Закрытие парных счетов

В соответствии с Положением Банка России № 486-п от 02.09.2015, к парным счетам, по которым может изменяться сальдо на противоположное (приложение 4 к настоящему Положению), открываются парные лицевые счета Для открытия парных лицевых счетов в системе учета имеется справочник «Группы учета». Заполнение данного справочника подробно описано в статье "Группы учета".

Пример: «Группа учета для закрытия парных счетов».

Допускается наличие остатка только на одном лицевом счете из открытой пары – активном или пассивном. Для этого создается Регламентная операция (НФО), которая при необходимости формирует проводки ЕПС по дням (по месяцам) и общий остаток по любой паре всегда только на одном счете.

В системе имеется несколько вариантов по формированию закрытия парных счетов (Раздел Лицевые счета (НФО) – Настройка подсистемы (НФО) - Учетная политика):

Проводки формируются на конец дня учета при следующем условии:

• сальдо на конец дня на активном счете кредитовое;
• сальдо на конец дня на пассивном счете дебетовое;
• сальдо на конец дня одновременно на активном и пассивном счете.

Поиск пары в системе учета осуществляется по:

• Организация;
• Вид деятельности (для НПФ);
• Подразделение;
• Группа учета (с признаком закрывать парные счета);
• Документ «Открытие лицевого счета» (лицевые счета должны быть созданы одним документом).

Регламентная операция «Закрытие парных счетов» в системе учета доступна в разделе «Лицевые счета (НФО)» – «Регламентные операции».

В появившемся документе необходимо указать «Период» (месяц), выбрать «Организацию» (если ведется несколько юр. лиц в базе) и нажать на кнопку «Выполнить и закрыть».

Проводки сформируются автоматически и будут доступны для просмотра через кнопку .

Для удобства контроля и анализа по парным счетам в системе имеется отчет «Анализ парных счетов (НФО)» (Раздел Лицевые счета (НФО)).