Пенсионные схемы

Справочник «Пенсионные схемы» предназначен для хранения в системе характеристик пенсионных схем, описанных в пенсионных правилах фонда.

Доступ к форме списка справочника возможен при использовании меню «НПО» -> «Пенсионные схемы».

На форме документа справочника имеются следующие закладки:

• «Основная»;

• «Дополнительно»;

• «Источники выплат».

На закладке «Основная» имеются следующие реквизиты:

• «Код» - по умолчанию, устанавливается системой автоматически;

• «Наименование»;

• «Наименование полное»;

• «Наименование для отчетности»;

• «Тип пенсионной схемы» - значение реквизита, в зависимости от типа выплат по пенсионной схеме, может принимать один из трех вариантов – «Срочных выплат», «Пожизненных выплат», «До исчерпания средств на счете»;

• «Вид пенсионной схемы» - информационное поле, в котором можно указать является ли схема «Сберегательной», или «Страховой»;

• «Регламентированная пенсионная схема» - указывается пенсионная схема, соответствующая актуальным правилам фонда (реквизит содержит код схемы по уставу фонда);

• «Схема с установленными размерами взносов» - признак устанавливается, если предполагается, что по данной пенсионной схеме планируется фиксированный размер взносов;

• «Схема с установленными размерами выплат» - признак устанавливается, если предполагается, что по данной схеме планируется фиксированный размер пенсионных выплат;

• «Краткое описание» - поле, в котором в свободной форме можно описать информацию по схеме;

• «Форма организации НПО» - набор реквизитов, для обозначения формы организации НПО (Коллективная, или Индивидуальная) и варианта накоплений средств «ИПС» (если средства на индивидуальных счетах), или «СПС» (если

схема договора солидарная и средства привязаны к солидарному счету);

• «Размер выплат фиксируется в справочнике» - признак, который используется, если тип пенсионной схемы = «Срочных выплат».

Если признак установлен, тогда размер пенсии будет определен после актуарного расчета при формировании распоряжения.

Если признак «Размер выплат фиксируется в справочнике» отсутствует, система при каждом начислении срочной пенсии, будет рассчитывать сумму начисления в зависимости от остатка на счете и количества оставшихся выплат.

• «Фондирование» - информационное поле. Значение данного реквизита используется для отчетности;

• «Ответственность за доп. фондирование» - информационное поле. Значение данного реквизита используется для отчетности.

На закладке «Дополнительно» настраиваются реквизиты для расчета выкупных сумм.

В качестве значения реквизита «Алгоритм расчета выкупной суммы» может быть установлен один из следующих вариантов:

• «По коэффициенту выкупной стоимости» - в этом случае, будут использованы коэффициенты выкупной стоимости, указанные в договоре.

Значение коэффициента может варьироваться от 0 до 1.

Для расчета выкупной стоимости будет применен следующий алгоритм:

1) Сумма остатка на счете будет умножена на коэффициент выкупной стоимости;

2) Полученная в п.1 величина сравнивается с остатком по взносам физических лиц;

3) Выкупная сумма примет максимальное значение, полученное при сравнении в п. 2.

• «По коэффициентам» - в этом случае, нужно активировать кнопку «Настроить» - будет открыта форма обработки по детализированной настройке закрытия договора.

В этом случае, для каждого типа резерва и каждого типа суммы, которые используются в данной пенсионной схеме, нужно произвести настройку расчета выкупных сумм.

Расчет выкупных сумм должен быть настроен для накопительного и выплатного периода по разным вариантам («расторжение», «по смерти», «переход в другой НПФ»).

Следует отметить, что если имеется необходимость установить зависимость величины коэффициента расчета выкупной суммы от количества лет с момента открытия пенсионного счета, количество настроек увеличивается кратно.

В качестве значения реквизита «Правила начисления инвест дохода» программа дает возможность установить одно из двух значений – «По умолчанию» и «Основной».

Значение «По умолчанию» - самый распространенный вариант. Устанавливается, если инвестиционный доход должен быть отнесен на тот пенсионный счет, по на который предполагается начисление.

Значение «Основной» устанавливается в случае, если для договора по данной схеме нужно изменить счет, ка который инвестиционный доход должен быть зачислен. Например, когда инвестиционный доход должен быть отнесен не на пенсионный счет зачисления, а, например, на солидарный счет. Чтобы произвести требуемые настройки, нужно активировать кнопку «Настроить».

Будет открыта форма настройки по заполнению счетов инвестиционного дохода. На форме настройки, для соответствующего периода (закладки «Ожидание взносов», «Накопительный период», «Выплатной период», «Начисления приостановлены», «Подготовка к закрытию», «Закрыт», «выплаты приостановлены»), необходимо настроить правило для зачисления ИД. Например:

Для реквизита «Правила перевода в выплатной период» система предоставляет для выбора один из вариантов – «Основной», «По умолчанию».

Значение «Основной» устанавливается для пожизненных схем, если в фонде не используется резерв пожизненных выплат (все пожизненные выплаты отчисляются с индивидуальных пенсионных счетов). Для этого случая, производится такая настройка:

В других случаях (когда, например, срочная схема), значение реквизита «Правила перевода в выкупной период» должен иметь значение «По умолчанию».

В нижней части формы имеются параметры, позволяющие произвести настройки порядка выплаты выкупной суммы. Отдельно устанавливаются признаки для настройки счетов без самостоятельного права требования и для счетов с самостоятельным правом требования. При помощи соответствующих признаков, можно определить, должна ли выкупная сумма выплачиваться при расторжении (в накопительный период и/или в выплатной период) и может ли выкупная сумма быть выплачена правопреемникам (в накопительный период и/или в выплатной период).

На закладке «Источники выплат» настраивается очередность выплаты по типу резерва и типам сумм, а также, устанавливаются признаки, по которым выплаты (пенсионные или по расторжению) должны, или не должны облагаться НДФЛ.

На данной закладке имеются две табличные части – заполнять нужно в зависимости от вида счета:

• Очередность выплаты по источникам (счета Участников) – в этой таблице производятся настройки, если выплаты по данной схеме должны быть произведены с индивидуальных пенсионных счетов;

• Очередность выплаты по источникам (счета Договоров) – настройка для случаев, когда выплаты производятся либо с солидарного счета договора, либо из резерва пожизненных выплат, если резерв пожизненных выплат ведется в разрезе пенсионных договоров.

Для реквизита «Списывать пропорционально» устанавливается значение по умолчанию «Нет». В этом случае, программа, при начислении пенсии, будет списывать средства по типам сумм в той последовательности, в которой эти типы сумм прописаны в табличной части.

Для тех случаев, когда при начислении пенсии необходимо списывать средства частями по каждому типу сумм, для реквизита «Списывать пропорционально», при использовании опции «Изменить», должна быть выполнена соответствующая настройка: