -> «Акт сверки поступлений НПО»). Поступление взносов Для регистрации поступления пенсионных взносов служит документ «Поступление взносов». В шапке документа имеются следующие реквизиты: Номер – заполняется автоматически в соответствии с префиксами и сквозной нумерацией. Дата – заполняется автоматически (текущая дата системы). Организация – указывается организация в которую поступил пенсионный взнос. По умолчанию это организация, указанная в настройках пользователя, если в системе определен учет по нескольким организациям. Документ-основание – поле необязательно к заполнению, в нем можно указать документ-банковскую выписку, по которой в модуле бухгалтерского учета зарегистрирован этот пенсионный взнос. Плательщик – в этом поле указывается юридическое или физическое лицо, перечислившее взносы. Как правило, это вкладчик по пенсионному договору, но бывают исключения. Взносы за период – если предусмотрена периодичность внесения взносов, то здесь указывается за какой период (например, месяц или квартал) внесены взносы. Сумма взноса – здесь указывается поступившая сумма. Тип резерва – указывается, какой резерв формирует фонд за счет этих взносов – если взносы зачисляются на индивидуальные пенсионные счета, то указывается тип резерва «ИПС», если взносы зачисляются на солидарный счет или на учетные карточки, то указывается тип резерва «СПС». Тип взноса – указывается тип суммы. Можно выбрать один из вариантов – «Взносы физ. лиц» (взносы физ. лица в свою пользу), «Взносы третьих лиц», «Взносы юр. лиц». Дата поступления списков – т.к. списки для распределения поступившего взноса не всегда приходят одновременно со взносом, то в этом реквизите указывается дата реального формирования и проведения документа, в то время как в реквизите «Дата», должна быть указана дата зачисления средств на счет организации. В табличной части указывается список пенсионных счетов и суммы, которые должны быть на них зачислены. Если поступают средства на солидарный счет, то в списке счетов должен быть выбран солидарный счет договора. При поступлении пенсионного взноса, в системе регистрируется бухгалтерский документ - банковская выписка. Если бухгалтерия ведет полный учет договоров в РСБУ, и рассчитывает процент отчислений на ОУД, тогда в НПО поступают чистые суммы, подлежащие распределению в резерв. В этом случае, в настройках параметров учета (Общие настройки УНПФ -> Настройки параметров учета -> Настройки параметров учета НПФ) для расчета ОУД должна быть установлена настройка «в модуле бухгалтерского учета (документом «Начисление резервов»)»: При такой настройке, если в договоре НПО установлен процент на ОУД, документ «Начисление резервов» создается на основании банковской выписки с суммой взноса, «очищенной» от ОУД. Процент на ОУД указывается на вкладке «Дополнительно» пенсионного договора: Документы «Поступление взносов», в таком случае, создаются при помощи обработки «Заполнить по данным БУ» - форма обработки открывается при помощи соответствующей кнопки на форме списка документов «Поступление взносов»: На форме обработки (вкладка «Настройки») указывается тип взноса, период. Если нужно сформировать поступление взносов по одному документу «Начисление резервов», заполняется поле «по одному документу». По кнопке «Сформировать» создаются документы «Поступление взносов»: В созданном документе заполнена шапка и табличная часть. В табличной части формируется единственная строка по счету договора. Если договор с физическим лицом, документ не вызывает вопросов и его можно проводить. Если договор с юридическим лицом, табличную часть нужно заполнить в соответствии с распорядительным письмом вкладчика. В случае, когда в системе ведется учет графиков платежей, нужно указать взносы за какой период регистрируются этим документом. Если в модуле бухгалтерского учета сумму ОУД невозможно рассчитать по тому, что в фонде принято расчет суммы ОУД выполнять не от полной суммы поступления на договор, а от суммы, зачисляемой на каждый пенсионный счет. В этом случае, на форме настройки параметров учета («Общие настройки УНПФ» -> «Настройка параметров учета» -> «Настройки параметров учета НПФ») должен быть установлен параметр «при зачислении взносов на счета (документом «Поступление взносов»)»: После ввода в систему работниками бухгалтерии банковских выписок, работники НПО создают в системе по данным БУ документы «Поступление взносов». Если по условию договора пенсионные счета открываются при поступлении взноса и регистрируется первое поступление, тогда при проведении, состояние счета изменяется на «Накопительный период». По таким счетам можно сформировать печатную форму «Извещение». Если счет не солидарный, а ИПС, в формируемом документе нужно заполнить табличную часть. Система предлагает несколько вариантов заполнения табличной части - «Из справочника» - подбор элементов из справочника «Пенсионные счета»); - «Из файла dbf» - табличную часть документа можно заполнить данными файла dbf, указав данные для идентификации со справочником, загружаемые поля и их соответствия, кодировку. Выбор этого метода загрузки дает возможность загрузить пенсионные счета по тем участникам, которые не зарегистрированы договором. Система по таким участникам создает документ «Дополнительное соглашение» с видом операции «Ввод пенсионных счетов»; - «Из Excel» - на диалоговой форме указываются номера начальной и конечной строк и соответствие загружаемых реквизитов табличной части документа номерам столбцов Excel; - «Из буфера обмена» - данные, которые необходимо загрузить в табличную часть могут быть скопированы в буфер обмена и в одном из форматов – «В формате (номер счета, сумма)»/«В свободном формате» загружены в документ. При поступлении взноса на закрытый пенсионный счет, программа эту сумму зачислить не может, отправляет на выплату вкладчику. Третий способ загрузки сумм на ОУД – «По шаблонам договоров в модуле НПО (документом «Начисление резервов»)» Если в системе выбрана такая настройка, в пенсионном договоре обязательно должен быть указан шаблон, а в шаблоне должна быть настройка расчета ОУД: Когда расчет ОУД производится по шаблонам договоров в модуле НПО документом «Начисление резервов», бухгалтерия вносит в систему банковские выписки по взносам НПО, а отдел НПО регистрирует документы «Начисление резервов» суммы отчислений на ОУД и страховой резерв. Для доступа к форме списка документов «Начисление резервов» используется меню «Основная поставка» -> «Документы БУ» -> «Начисление резервов»: Документы «Начисление резервов» м.б. созданы на основании банковской выписки. Суммы отчислений в документе рассчитываются при активации опции «Рассчитать» - кнопка располагается в верхней части диалоговой формы документа: При проведении документа по суммам отчислений будут созданы записи в регистре накопления «Поступления НПО». Для зачисления сумм по потупившим взносам в резерв, используется документ «Поступление взносов». На форме списка документов по кнопке «Заполнить по данным БУ» могут быть созданы документы «Поступление взносов». Если счет не солидарный, а ИПС, в формируемом документе нужно заполнить табличную часть в соответствии с распорядительным письмом, все способы заполнения данными о счетах участников табличной части, описанные в предыдущем разделе (настройка «при зачислении взносов на счета (документом «Поступление взносов»)»), применимы и в этом случае. Если в фонд поступил взнос, но отсутствует реестр с детализацией по счетам, на которые необходимо распределить взнос, тогда создается документ «Поступление взносов» с параметром «Нераспределенный платеж». Документ «Реестр нераспределенного взноса» создается, когда сведения о суммах и счетах, на которые должен быть разнесены средства, поступившие как нераспределенный платеж, стали известны фонду. На форме документа в качестве значения реквизита «Нераспределенный взнос» указывается тот документ «Поступление взносов», по которому пришел нераспределенный платеж, табличная часть заполняется данными по пенсионным счетам, на которые этот взнос распределяется. Дата документа «Реестр нераспределенного взноса» должна совпадать с датой поступления сведений для распределения взноса в фонд. Для расчета ИД система будет учитывать не дату реестра, а дату нераспределенного взноса. Распределение взносов Документ «Распределение взносов» служит для регистрации распределения взносов с солидарного счета на именные пенсионные счета, либо на учетные карточки участников. Для доступа к форме списка документов используется меню командного интерфейса «НПО» -> «Поступление взносов» -> «Распределение взносов»: В шапке документа имеются следующие реквизиты: Организация – по умолчанию это организация, указанная в настройках пользователя, если в системе определен учет по нескольким организациям. Номер – заполняется автоматически в соответствии с префиксами и сквозной нумерацией. от – заполняется автоматически (текущая дата системы). Пенсионный договор – реквизит необязателен для заполнения, в нем можно указать пенсионный договор, если распределение взносов происходит внутри одного договора; Отражать в бухгалтерском учете – признак устанавливается, если необходимо, чтобы документ, при проведении, формировал записи в регистре бухгалтерского учета. Также, наличие этого признака и наличие соответствующих правил формирования проводок ЕПС, позволит отобразить движения по этому документу на счетах ЕПС. Документ регистрации – реквизит необязателен для заполнения, в нем указывается входящий документ (например, распорядительное письмо вкладчика), на основании которого производится распределение взносов; Вид деятельности – устанавливается значение аналитики для записей на счетах РСБУ. Подразделение – реквизит доступен для заполнения, если в системе определен учет по нескольким подразделениям. Номер счета - здесь указывается счет, с которого средства будут списаны, если производится списание средств с солидарного счета, то здесь указывается солидарный счет договора; Тип резерва исходный - здесь указывается тип резерва, с которого производится списание (если регистрируется распределение с солидарного счета, то здесь указывается СПС); Тип резерва результат – здесь указывается тип резерва, на который переводятся средства. Если распределение производится на учетные карточки в рамках солидарного счета, тогда значение параметра д.б. «СПС», а если на индивидуальные пенсионные счета, тогда – «ИПС». Списывать пропорционально - если флаг установлен, тогда сумма к распределению, указанная в соответствующем параметре, будет списана с разных типов сумм солидарного счета (сумма инвест. дохода, сумма взносов) пропорционально. Тип взноса – можно указать, если отсутствует признак «Списывать пропорционально». Тогда системе нужно указать, с какого типа взноса нужно списать сумму к распределению. Сумма к распределению – здесь указывается общая сумма к распределению – она должна совпадать с итогом по колонке табличной части Сумма взноса. Использовать отбор пенсионных счетов по договору – реквизит имеет смысл только в том случае, если пенсионный договор указан. При установленном флажке, в табличной части будет доступен выбор пенсионных счетов только по выбранному пенсионному договору; Система предлагает несколько вариантов заполнения табличной части документа «Распределение взноса»: - «Из справочника» - подбор элементов из справочника «Пенсионные счета»); - «Из файла dbf» - табличную часть документа можно заполнить данными файла dbf, указав данные для идентификации со справочником, загружаемые поля и их соответствия, кодировку. Выбор этого метода загрузки дает возможность загрузить пенсионные счета по тем участникам, которые не зарегистрированы договором. Система по таким участникам создает документ «Дополнительное соглашение» с видом операции «Ввод пенсионных счетов»; - «Из Excel» - на диалоговой форме указываются номера начальной и конечной строк и соответствие загружаемых реквизитов табличной части документа номерам столбцов Excel; - «Из буфера обмена» - данные, которые необходимо загрузить в табличную часть могут быть скопированы в буфер обмена и в одном из форматов – «В формате (номер счета, сумма)»/«В свободном формате» загружены в документ. Перемещение пенсионных резервов Документ "Перемещение пенсионных резервов" предназначен для перемещения сумм пенсионных резервов. Доступ к форме списка документов возможен при использовании меню командного интерфейса «НПО» -> «Прочее» -> «Перемещение пенсионных резервов»: В шапке документа имеются типовые реквизиты: Организация – заполняется, если в системе определен учет по нескольким организациям. По умолчанию, это организация, указанная в настройках пользователя. Вид деятельности – предназначен для разделения ведения учета по видам деятельности. Номер– заполняется автоматически в соответствии с префиксами и сквозной нумерацией. Дата – заполняется автоматически (текущая дата системы). Отражать в бухгалтерском учете – признак устанавливается, если необходимо, чтобы документ, при проведении, формировал записи в регистре бухгалтерского учета. Подразделение организации – реквизит доступен для заполнения, если в системе определен учет по нескольким подразделениям. А также, группа специальных реквизитов - "Сведения об источнике" и "Сведения о приемнике": Реквизит "Вкладчик" предназначен для отбора пенсионных договоров. Реквизит "Договор" предназначен для отбора пенсионных счетов. Отбор пенсионных договоров осуществляется по реквизиту "Вкладчик" и реквизиту "Организация". Реквизиты «Вкладчик» и «Договор» в группах «Сведения об источнике» и «Сведения о приемнике» не обязательны к заполнению, но если их заполнить, это облегчит заполнение соответствующих реквизитов в табличной части (будет установлен фильтр по заданным реквизитам). Реквизит "Тип резерва" предназначен для отображения в регистрах. Поле обязательно к заполнению. Документ основание – предназначен для хранения информации об основании для данного документа. Заполняется подбором из формы списка «Документ регистрации». Это может быть судебное решение, свидетельство о смерти, финансовый реестр… Сумма – указывается сумма, предназначенная для распределения по строкам табличной части. Табличная часть "Перемещения" предназначена для регистрации в регистре "Резервы НПО" и регистре бухгалтерии. Заполняется вручную. Табличная часть состоит из следующих колонок: "Источник" и "Приемник": • Реквизит "Пенсионный счет" предназначен для отображения в регистрах, отбор осуществляется по реквизиту "Договор", если он не заполнен - отбора пенсионных счетов не производится. • Реквизит "Участник" предназначен для отображения в регистрах. • Реквизит "Тип суммы" предназначен для отображения в регистрах. Реквизит "Сумма" предназначен для отображения в регистрах. Кнопка "Автораспределение суммы" активируется, если нужен режим автоматического распределения суммы по строкам, обратное нажатие на кнопку меняет ее на "Ручное распределение суммы", в этом режиме становится доступной сумма табличной части и недоступной сумма шапки документа и производится автоматический расчет суммы шапки как суммы всех строк табличной части. При проведении документа формируются записи в регистре Резервы НПО. Перераспределение средств НПО Документ "Перераспределение средств НПО" предназначен для перемещения сумм пенсионных резервов. Доступ к форме списка документов возможен при использовании меню командного интерфейса «НПО» -> «Прочее» -> «Перераспределение средств НПО»: Назначение и заполнение документа аналогично документу «Перемещение пенсионных резервов». Отличается тем, что данные по «Источнику» и «Приемнику» заполняются в отдельных табличных частях. Причем количество пенсионных счетов в этих табличных частях может не совпадать. Нужно следить только за тем, чтобы итоговые суммы двух табличных частей совпадали. В противном случае, система выделит несовпадающие по итогу суммы красным цветом и не даст провести документ. Поступление в страховой резерв Документ предназначен для отражения в учете поступивших в страховой резерв денежных сумм. Используется, когда приходят взносы в страховой резерв и это не отчисление от взноса, не суммы, удерживаемые с страховой резерв при расчете выкупных сумм, а прямое поступление в страховой резерв. Доступ к форме списка документов возможен при использовании меню командного интерфейса «НПО» -> «Поступление взносов» -> «Поступление в страховой резерв»: В шапке документа необходимо заполнить следующие реквизиты: Организация (по умолчанию это организация, указанная в настройках пользователя), если в системе определен учет по нескольким организациям. Документ основание - в качестве документа основания может выступать банковская выписка, по которой зарегистрировано поступление денежных средств в бухгалтерском учете. Плательщик- указывается контрагент, перечисливший сумму взноса. Пенсионная схема – указывается пенсионная схема, по которой взнос должен быть зачислен. Сумма- указывается сумма, зачисляемая в страховой резерв. Расшифровка поступления– значение реквизита используется в качестве дополнительной аналитики. Дополнительно - в этом полу может быть указана любая дополнительная аналитика для взноса, поступившего в страховой резерв. При проведении документ записывает поступившие суммы в регистр "Резервы" и регистр "Поступления". Данные используются, чтобы собрать полную сумму страхового резерва, когда это потребуется для отчетности. Начисление ИД Работа с функционалом производится в два этапа – определение базы для распределения ИД и распределение полученного ИД по рассчитанной базе. База для начисления ИД формируется при помощи обработки «Начисление», вызываемой из шапки диалоговой формы списка документов: На форме обработки «Начисление ИД», в шапке документа доступны для заполнения следующие реквизиты: Организация (по умолчанию это организация, указанная в настройках пользователя), если в системе определен учет по нескольким организациям. Документ регистрации – реквизит необязателен для заполнения, в нем указывается входящий документ (например, приказ по негосударственному пенсионному фонду). Отражать в бухгалтерском учете – признак устанавливается, если необходимо, чтобы документ, при проведении, формировал записи в регистре бухгалтерского учета. Также, наличие этого признака и наличие соответствующих правил формирования проводок ЕПС, позволит отобразить движения по этому документу на счетах ЕПС. Вид деятельности устанавливается значение аналитики для записей на счетах РСБУ. На диалоговой форме документа имеются также две вкладки – «Настройки» и «Новые документы». На вкладке «Настройки» указываются параметры для отбора и группировки данных для формируемых этой обработкой документов. Начало периода – Конец периода – указывается период, за который будет начисляться ИД. Дней в году – по умолчанию, система устанавливает значение 365, цифра может быть изменена, например, для високосного года. Дата расчета – дата формирования базы для начисления ИД. Дата формирования документов – дата формируемых документов «Распределение ИД» СПОД – признак устанавливается, если распределение ИД происходит после отчетной даты. Группа реквизитов «Признаки группировки начислений для разбивки на документы» - для группировки документов по одному из перечисленных в группе признаков: Подразделение, Группа договоров, Договор с ФЛ пачками, Пенсионный договор, Тип резерва, схема, Инвестиционная стратегия, По пачкам не более … записей. МГД – признак устанавливается, если в системе определен минимально-гарантированный доход. Начислять на страховой резерв- если в базе ведется учет страхового резерва и на него будет начисляться инвестиционный доход, то этот флаг следует установить. В этом случае будет создан отдельный документ «Распределение ИД», где будет выбран «Тип резерва» - «Страховой». При активации кнопки «Сформировать» по параметрам, определенным н вкладке «Настройки», система создаст новые документы. В этих документах будут заполнены все графы табличной части для каждого типа сумм в разрезе договоров, кроме «Процент дохода» и «Сумма дохода», рассчитан показатель «Рубледни». Порядок расчета рубледней: Для каждого пенсионного счета: 1)Рассчитываются рубледни на входящее сальдо на счете: А1 = ВходящееСальдо*ДнейВРасчетномПериоде; А1 – это рубледни на начальное сальдо. 2)Затем расчет по операциям: Аj = Сj*Дней, Где Сj – это сумма операции (если поступление средств, то с плюсом, если сумма на счете уменьшается, то с минусом); Дней – это количество дней от даты операции до конца периода расчета инвестиционного дохода, включая день совершения операции; 3)Искомая сумма рубледней равна сумме А1 и всех Аj. Доступ к проектам новых документов – на вкладке «Новые документы». На форме обработки становятся доступными следующие опции: «Применить» – все созданные документы будут записаны в базу; «Отменить» – опция, позволяющая удалить из базы созданные документы; «Закрыть» – форма обработка будет закрыта. Когда база ИД сформирована - созданы документы «Распределение ИД ОПС» с незаполненными реквизитами табличной части "Процент дохода" и "Сумма дохода", можно приступить к распределению суммы имеющегося дохода. Распределение инвестиционного дохода производится при помощи обработки «Распределение ИД ОПС». Распределение ИД Документ предназначен для распределения инвестиционного дохода по пенсионным счетам. Доступ к форме списка документов осуществляется через меню «НПО» -> «Распределение ИД» -> «Распределение ИД». Документ «Распределение ИД» может быть создан вручную – для этого на форме списка документов имеется опция «Создать». Но основная работа с документом осуществляется в пакетном режиме через специальную обработку «Распределение ИД». Доступ к обработкам возможен из формы списка документов. Обработка «Распределение ИД» предназначена для распределения имеющейся суммы инвестиционного дохода по негосударственному пенсионному обеспечению по пенсионным счетам. Обработка выполняет распределение инвестиционного дохода по сформированным документам «Распределение ИД» с заполненными суммами рубледней. На форме обработки имеются следующие реквизиты: Организация (по умолчанию это организация, указанная в настройках пользователя), если в системе определен учет по нескольким организациям; Дата формирования документов – дата документов «Распределение ИД»; Документ регистрации – поле, не обязательное для заполнения. Можно указать входящий документ; Дней в году – количество дней в году, исходя из которого будет рассчитываться инвестиционный доход. По умолчанию, 365. Значение может быть исправлено вручную; Признаки группировки начислений для расчета: Группа договоров – каждая строка табличной части будет соответствовать группе договоров и для нее будут прописаны единые параметры распределения; Пенсионный договор - каждая строка табличной части будет соответствовать определенному пенсионному договору и для нее будут прописаны единые параметры распределения; Тип резерва - каждая строка табличной части будет соответствовать определенному типу резерва и для нее будут прописаны единые параметры распределения; Аналогично, признаки группировки могут применены к схеме, инвестиционной стратегии и коэффициенту доходности. Группа «Отбирать по параметрам» - элементы для отбора «По пенсионным договорам», «Типу резерва», «Инвестиционной стратегии», «Подразделению», «Коэффициенту доходности». Сумма к распределению – если планируется распределить доход поровну, то в этот реквизит проставляется сумма инвестиционного дохода по негосударственному пенсионному обеспечению. После того, как реквизиты заполнены, по кнопке «Сформировать», табличная часть обработки будет заполнена на основании сведений, содержащихся в документах «Распределение ИД». Затем в табличной части можно редактировать процентные ставки дохода или сумму. Или можно нажать кнопку «Распределить поровну», в этом случае сумма, указанная в реквизите «Сумма к распределению», будет распределена с примерно одинаковым процентом по строкам табличной части (процент может немного меняться, как правило, начиная с третьего или четвертого знака после запятой – это потому, что сумма должна быть распределена без остатка). При ручном создании документа, табличная часть заполняется автоматически при нажатии кнопки «Заполнить», расположенной над табличной частью. При этом заполняются все графы табличной части, кроме «Процент дохода» и «Сумма дохода». После нажатия кнопки «Пересчет ТЧ», заполняются оставшиеся графы. При проведении, документ формирует движения по регистрам «Резервы» и «Инвест. доход». Начисление ИД на пенсионные счета умерших Для расчета инветиционного дохода умершего участника фонда, после регистрации смерти, используется документ «Начисление ИД на пенсионные счета умерших». Этот документ доступен для использования при установленной настройке «Учет долей наследников в разрезе договоров». «Общие настройки УНПФ» -> «Настройки параметров учета НПФ» -> вкладка «НПО расчеты с наследниками»: Документ «Начисление ИД на пенсионные счета умерших» может быть создан вводом на основании документа «Регистрация смерти участников»: На форме документа имеются вкладки «Реквизиты» и «Расчет». На вкладке «Реквизиты» заполняется шапка документа и табличная часть. В шапке документа указывается номер и дата документа, организация (если в системе ведется учет по нескольким организациям), подразделение (если ведется учет по подразделениям). Обязательным реквизитом для документа является реквизит «Документ основание». Таким документом является, как было отмечено выше, документ «Регистрация смерти участников». В соответствии с данными этого документа, заполняется реквизит «Участник», а также реквизиты табличной части вкладки «Расчеты» (Номер счета и Пенсионный договор). Реквизит «Конец периода», табличной части вкладки «Расчеты», заполняется автоматически, в соответствии с настройкой шаблона договора. Вкладка «Основная» -> «Вариант доначисления инвестиционного дохода при регистрации смерти». Возможны два варианта начисления ИД - "Начислять до даты смерти", или "Начислять до даты регистрации смерти". В нашем примере, вариант доначисления, установленный в шаблоне – «Доначислять до даты регистрации смерти», дата регистрации смерти по документу-основанию – 28.02.2022, соответственно, конец периода начисления система определила, как «28.02.2022». На вкладке «Расчет» табличная часть заполняется автоматически по кнопке «Рассчитать». Система по стандартной методике рассчитывает «Рубле дни» и, в соответствии с процентом дохода, вычисляет сумму дохода. При проведении документа ИД будет зачислен на пенсионный счет из страхового резерва. Назначение пенсии Для перевода счетов в выплатной период, используется документ «Назначение пенсии» (Распоряжение). «НПО» -> «Назначение и изменение пенсий» -> «Назначении пенсии»: При активации кнопки «Создать» на форме списка документов, возникает меню выбора: Внешний вид документа зависит от выбранного вида: Это форма для индивидуальных договоров с физ. лицами, форма для коллективных договоров и форма для регистрации перевода в выплатной период произвольного набора пенсионных счетов (форма может пригодиться при вводе данных перед началом работы в программе). Если документ вызывается из общего журнала («НПО» -> «Общие» -> «Общий журнал»), то форма документа будет определена автоматически, исходя из того, какой пенсионный договор выбран в левом верхнем табличном поле. Если активен индивидуальный договор, то будет открыта форма индивидуального соглашения о выплатах. Если активен договор, вкладчиком по которому является юридическое лицо, то будет открыта форма распоряжения с табличной частью, в которую можно подобрать счета выбранного в шапке договора. Если же выбрана группа договоров, тогда открывается форма для регистрации перевода в выплатной период произвольного набора пенсионных счетов. Форма для коллективного договора В шапке документа заполняются реквизиты: Организация (по умолчанию это организация, указанная в настройках пользователя), если в системе определен учет по нескольким организациям; Документ регистрации - реквизиты входящего документа (например, распорядительного письма от вкладчика); Вид пенсионных счетов – указывается вид пенсионного счета, который будет присвоен при назначении пенсии; Участник - указывается физическое лицо, в пользу которого заключен договор. Если договор заключается в свою пользу, то участник и вкладчик это одно и тоже физическое лицо. Но возможно заключение договора и в пользу третьего лица. Пенсионный договор – указывается договор с юридическим лицом, который переводится в выплатной период; Установить выплаты по схеме – выбирается схема, по которой будут производиться выплаты (она необязательно совпадает со схемой, выбранной при заключении договора); Периодичность выплат – указывается периодичность выплат пенсии («Ежемесячно», «Ежеквартально», «Полугодие», «Ежегодно»); Номер очереди – можно не указывать, если все пенсионные выплаты фонда производятся в один день. Если же выплаты разбиваются по дням месяца, то этот реквизит следует проставлять; Количество выплат – для схемы срочных выплат. В качестве значения этого параметра указывается количество выплат; Реквизиты «Данные о выделяемой сумме» - используются, если договор – солидарный и в момент назначения пенсии производится выделение сумм с солидарного счета на учетные карточки участников в рамках солидарного счета. Для этого указывается солидарный счет и тип суммы. В табличной части: Номер счета – номер пенсионного счета участника, который переводится в выплатной период; Участник - указывается физическое лицо, в пользу которого заключен договор. Начальная дата – дата начала выплатного периода; Размер выплаты - указывается сумма пенсионных выплат в том случае, если у выбранной схемы установлен флажок «Размер пенсии фиксируется в справочнике»; Пенсионные основания – реквизит заполняется, если в системе назначаются пенсии не только по старости, но и по инвалидности для тех случаев, когда пенсия по инвалидности должна быть прекращена по истечению срока справки по инвалидности, т.е., для «отслеживания» сроков выплат участникам, у которых срочная пенсия по инвалидности. Справка по инвалидности – заполняется, если пенсионными основаниями является «Срочная пенсия по инвалидности». Получатель – заполнение реквизита отличается для индивидуальных и групповых платежей. Если платеж индивидуальный, в качестве получателя указывается физическое лицо, которое используется в платежке в поле «Получатель'». Если платеж групповой, в качестве получателя указывается юридическое лицо (в спр. «Контрагенты» - это банк, с которым заключен договор о групповых платежах), на расчетный счет которого должны перечисляться средства. Чтобы программа формировала групповые платежки, нужно, чтобы в системе был зарегистрирован договор о групповых платежах с банком («Общие настройки УНПФ» -> «Настройка выплат эл. реестрами» -> «Договоры с банком»). Если предполагается выплачивать пенсию через кассу, то этот реквизит надо оставить пустым; Тип лицевого счета – здесь выбирается тип счета участника в банке получателя («Лицевой счет» или «Карточный счет»); Номер лицевого счета – здесь указывается номер лицевого или карточного счета участника в том случае, если выплаты будут производиться через банк. Форма для индивидуальных договоров с физическими лицами Документ «Назначение пенсии» (по участнику) удобно использовать, если у участника зарегистрировано несколько пенсионных счетов, которые нужно перевести в выплатной период. Тогда все счета участника, которые нужно перевести в выплатной период нужно включить в табличную части документа. Организация (по умолчанию это организация, указанная в настройках пользователя), если в системе определен учет по нескольким организациям; Документ регистрации - реквизиты входящего документа (например, распорядительного письма от вкладчика); Вид пенсионных счетов – указывается вид пенсионного счета, который будет присвоен при назначении пенсии; Участник - указывается физическое лицо, в пользу которого заключен договор. Пенсионный договор – указывается договор с физическим лицом, который переводится в выплатной период; Установить выплаты по схеме – выбирается схема, по которой будут производиться выплаты (она необязательно совпадает со схемой, выбранной при заключении договора); Периодичность выплат – указывается периодичность выплат пенсии («Ежемесячно», «Ежеквартально», «Полугодие», «Ежегодно»); Установить с – указывается дата перевода в выплатной период; Размер пенсии – указывается сумма пенсионных выплат в том случае, если у выбранной схемы установлен флажок «Размер пенсии фиксируется в справочнике»; Номер очереди – можно не указывать, если все пенсионные выплаты фонда производятся в один день. Если же выплаты разбиваются по дням месяца, то этот реквизит следует проставлять; Количество выплат – для схемы срочных выплат в этом реквизите проставляется количество выплат; Получатель – в качестве получателя указывается физическое лицо, которое используется в платежке в поле «Получатель». Тип лицевого счета – здесь выбирается тип счета участника в банке получателя («Лицевой счет» или «Карточный счет»); Номер лицевого счета – здесь указывается номер лицевого или карточного счета участника в том случае, если выплаты будут производиться через банк. Форма для произвольного списка пенсионных счетов В этой форме располагаются все те же реквизиты, что и в форме для коллективного договора, но все эти реквизиты расположены в табличной части. Заполнение реквизитов этого документа является обязательным, за исключением реквизитов "Количество выплат" и "Размер пенсии" – их заполнение зависит от выбранной пенсионной схемы (если схема срочная, то заполняется реквизит "Количество выплат", если в пенсионной схеме установлен флажок «Размер выплат фиксируется в справочнике», то "Размер пенсии" обязателен к заполнению). Поля "Получатель", "Тип лицевого счета" и "Номер лицевого счета" можно оставить пустыми только в том случае, если выплаты будут производиться через кассу. В том случае, когда размер выплаты фиксируется в справочнике, а дата начала выплат не равна первому числу месяца (квартала для квартальных выплат), то размер пенсии за этот первый период будет автоматически пересчитан из расчета отношения реального количества дней от даты начала выплат до конца месяца (квартала) к количеству дней в месяце (квартале). При проведении документа могут формироваться движения по переводу резервов в резерв пожизненных выплат. Заявление на вычеты по НДФЛ Документ предназначен для первоначального ввода и последующего изменения сведений о стандартных налоговых вычетах сотрудника ("личных" и "на детей"), которые будут учитываться при расчете НДФЛ. Прекращение действия отдельных вычетов также регистрируется этим документом. Доступ к форме списка документов возможен при использовании меню КИ «НПО» -> «Регистрация вычетов и доп. доходов по НДФЛ» -> «Заявление на вычеты по НДФЛ»: В документе можно редактировать одновременно как сведения о вычетах на детей и личном вычете, так и по одной из этих групп вычетов. Доступность соответствующих элементов управления регулируется установкой или снятием флагов "Изменить вычеты на детей" и "Изменить личный вычет". Проведение документа с обоими снятыми флагами не допускается. Сведения, внесенные в документ (и только они) будут применяться начиная с указанного в документе месяца налогового периода. Другими словами, в документ следует вносить исчерпывающую информацию о вычетах, которые следует применять с определенного месяца, все предыдущие сведения (введенные другими документам с меньшим месяцем налогового периода) перестают с этого месяца действовать. В связи с этим недопустимо вводить два заявления с одинаковым месяцем налогового периода. Прекращение применения всех действующих стандартных вычетов сотрудника (например, если сотрудник собирается получать вычеты в другой организации) регистрируется документом "Отмены стандартных вычетов НДФЛ". Просмотр и изменение всех сведений о вычетах сотрудника (в том числе ввод этих документов) можно выполнять из раздела "Налог на доходы" карточки сотрудника. Выбор организации и сотрудника Если документ введен из карточки сотрудника, то поля "Организация" и "Сотрудник" автоматически заполняются соответствующими сотруднику данными и изменению не подлежат. Если документ введен из журнала документов, то следует указать организацию, в которой будут предоставляться вычеты, и сотрудника этой организации. При этом если в программе ведется учет только по одной независимой организации, то эта организация заполняется автоматически. Если же в программе ведется учет по нескольким независимым организациям, перед выбором сотрудника обязательно следует указать организацию, в которой требуется предоставлять вычеты, т.к. согласно п. 3 ст. 218 НК РФ "… стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода…". После выбора организации в списке сотрудников будут доступны для выбора только сотрудники этой организации. Если организация не указана, то выбор сотрудника невозможен, т.е. перед выбором сотрудника обязательно следует указать организацию. Вычеты регистрируются применительно к физическому лицу в целом и действуют в рамках конкретной независимой организации. Т.е. если лицо занято в одной организации на нескольких местах работы, даже в подразделениях, имеющих различную регистрацию в ИФНС (ведено несколько элементов в справочник "Сотрудники"), то при выборе сотрудника в заявление в предлагаемом программой списке такому сотруднику будет соответствовать один элемент (физическое лицо). Таким образом, в программе, в соответствии с НК РФ, нельзя: на один и тот же период (месяц налогового периода) зарегистрировать сотруднику применение вычетов в разных организациях; в рамках одной организации зарегистрировать сотруднику применение вычетов только по одному из мест его работы в этой организации. Одним из ключевых сведений о вычетах является месяц налогового периода, начиная с которого эти вычеты будут учитываться при исчислении НДФЛ. При создании нового документа месяц заполняется автоматически в соответствии с текущей датой, установленной на компьютере. При необходимости он может быть изменен. По умолчанию считается, что стандартные вычеты применяются нарастающим в течение налогового периода, а не в пределах месячного дохода налогоплательщика (подробнее см. настройки организации). Поэтому если указать, например, что сведения о вычетах применяются с января 2024 г., а первый расчет налога произвести по доходу за февраль 2024 г., то будет учтено право на вычет как за январь, так и за февраль. Ввод сведений о предоставляемых вычетах В табличной части "Вычеты на детей" перечисляются все вычеты на детей, которые должны применяться начиная с указанного месяца налогового периода. Каждому отдельному вычету (отдельному ребенку) должна соответствовать отдельная строка таблицы. В каждой такой строке указывается: Вид вычета на ребенка, который выбирается из справочника "Виды вычетов по НДФЛ". Для удобства выбор ограничивается только вычетами на детей, остальные виды вычетов (личные и т.п.) для выбора не предлагаются; Месяц налогового периода, по который (включая этот месяц) следует предоставлять выбранный вычет. По умолчанию он заполняется последним месяцем (декабрем) текущего налогового периода. При необходимости он может быть изменен, например, на конец года, в котором ребенку исполняется 18 лет. Месяц обязателен для выбора, оставлять его незаполненным не допускается. Например, сотрудник написал заявление о предоставлении вычетов: на второго ребенка (22 года), который окончит обучение в июле 2025 года; на третьего ребенка, которому 18 лет исполнится в 2024 году, но он уже проходит обучение, которое планируется закончить в июле 2028 года; на четвертого ребенка, которому 18 лет исполнится в марте 2028 году. В таблицу вносится три строки: вычет 114, предоставляется по июль 2025 г.; вычет 115, предоставляет по декабрь 2024 г. (планируется в следующем году уточнить, не потерял ли сотрудник право на вычет по этому ребенку и ввести новое заявление); вычет 116, предоставляется по март 2028 г. Для личного вычета указывается только его вид (код), который также выбирается из справочника "Виды вычетов по НДФЛ" (для удобства выбор ограничивается только личными вычетами). Если по состоянию на месяц налогового периода, выбранный в документе, сведения о праве на вычеты уже зарегистрированы, то таблица заполняется этими сведениями автоматически. При необходимости эти сведения можно отредактировать и, начиная с указанного в документе месяца, будут действовать именно они. Т.е. вычеты в документе следует описывать исчерпывающе. Регистрация дополнительных доходов участника Документ предназначен для регистрации факта получения участником доходов, помимо пенсии в текущем налоговом периоде. Данные, введенные с помощью этого документа, участвуют в расчете НДФЛ. Доходы будут учтены при расчете предела по стандартным вычетам. Для доступа к форме списка документов используется меню КИ «НПО» -> «Регистрация вычетов и доп. доходов по НДФЛ» -> «Регистрация дополнительных доходов участника»: В шапке документа указывается организация. В табличной части надо заполнить следующие реквизиты: Участник – физическое лицо, чьи дополнительные доходы регистрируются; Месяц получения дохода – первое число месяца, в котором был получен дополнительный доход; Сумма – сумма дополнительного дохода за указанный месяц. Регистрация доплат Документ предназначен для регистрации доплат к пенсии. Например, по инициативе вкладчика, или в случае увеличенной первой выплаты. Доступ к форме списка документов возможен при использовании меню КИ "НПО" -> "Назначение и изменение пенсий" -> "Регистрация доплат": В документе нужно заполнить табличную часть. Табличная часть может быть заполнена из файла, по кнопке "Заполнить из excel", или вручную, по кнопке "Заполнить". При заполнении, нужно в соответствующей ячейке указать "Номер счета", данные по пенсионному договору и участнику система заполнит автоматически, по данным системы. В табличной части нужно указать размер доплаты, количество выплат доплаты и дату начала выплат. При проведении документа, формируются записи в регистре "Сведения о доплатах". На основании данных этого регистра, при начислении пенсии, будут формироваться данные о доплате. Изменение размеров пенсионных выплат Докумнт предназначен для регистрации данных по изменению размеров пенсионных выплат (например, по инициативе вкладчика, при индексации, при изменении периодичности). Для доступа к форме списка документов используется меню КИ "НПО" -> "Назначение и изменение пенсий" -> "Изменение размеров пенсионных выплат": В шапке документа доступны для заполнения следующие реквизиты: Организация (по умолчанию это организация, указанная в настройках пользователя), если в системе определен учет по нескольким организациям; Пенсионный договор – здесь указывается договор, для счетов которого изменяются размеры пенсионных выплат; Документ регистрации – документ основание (например, распоряжение от вкладчика); Дата изменения – дата, начиная с которой вступает в действие новый размер пенсии. Реквизиты табличной части: Номер счета – пенсионный счет, для которого изменяется размер пенсии; Участник – заполняется автоматически, на основании пенсионного счета, выбранного в предыдущей графе; Старый размер – размер пенсии, установленный до изменения, заполняется автоматически, на основании данных регистра сведений «Размер пенсии»; Новый размер – в графе указывается новый размер пенсии по данному пенсионному счету. Для выделения суммы с солидарного договора на счет участника, используются реквизиты группы "Данные о выделяемой сумме" (шапка документа), "Выделяемая сумма" (табличная часть документа). Заполнение табличной части возможно как подбором из справочника «Пенсионные счета» (по кнопке «Заполнить»/ «Из справочника»), так и загрузкой из файла формата dbf (по кнопке «Заполнить»/ «Из файла»). Загрузка из файла осуществляется аналогично загрузке в документы «Поступление взносов» и «Распределение взносов». Наделение СПТ СПТ - самостоятельное право требования участника на распоряжение средствами на ПС по договору с юридическим лицом. Используется ли такой учет в рамках договора НПО определяется условиями договора, которые в рамках УНПФ8 настраиваются через шаблон пенсионного договора. Документ «Наделение СПТ» предназначен для учета наделения участника правом распоряжения средствами на ПС(открытым в пользу этого участника) по договору с юридическим лицом. На форме документа имеется шапка и табличная часть. В шапке документа автоматически заполняется поля: «Номер» - в соответствии с префиксами и сквозной нумерацией; «Дата» (текущая дата системы); «Организация» (если в системе определен учет по нескольким организациям). Реквизит «Пенсионный договор» заполняется вручную. В табличной части нужно указать пенсионный счет (колонка «Номер счета»), данные по участнику будут установлены автоматически в соответствии с данными по счету. Важным реквизитом табличной части системы является «Дата присвоения статуса». С учетом установленной даты и настройки шаблона договора «Использовать предоставление самостоятельного права требования», в документах конфигурации будет действовать запрет на перевод средств с пенсионных счетов, начиная с даты присвоения статуса СПТ. Т.е. при наличии на ПС СПТ, вкладчик по договору не сможет своим распоряжением перевести средства на другой ПС. При проведении документа заполняется регистр сведений «Пенсионные счета с СПТ» с датой присвоения статуса СПТ. Если право СПТ у ПС установлено, то будет запрет на перемещение ПР по такому ПС документом «Перераспределение ПР» и «Перемещение ПР». При наличии на пенсионном счете участника СПТ, сведения об этом будут видны в заявлении на расторжение. На проведение заявления эта информация никак не влияет. Из расчета выкупной суммы, при закрытии договора с ЮЛ, будут исключаться ПС, право СПТ, по которым назначено участникам этих ПС (но будет возможность перевести ПР по таким ПС на личные договоры НПО). Настройки для включения использования СПТ по договору: 1) Шаблон пенсионного договора: 2) В настройке пенсионной схемы («НПО» -> «Справочники» -> «Пенсионный схемы»), на вкладке «Основная», определяется порядок выплаты выкупной суммы для счетов с самостоятельным правом требования при наследовании и расторжении: