Операции по депозитам

В случае дисконтирования, использования метода эффективной ставки процента (далее – метод ЭСП), необходимо создавать документ «Операция по депозиту».

Документ «Операция по депозиту» заполняется на дату открытия депозита.

В табличной части «Графики выплат» заполняются все ожидаемые платежи по депозиту (проценты, комиссия) вручную (не автоматизированным способом), денежные потоки по телу депозита указывать не надо, поскольку они автоматически берутся по дате начала и окончания депозита.

Флаг «Метод ЭСП» указывает, что при расчете амортизированной стоимости будет использоваться метод ЭСП, иначе будет применяться линейный метод признания процентного дохода расчета амортизированной стоимости на основании закладки «График выплат» справочника «Депозитные вклады».

При расчете ЭСП некредитные финансовые организации используют ожидаемые денежные потоки и ожидаемый срок обращения денежных средств, предусмотренные договором займа или договором банковского вклада.

Для расчета по методу ЭСП на дату документа по кнопке «Расчет ЭСП» рассчитывается и заполняется эффективная процентная ставка, для которой используются записи в табличной части документа.

При первоначальном признании договора займа или договора банковского вклада некредитная финансовая организация на основании профессионального суждения определяет, является ли процентная ставка по договору ставкой, соответствующей рыночным условиям.

Если процентная ставка признана не рыночной, то в регистре сведений «Эффективные процентные ставки» по депозиту необходимо поставить галочку «Нерыночная ставка» и указать рыночную ставку.

По кнопке «Просмотр ЭСП» можно увидеть данные регистра сведений «Эффективные процентные ставки» по депозиту.

По кнопке «Показать денежные потоки по ЭСП» можно проверить сформированные денежные потоки.

Для расчета амортизированной стоимости нажимаем кнопку «Расчет амортизированной стоимости» по уже рассчитанной ранее ставке ЭСП на дату документа.

Документ делает движения по регистрам накопления «ЕПС депозиты», «Финансовые инструменты (ЕПС)».