0420257 Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед ЗЛ на пятилетний горизонт инвестирования

ОКУД 0420257 Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования

Отчетность по форме 0420257 представляется ежегодно.

При автозаполнении регламентированного отчета (печатной формы) все числовые показатели представляются в рублях с точностью до двух знаков после запятой. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Переход к требуемым форматам (согласно таксономии) происходит на этапе формирования файла xbrl.

 Нестандартные параметры

Предусмотрена возможность формирования регламентированного отчета по частям. Параметром отбора является дата заключения договора ОПС. Перед формированием реготчета необходимо заполнить вкладку "Нестандартные параметры", указав даты начала и конца нужного периода.

Реготчеты, созданные последовательно (без пропусков периодов заключения договоров) по указанным отборам (например, реготчет №1 - по договорам, заключенным в период с 01.01.2002 по 31.12.2010; реготчет №2 - по договорам, заключенным в период с 01.01.2011 по 31.12.2015; реготчет №3 по договорам, заключенным в период с 01.01.2016 по 31.12.2018) можно объединить, используя кнопку "Объединение рег.отчетов".

Принципы отбора записей в отчет

В отчет отбираются не помеченные на удаление:

1). договоры, у которых состояние на начало отчетного периода

• накопительный период
• выплатной период
• выплата приостановлена
• начисление приостановлено
• ЕВ
• подготовка к закрытию
• обязательство выполнены

2). договоры, у которых в регистрах накопления "Резервы ОПС" и "Аналитика РОПС (по умершим)" есть сумма на начало отчетного периода или движение средств в отчетном периоде

3). договоры, по которым в отчетном периоде были любые изменения в таблицах «состояние договора ОПС» или таблицы «причины закрытия», кроме записей, у которых

• состояние = заключен,
• состояние = ожидание поступления взносов
• состояние пустое значение
• причины отказа = «отказ ПФР»

При этом договоры с состоянием "ожидание поступления взносов" входят в количество действующих договоров, однако такие договоры ещё не вступили в силу (данный показатель используется и в ОКУД 0420255 раздел 2, строка 4; ОКУД 0420255 раздел 3, графа 10; ОКУД 0420253 раздел 2_справочно, строка 2).

Из реготчета исключаются закрытые договоры ОПС с суммой СПН=0, но имеющих остатки по суммам «Сумма компенсации» или «Сумма восполнения».

Названия по группе граф "Внешнее движение СПН" и "Внутреннее движение СПН" следует понимать как "Движение СПН по отношению ко счету ЗЛ".

Сортировка строк в отчете осуществляется по графе 5 (СНИЛС) от меньшего к бо́льшему.

В графе 1  

4282-У: указывается порядковый номер строки раздела.

4623-У: графа 1 потеряла актуальность

Графа 1 в отчете отсутствует

В графе 2_Общие сведения. Номер строки   

4282-У: указывается отчетный год в формате "гггг"

4623-У: графа 2 потеряла актуальность

Показатель года отчетности (неактуальный для таксономии) заменен на номер строки (не участвующий в сопоставлении, но удобный для анализа данных).

 В графе 3_Общие сведения. Наименование фонда  

4623-У: указывается сокращенное фирменное наименование фонда

Справочник Организации/поле Сокращенное наименование.

 В графе 4_Общие сведения. Номер лицензии фонд 

4623-У: указывается номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию фонда

Справочник Организации/закладка НПФ/поле Номер лицензии ОПС.

В графах 5_Общие сведения  

4623-У: указывается информация о застрахованном лице

• в графе 5 - СНИЛС застрахованного лица в формате "XXX-XXX-XXX XX" - Справочник Физические лица/Страховой №ПФР
• в графе 6 - ИНН застрахованного лица (при наличии) - Справочник Физические лица/ИНН (либо 12 цифр либо 12 нулей)
• в графе 7 - дата рождения застрахованного лица - Справочник Физические лица/дата рождения (либо дата либо невыгружаемое в xbrl "-")
• в графе 8 - пол застрахованного лица ("м" - мужской, "ж" - женский) - Справочник Физические лица/Пол

В графе 9_Общие сведения. Место жительства  

4623-У: в зависимости от места жительства застрахованного лица указывается код субъекта Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) или цифровой код иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) указывается с возможностью классификации до уровня автономных округов (пять знаков). В случае если местом жительства застрахованного лица является город Байконур (Республика Казахстан), в графе 9 указывается код "55000".

Из Справочника Физлиц:

• из полей во вкладке "Адреса, телефоны", расположенных в порядке убывания приоритетов: Адрес по прописке; Адрес за пределами РФ; Адрес места проживания; Адрес для информирования вытягиваем код ОКАТО в соответствии с регистром сведений "Реквизиты регионов России" и учитываем показатели данного ФЛ в колонках строки, соответствующей номеру ОКАТО региона его жительства
• Если адрес по прописке «пустой», а у «адреса за пределами РФ» код не равен 643 (643 - это РФ), то учитываем показатели данного участника в колонках строки гос-ва его жительства с соответствующим ОКСМ (Справочник Страны Мира).
• если все поля с адресом в базе пустые – показатель по графе берётся в строку с ОКАТО 00000 для разбирательств и заполнения нужных полей Клиентом

В случаях с «бомжами» необходимо заполнить любой из типов адреса (кроме Адреса за пределами РФ), указав только регион в поле Город, нас пункт (нужный регион выбирается по внутренним критериям Фонда). При этом, в карточке физлица запись выделяется красным текстом, но это ошибка некритическая и по кнопке Записать и закрыть ошибка не выводится, карточка ФЛ сохраняется.

В графе 10_Номер пенсионного счета застрахованного лица 

4623-У: указывается номер пенсионного счета застрахованного лица.

Собираем как НомерДоговораОПС/СНИЛС

В графе 11_Дата заключения договора об обязательном пенсионном страховании 

4623-У: указывается дата заключения договора об обязательном пенсионном страховании.

Справочник Договоры ОПС/Дата Заключения

В графе 12_Статус договора об обязательном пенсионном страховании 

4623-У: указывается статус договора об обязательном пенсионном страховании в соответствии со следующими кодами:

• Д - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета не установлены выплаты за счет средств пенсионных накоплений (накопительная пенсия, срочная пенсионная выплата, единовременная выплата средств пенсионных накоплений);

• ДЕ - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

• ДС - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена только срочная пенсионная выплата;

• ДН - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена только накопительная пенсия;

• ДСН - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлены срочная пенсионная выплата и накопительная пенсия;

• ДСН-1 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена срочная пенсионная выплата и предусмотрена накопительная пенсия;

• *ДСН-2 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена накопительная пенсия и предусмотрена срочная пенсионная выплата;

• ДСЕ - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлены срочная пенсионная выплата и единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

• ДСЕ-1 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена срочная пенсионная выплата и предусмотрена единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

• ДСЕ-2 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета осуществлена единовременная выплата средств пенсионных накоплений и предусмотрена срочная пенсионная выплата;

• ПС - договор об обязательном пенсионном страховании, который на дату формирования Отчета прекращен в связи со смертью застрахованного лица;

• П - договор об обязательном пенсионном страховании, который на дату формирования Отчета прекращен по иным основаниям.

В таблице представлены условия присвоения статуса договору.

Примечания

Отбор ведётся последовательно: сверху вниз

Для состояний договора ВП значит Выплатной период, Начисления приостановлены и Выплаты приостановлены

Для состояний части средств договора ЕВ значит Единовременная выплата и Обязательства выполнены

НП значит накопительный период

Пустая ячейка означает отсутствие проверки

В графе 13_Сведения о застрахованном лице Статус застрахованного лица 

4623-У: Определение статуса застрахованного лица производится по состоянию на отчетную дату. Указывается статус застрахованного лица:

• текущий - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, действовавшему на начало и конец отчетного года;
• ушедший - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, прекратившему действие в отчетном году по причине перехода застрахованного лица в другой негосударственный пенсионный фонд или Пенсионный фонд Российской Федерации или в связи со смертью застрахованного лица. В случае если застрахованное лицо перешло в фонд и договор начал действовать в отчетном году, но застрахованное лицо умерло в этом же отчетном году, такому застрахованному лицу присваивается статус "ушедший".

Застрахованное лицо со статусом "ушедший" отражается в Отчете до тех пор, пока обязательства фонда перед застрахованным лицом и его правопреемниками не будут исполнены в полном объеме, в том числе в случае перевода средств со счета застрахованного лица в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата, или выплатной резерв. В случае если обязательства фонда перед застрахованным лицом и его правопреемниками исполнены в полном объеме в отчетном периоде, застрахованное лицо включается в Отчет.

• пришедший - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, вступившему в силу в отчетном году.

Если есть дата прекращения договора, то статус ЗЛ – ушедший. Иначе – смотрим дату вступления договора в силу, если она находится в отчетном периоде, то статус ЗЛ – пришедший, все остальные ЗЛ имеют статус – текущий.

В графе 14_Сведения о застрахованном лице. Обоснование статуса застрахованного лица 

4623-У:указывается обоснование статуса застрахованного лица в соответствии со следующими кодами:

• НПФ - в связи с реализацией права застрахованного лица на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд;
• ПФР - в связи с реализацией права застрахованного лица на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации (из Пенсионного фонда Российской Федерации в фонд);
• СМ-НПФ - в связи с возвратом средств предыдущему страховщику (негосударственному пенсионному фонду) в связи со смертью застрахованного лица в период перехода;
• СМ-ПФР - в связи с возвратом средств предыдущему страховщику (Пенсионному фонду Российской Федерации) в связи со смертью застрахованного лица в период перехода;
• СУД-НПФ - в связи с возвратом средств предыдущему страховщику (негосударственному пенсионному фонду) по решению суда;
• СУД-ПФР - в связи с возвратом средств предыдущему страховщику (Пенсионному фонду Российской Федерации) по решению суда;
• СМ - в связи со смертью застрахованного лица.

В таблице представлены условия присвоения кода

Примечания

Отбор ведётся последовательно: сверху вниз

Причина закрытия "Переход в другой НПФ" включает в себя плановый и досрочный переходы

В графе 15_Сведения о застрахованном лице. Дата начала пятилетнего периода 

4623-У: указывается дата начала отсчета очередного пятилетнего периода, исчисляемого с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании застрахованного лица с фондом. В случае вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании застрахованного лица с фондом в 2011 году или ранее, датой начала первого пятилетнего периода считается 31 декабря 2010 года, датой начала второго пятилетнего периода - 31 декабря 2015 года.

Вариант представления информации, реализованный в типовой отчетности:

При этом графа 15 заполняется только для договоров, находящихся в накопительном периоде (для договоров, находящихся в выплатном периоде или прекращенных, Дата начала пятилетнего периода не актуальна, поскольку установление даты фиксации необходимо для тех ЗЛ, которые могут реализовать право на досрочный переход в другой фонд).

Кроме того, показатель "Дата фиксации" отражается в регистре сведений "Дата фиксации обязательств".

В графе 16_Сведения о застрахованном лице. Дата прекращения договора об обязательном пенсионном страховании 

4623-У: указывается дата прекращения договора об обязательном пенсионном страховании. В случае если договор об обязательном пенсионном страховании прекращен в связи со смертью застрахованного лица, в графе 16 указывается дата по состоянию на которую фонду стало известно о смерти застрахованного лица.

• 1.регистр сведений уп_СостоянияДоговоровОПС – срез последних на отчетную дату, отбор договоров по состоянию Прекращен/Подготовка к прекращению
• 2.регистр сведений Причины закрытия – срез
• 3. соединяем выборки и вновь смотрим регистр Причины закрытия, но срез первых (выявляем дату, когда эта причина упоминается в первый раз)

Дата регистрации смерти – реквизит Справочника Договоры ОПС

В графе 17_Сведения о застрахованном лице. Дата начала выплат пожизненной пенсии.   В графе 18_Сведения о застрахованном лице. Дата начала выплат срочной пенсии 

4623-У: указываются даты начала осуществления выплат пожизненной пенсии, срочной пенсионной выплаты соответственно.

За дату начала выплат берём дату решения о назначении, т.е. в Регистре Состояние Договоров ОПС, берем первую запись перехода в выплатной период.

В графе 19_Сведения о застрахованном лице Дата назначения единовременной выплаты 

4623-У: указывается дата назначения единовременной выплаты..

За дату начала выплат берём дату первого решения о назначении.

В графе 20_Сведения о застрахованном лице Дата окончания выплат срочной пенсии 

4623-У: для срочной пенсионной выплаты указывается дата окончания пенсионных выплат.

Определяем количество месяцев, которые нужно прибавить к дате конца отчетного периода: значение из Регистра сведений Счетчик начисления ОПС отнимаем значение из регистра сведений Количество Выплат ОПС, и таким образом, получаем остаток выплат.

В графе 21_Сведения о застрахованном лице Дата смерти застрахованного лица 

4623-У: указывается дата смерти застрахованного лица.

Реквизит справочника "Физические лица" "Дата Смерти" в случае, если на дату отчета причина закрытия "По смерти" или "Не вступил в силу".

В графе 22-25_Размер средств пенсионных накоплений, отраженный на счете застрахованного лица на начало пятилетнего периода, дату начала выплат пенсии   

4623-У: указываются средства пенсионных накоплений, отраженные на счете застрахованного лица на начало пятилетнего периода, на дату начала выплат пенсии, указываются общей суммой и в разрезе видов взносов (страховые взносы на финансирование накопительной пенсии, взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, поступивших в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 18, ст. 1943; 2010, N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; 2012, N 31, ст. 4322; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 45, ст. 6155), средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 19; 2008, N 30, ст. 3616; N 52, ст. 6243; 2010, N 31, ст. 4210; 2011, N 1, ст. 52; N 27, ст. 3880; N 47, ст. 6608; 2012, N 31, ст. 4322; 2013, N 23, ст. 2886; N 27, ст. 3477; 2014, N 26, ст. 3377; N 30, ст. 4217; 2015, N 10, ст. 1424; N 21, ст. 2983; N 48, ст. 6714; 2016, N 1, ст. 53; N 27, ст. 4235; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 29 декабря 2016 года) за вычетом осуществленных выплат и включают доход, распределенный на счет застрахованного лица до наступления нового пятилетнего периода, а также суммы гарантийного возмещения и гарантийного восполнения.

Остатки собираются для договоров в Накопительном периоде на начало пятилетнего периода (гр 15), для договоров в Выплатном периоде - на дату начала первой выплаты.

• Гр 22 всего

Входящие Остатки по регистру накоплений РезервыОПС по всем типам резерва

• Гр 23 средства на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ВзносыФиз" и "ИДФиз"

• Гр 24 средства на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ДопВзносы", "ГосПоддержка", "ВзносыЮр", "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр"

• Гр 25 средства (часть средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм "МатКапитал", "ИДМатКапитал"

В графе 26-33_Внешнее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии 

4623-У:указываются средства пенсионных накоплений, поступившие на счет застрахованного лица из Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии, общими суммами и в разрезе видов взносов

• Гр 26 Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации, всего

Обороты по регистру накоплений "уп_ВзносыОПС", где Плательщик = Константа.уп_ПенсионныйФорнРФ

• Гр 27 Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации, средства на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ВзносыФиз" и "ИДФиз"

• Гр 28 Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации, средства на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ДопВзносы", "ГосПоддержка", "ВзносыЮр", "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр"

• Гр 29 Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации, средства (часть средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм " МатКапитал", " ИДМатКапитал"

• Гр 30 Средства пенсионных накоплений, поступившие из других негосударственных пенсионных фондов, всего

Обороты по регистру накоплений "уп_ВзносыОПС", где Плательщик <> Константа.уп_ПенсионныйФорнРФ

• Гр 31 Средства пенсионных накоплений, поступившие из других негосударственных пенсионных фондов, средства на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ВзносыФиз" и "ИДФиз"

• Гр 32 Средства пенсионных накоплений, поступившие из других негосударственных пенсионных фондов, средства на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ДопВзносы", "ГосПоддержка", "ВзносыЮр", "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр"

• Гр 33 Средства пенсионных накоплений, поступившие из других негосударственных пенсионных фондов, средства (часть средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм " МатКапитал", " ИДМатКапитал"

В графе 34-38_Внешнее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии 

4623-У:указывается совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу, а также сумма выплат правопреемникам умершего застрахованного лица, включая выплату правопреемникам из резерва по обязательному пенсионному страхованию, в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии.

• Гр 34 Совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу, всего

Регистр накопления "уп_НачисленияПенсийОПС" оборотРасход, регистр накопления "уп_ПрочиеНачисленияОПС" оборотРасход по типу выплат "ЕдиновременнаяВыплата"

• Гр 35 Совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу, срочная

Регистр накопления "уп_НачисленияПенсийОПС" оборотРасход по типу пенсии "Срочная"

• Гр 36 Совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу, пожизненная

Регистр накопления "уп_НачисленияПенсийОПС" оборотРасход по типу пенсии "Пожизненная"

• Гр 37 Совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу, ЕВ

регистр накопления "уп_ПрочиеНачисленияОПС" оборотРасход по типу выплат "ЕдиновременнаяВыплата"

• Гр 38 Выплата правопреемникам умершего застрахованного лица

регистр накопления "уп_ПрочиеНачисленияОПС" оборотРасход по типу выплат "ВыплатыНаследникамОПС" и Участник<> Константа.уп_ПенсионныйФондРФ

В графе 39-42_Внешнее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии 

4623-У:указывается доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии общей суммой и в разрезе видов взносов.

• Гр 39 Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии, всего

Обооты по регистру накоплений "уп_ИнвестДоходОПС"

• Гр 40 Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии, средства на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ВзносыФиз" и "ИДФиз"

• Гр 41 Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии, средства на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ДопВзносы", "ГосПоддержка", "ВзносыЮр", "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр"

• Гр 42 Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии, средства (часть средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм " МатКапитал", " ИДМатКапитал"

В графе 43-46_Внешнее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии 

4623-У: указываются средства пенсионных накоплений, перечисленные в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии в Пенсионный фонд Российской Федерации и другие негосударственные пенсионные фонды, общей суммой и в разрезе видов взносов.

• Гр 43 Размер средств пенсионных накоплений, перечисленных в другие негосударственные пенсионные фонды и Пенсионный фонд Российской Федерации, всего

регистр накопления регистр накопления Выплаты ОПС оборотРасход по типу выплат " ПереводВДругойПФ"

• Гр 44 Размер средств пенсионных накоплений, перечисленных в другие негосударственные пенсионные фонды и Пенсионный фонд Российской Федерации, средства на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ВзносыФиз" и "ИДФиз"

• Гр 45 Размер средств пенсионных накоплений, перечисленных в другие негосударственные пенсионные фонды и Пенсионный фонд Российской Федерации, средства на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ДопВзносы", "ГосПоддержка", "ВзносыЮр", "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр"

• Гр 46 Размер средств пенсионных накоплений, перечисленных в другие негосударственные пенсионные фонды и Пенсионный фонд Российской Федерации, средства (часть средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм " МатКапитал", " ИДМатКапитал"

В графе 47_Внешнее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии. Сальдо иных поступлений, выплат 

4623-У: указывается сумма иных поступлений на счет застрахованного лица за вычетом иных выплат, осуществленных в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии. Если в графе 47 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком "-" (минус).

Дельта (разница) между значением к графе 51 и контрольным соотношением по графе 51, а именно: Дельта=гр 51 - (гр. 22 + гр. 26 + гр. 30 - гр. 34 - гр. 38 + гр. 39 - гр. 43 + гр. 47 + гр. 59 + гр. 60).

При корректном учете в этой графе должны отражаться суммы ИД, перечисленные в РОПС по досрочно ушедшим, поскольку эти средства относятся к внешнему движению по отношению к счету ЗЛ (право на данные средства ЗЛ теряет).

В графе 48-50_Внутреннее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии 

4623-У: указываются соответственно суммы средств пенсионных накоплений, переведенных со счета застрахованного лица в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию за вычетом средств пенсионных накоплений, переведенных на счет застрахованного лица из резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию, в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата, в выплатной резерв в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии. Если в графе 48 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком "-" (минус).

• Гр 48 Сальдо переводов в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию

остаток по регистрам накопления "уп_АналитикаРезерваОПС" по умершим, сумма средств по досрочно ушедшим из РН "уп_АналитикаРезерваОПСпоДосрочнымПереходам" см. графу 47

• Гр 49 Переведено в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата

ОборотПриход по регистру накоплений "уп_РезервыОПС" по типу резерва "РезервСрочнойВыплаты"

• Гр 50 Переведено в выплатной резерв

ОборотПриход по регистру накоплений "уп_РезервыОПС" по типу резерва " Выплатной"

В графе 51-54_Внутреннее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии 

4623-У: указывается размер средств пенсионных накоплений, отраженный на счете застрахованного лица на отчетную дату. В графах 51 - 54 размер средств пенсионных накоплений отражается общей суммой и в разрезе видов взносов с учетом дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений и распределенного на счета застрахованных лиц, а также суммы гарантийного возмещения и гарантийного восполнения. В графах 55 - 58 указывается доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений и распределенный на счета застрахованных лиц, общей суммой и в разрезе видов взносов.

• Гр 51 всего

Конечные Остатки по регистру накоплений уп_РезервыОПС по всем типам резерва включая РОПС по умершим (кроме РОПС по ушедшим досрочно – см графу 47).

Из контрольных соотношений

Гр. 51 = гр. 22 (всего СПН на начало) + гр. 26 (всего СПН из ПФР) + гр. 30 (всего СПН из др НПФ) - гр. 34 (выплата пенсий) - гр. 38 (выплата ПП)+ гр. 39 (всего ИД за период) - гр. 43 (перечисл в др ПФ) + гр. 47 (сальдо иных поступл)+ гр. 59 (гарант возм)+ гр. 60 (гарант восп)

Гр. 51 = гр. 52 + гр. 53 + гр. 54

• Гр 52 средства на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ВзносыФиз" и "ИДФиз

• Гр 53 средства на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ДопВзносы", "ГосПоддержка", "ВзносыЮр", "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр"

• Гр 54 средства (часть средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм " МатКапитал", " ИДМатКапитал"

• Гр 55 Инвестиционный доход всего

Сумма 56, 57 и 58

• Гр 56 Инвестиционный доход, результат инвестирования средств на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ИДФиз

• Гр 57 Инвестиционный доход, результат инвестирования средств на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр"

• Гр 58 Инвестиционный доход, результат инвестирования средств (части средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм " ИДМатКапитал"

В графе 59-63_Гарантийное возмещение и восполнение 

4623-У: указываются суммы полученного фондом в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии гарантийного возмещения за счет средств фонда гарантирования пенсионных накоплений и гарантийного восполнения за счет резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию, за счет собственных средств фонда, за счет прочих источников в отношении каждого застрахованного лица.

• Гр 59 Сумма полученного гарантийного возмещения из фонда гарантирования пенсионных накоплений

Остатки в регистре накопления "уп_РезервыОПС" из ресурса "СуммаВозмещения"

• Гр 60 Сумма гарантийного восполнения

Остатки в регистре накопления "уп_РезервыОПС" из ресурса "СуммаВосполнения"

• Гр 61 За счет резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию

В Регистре "уп_РезервыОПС берем Приход по колонке Восполнение, если тип регистратора=Пополнение счетов

• Гр 62За счет собственных средств

В Регистре "уп_РезервыОПС берем Приход по колонке Восполнение, если тип регистратора=Перевод средств из резерва ОПС

• Гр 63 За счет прочих источников

В Регистре "уп_РезервыОПС берем Приход по колонке Восполнение, для всех остальных типов регистраторов (≠Перевод средств из резерва ОПС ≠Пополнение счетов)

В графах 64 и 65_Размер пенсии на отчетную дату

4623-У: указывается соответственно размер пожизненной и срочной пенсии, установленной застрахованному лицу на отчетную дату.

• Гр 64 Пожизненная пенсия

Регистр сведений размер назначенных пенсий, тип пенсии=пожизненная.

Состояние договора ОПС =выплатной период

Если Регистратором является Решение о назначении НП, то из самого документа берётся значение из поля Размер выплаты, иначе срез последних. Размер пожизненной пенсии выводится только тогда, когда у основной или дополнительной части состояние "НЧТП" (для обстоятельств, в которых Фонд вынужден менять тип пенсии).

• Гр 65 Срочная пенсия

Состояние договора ОПС =выплатной период

Регистр сведений размер назначенных пенсий, срез последних, тип пенсии=срочная