Учет прибыли (убытка) отчетного года

Для учета финансового результата деятельности НФО за прошедший год, используется активно-пассивный счет 708* (прибыль (убыток) прошлого года).

Данные на счете 708* формируются при закрытии счетов по учету доходов/расходов 72* при помощи регламентной операции (НФО) с видом «Учет прибыли (убытка) отчетного года».

Для доступа к списку документов «Регламентная операция» используется меню командного интерфейса «Лицевые счета НФО» -> «Регламентные операции»:

Для создания регламентной операции с видом «Учет прибыли (убытка) отчетного года», на форме списка документов имеется кнопка «Создать». Далее, необходимо выбрать вид соответствующей операции:

Документ должен быть сформирован после регламентной операции с видом «Перенос доходов/расходов на счета прошлого года».

На форме документа обязательными для заполнения являются реквизиты:

• «Организация»;

• «Дата».

В табличной части «Настройка счетов» указаны счета, по которым регламентная операция сформирует проводки:

• 708.01 – прибыль прошлого года;

• 708.02 – убыток прошлого года.

Набор реквизитов «Группировка» используется для определения прибыли/убытка и для возможности объединить в одну запись данные на счетах БУ по показателям шаблона. В рассматриваемом примере это:

• Подразделения;

• Вид деятельности НПФ (конфигурация Ортикон.УНПФ);

• Признак ДУ;

• Символ ОФР.

В нижней части документа «Отбор» возможно произвести выборку данных в разрезе следующих показателей:

1) «Счета» - можно указать перечень счетов 72*, которые должны быть закрыты данной операцией. Для этого, на форме «Список значений» реализован метод подбора значений из всплывающего списка:

Если поле «Счета» оставить незаполненным, система примет к обработке все счета 72*.

2) «Валюта» - если для закрытия счетов 72* необходимо отобрать данные системы в разрезе определенной валюты, в табличной части отбора, для поля «Остатки.Валюта» указывается вид (виды) валюты, используемые в системе.

3) «Подразделение» - для отбора данных к обработке в разрезе подразделений. В таблице отборов для поля «Остатки.Подразделения» нужно указать соответствующее значение:

4) «Лицевой счет» - в системе имеется возможность указать лицевой счет (лицевые счета) с остатками на балансовых счетах 72*. В этом случае, обработка будет произведена только по данным этих лицевых счетов:

Для удобства пользователей, при настройке таблицы отбора, в качестве вида сравнения, есть возможность указать одно из возможных условий отбора: «Равно», «Не равно», «В списке», «В группе из списка», «В группе», «Не в списке», «Не в группе из списка», «Не в группе», «Со-держит», «Не содержит», «Заполнено», «Не заполнено»:

После того, как необходимые настройки произведены, нужно воспользоваться опцией «Выполнить и закрыть» - в шапке документа имеется соответствующая кнопка.

Документ формирует записи по регистру бухгалтерии «Журнал проводок (ЕПС)» и по регистру накопления «Реквизиты лицевого счета (Движение)».

Алгоритм формирования записей по регистрам следующий:

1) Системой определяется сальдо по всем лицевым счетам на балансовых счетах 72* за отчетный год.

2) Формируется результат деятельности за год путем суммирования остатков на лицевых счетах счета 72*. Если сумма по Кт больше, чем сумма по Дт, то это – прибыль. Иначе – убыток. Расчет результата на счетах 72* и дальнейшее закрытие этих счетов производится в разрезе реквизитов «Группировка», указанных на форме настройки регламентной операции.

3) Создаются лицевые счета для балансовых счетов 70801/70802 в соответствии с шаблоном.

4) Формируются бухгалтерские записи по переносу сальдо со всех лицевых счетов счета 72* на лицевые счета балансового счета 70801, если получена прибыль или лицевые счета балансового счета 70802, если сформировался убыток.

Таким образом, закрываются счета 72*(доходы/расходы) на счет прибылей /убытков прошлых лет (70801/70802). Это необходимо для годовой финансовой отчетности.