0420251 Инструкция по использованию документа "Информация об аффилированных лицах" в меню "Основная поставка/Отчетность ЕПС"

Для целей автоматического формирования регламентированного отчета ОКУД 0420251 в разделе "Лицевые счета/НФО-отчетность/Регламентированные отчеты (НФО)" пользователю необходимо создать документ "Информация об аффилированных лицах" в меню "Основная поставка /Отчетность ЕПС".

В регламентированный отчет всегда будут отбираться данные из последней записи в Журнале документа "Информация об аффилированных лицах" при условии равенства полей "Год" и "Отчетный период" в обоих Документах (в документе "Регламентированные отчеты" и в документе "Информация об аффилированных лицах).

Документ "Информация об аффилированных лицах" состоит из трех вкладок: "0420251_Р1_Акционеры", "0420251_Р2_Аффилированные лица", "0420251_Р3_Больше не аффилированные лица". Название и содержание вкладок соответствуют смыслу и содержанию одноименных видов отчетов в регламентированной отчетности.

вкладка "0420251_Р1_Акционеры"/"0420251_Р1_Акционеры (4.0)"

Описание механизма заполнения вкладки документа для периодов отчетности за 9 месяцев 2021 года и далее (для таксономии версии 4.0 и старше) - см здесь.

Описание механизма заполнения вкладки документа, созданного для отчетности в таксономии версий не старше 3.2 следующее:

Кнопка "Заполнить"

Для автоматического заполнения основной табличной части вкладки необходимо предварительно внести данные в регистр сведений "Учредители/Акционеры" (выйти в регистр можно через опцию "Все функции" в Главном меню).

В ходе заполнения регистра "Учредители/Акционеры" в поле "Контрагент" указывается ссылка на запись в Справочнике Контрагентов. Важно, чтобы у выбранных контрагентов-юридических лиц в карточке Контрагента были заполнены все реквизиты.

При нажатии кнопки "Заполнить" графы "2_Акционер", "5_Дата, с которой акционер", "7_Принадлежащие акции (руб)" заполняются информацией из регистра сведений "Учредители/Акционеры" из числа последних записей по Контрагенту, у которого в колонке "Учредитель" включена "галочка" и дата в поле "Период" равна или меньше даты конца Отчетного периода.

В графу "8_Процент голосов" проставляются автоматически рассчитанные значения.

Если суммарный процент акций по контрагентам, указанным в регистре "Учредители/Акционеры" меньше 100%, то в основную табличную часть автоматически добавляется строка "Акционеры-миноритарии", которая заполняется вручную, и в которой содержится общая информация об акционерах, владеющих менее 1% акций, при этом графа "5_Дата, с которой акционер" не должна заполняться.

Кнопка "Добавить"

Служит для корректировки данных вручную.

В основой табличной части при добавлении строки в графе "2_Акционер" необходимо сделать выбор типа данных:

-в случае выбора опции "Контрагент", отбор Контрагента осуществляется из Справочника Контрагентов и в этой графе документа будет находится ссылка;

-при выборе опции "Неперсонифицируемые акционеры" проставляется предопределенное значение Акционеры-миноритарии.

По каждому Акционеру в нижней части документа предусмотрена дополнительная табличная часть, которая наполняется информацией о конечных собственниках.

В графе "9_Конечные собственники" осуществляется выбор ссылки из Справочника Контрагентов. Важно, чтобы у выбранных контрагентов-юридических лиц в карточке Контрагента были заполнены все реквизиты.

Графа "Код строки" заполняется автоматически (с соблюдением иерархии номеров строк) после нажатия кнопки "Записать".

Графы "12_Дата с которой собственник" и "14_Взаимосвязи" заполняются вручную.

______________ ______________ ______________

Начиная с отчетности за 9 месяцев 2021 года название вкладки изменено на "0420251_Р1_Акционеры (4.0)".

Кроме того, изменен состав колонок и механизм заполнения документа.

При создании нового документа за 9 месяцев 2021 года путём копирования документа, созданного за период отчетности младше 9 месяцев 2021 года, данные из вкладки "0420251_Р1_Акционеры" конвертируются в аналогичные ячейки вкладки "0420251_Р1_Акционеры (4.0)".

Далее внесение в документ нужных данных производится вручную согласно требованиям соответствующей редакции Указания 4623-У.

При этом для соблюдения иерархии строк необходимо использовать специальные кнопки.

При заполнении вкладки документа рекомендуем руководствоваться следующим порядком (согласно 4623-У):

• графа "Порядковый Номер"

По показателю «Номер в иерархии» для каждого акционера фонда, в том числе миноритариев, каждого лица, являющегося конечным собственником фонда или лицом, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд, указывается его порядковый номер в многоуровневом списке, который заполняется следующим образом.

Номер первого уровня фонд должен присвоить каждому акционеру, а также каждому лицу, осуществляющему непосредственный контроль над фондом или непосредственно оказывающему значительное влияние на фонд, начиная с номера 1. Акционерам фонда порядковые номера первого уровня должны присваиваться в порядке убывания доли в уставном капитале фонда.

Номер второго уровня фонд должен присвоить каждому лицу, осуществляющему непосредственный контроль или непосредственно оказывающему значительное влияние на лицо, которому фонд присвоил номер первого уровня, начиная с номера 1. Порядковые номера второго уровня должны присваиваться в порядке убывания доли в уставном капитале лица, которому присвоен номер предыдущего уровня. В качестве разделителя уровней номера используется знак «.». Номер каждого последующего уровня фонд должен присвоить каждому лицу, осуществляющему непосредственный контроль или непосредственно оказывающему значительное влияние на лицо, которому фонд присвоил номер предыдущего уровня, начиная с номера 1. В качестве разделителя уровней номера используется знак «.».

• графа "Контрагент"

При отражении информации об акционерах фонда, являющихся миноритариями, по показателю «Полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) физического лица» указывается «акционеры-миноритарии», показатели «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN», «Дата», «Код страны регистрации» не заполняются.

В случае если одно лицо осуществляет непосредственный контроль или непосредственно оказывает значительное влияние на двух и более лиц, которым фонд присвоил номер предыдущего уровня, указанное лицо отражается в разделе 1 отчетности по форме 0420251 соответственно два и более раз.

• графа "Дата вступления"

по показателю «Дата» – дата, начиная с которой лицо является акционером фонда, или лицом, являющимся конечными собственником фонда, или лицом, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд.

• графа "Доля владения"

По показателю «Доля владения (к предыдущему уровню иерархии), в процентах» указывается в процентах:

-для лиц, которым фонд присвоил номер первого уровня, – доля в уставном капитале фонда;

-для лица, которому фонд присвоил номер второго уровня или каждого последующего уровня, – его доля в уставном капитале того лица, которому фонд присвоил номер предыдущего уровня.

-для миноритариев - указывается соответственно суммарная величина доли в уставном капитале фонда, которая принадлежит миноритариям.

• графа "Процент голосов"

По показателю «Процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда, в процентах» указывается в процентах:

-для лиц, которым фонд присвоил номер первого уровня, – принадлежащий им процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда;

-для лиц, которым фонд присвоил номер второго уровня или каждого последующего уровня, – произведение всех значений доли в уставном капитале лица, которому фонд присвоил номер каждого предыдущего уровня, на долю в уставном капитале фонда лица, которому фонд присвоил номер первого уровня.

-для миноритариев - указывается соответственно суммарная величина процента голосов, приходящихся на голосующие акции фонда, которые принадлежат миноритариям.

-в случае если для лиц, которым фонд присвоил номер второго уровня или каждого последующего уровня, значение показателя «Процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда, в процентах» меньше 1 процента, информация об указанных лицах не включается в раздел 1 отчетности по форме 0420251.

• графа "Тип владения"

-«Акционер» – для акционеров фонда, в том числе миноритариев, а также для лиц, являющихся акционерами лиц, которым фонд присвоил номер предыдущего уровня

-«Долевое участие» – для лиц, которым фонд присвоил номер второго уровня или каждого последующего уровня, и являющихся участниками лиц, которым фонд присвоил номер предыдущего уровня;

-«Прочее»– для лиц, которые осуществляют непосредственный контроль над фондом или непосредственно оказывают значительное влияние на фонд, а также лиц, которые осуществляют непосредственный контроль или непосредственно оказывают значительное влияние на лицо, которому фонд присвоил номер предыдущего уровня, в случае если указанные контроль и влияние основаны не на владении акциями или участии в уставном капитале.

• графа "Примечание"

По показателю «Примечание» указывается описание основания осуществления контроля над фондом или оказания значительного влияния на фонд, осуществления контроля или оказания значительного влияния на лицо, которому фонд присвоил номер предыдущего уровня, в случае если по показателю «Тип (признак) владения» указано «Прочее», в том числе указание на осуществление функции единоличного исполнительного органа или функции доверительного управляющего.

В случае если учет прав на акции фонда осуществляется на лицевом счете номинального держателя, сведения о номинальном держателе также указываются по показателю «Примечание».

Пример заполнения регламентированного отчета (графа 7 заполнена произвольными значениями):

Важно: в графах 3, 4, 5, 9 при отсутствии значения отражается знак "-", в настройке таксономии значение "-" должно быть определено как невыгружаемое.

Графа 10 "Идентификатор акционера, конечного собственника или лица <...>" заполняется по стандартным "маскам" для Идентификатора Контрагент (описание которых можно получить, перейдя по этой ссылке), но в конце добавляется номер строки в иерархии.

вкладка "0420251_Р2_Аффилированные лица"

В данной вкладке по кнопке "Загрузить из xls" предусмотрена загрузка информации из файла формата Эксель.

Файл можно грузить неоднократно, каждая последующая загрузка "затирает" результат предыдущей.

Загруженные строки можно редактировать по двойному клику (см. ниже описание заполнения колонки 16).

В окне Формы загрузки выставляются соответствия колонок отчета колонкам загружаемого файла, номера конечной и начальной строк из загружаемого файла и путь к загружаемому файлу. Загружаются только те колонки файла Эксель, к которым будут выставлены соответствия.

Например, загружаемый файл выглядит так:

Форма загрузки после её заполнения может быть такой:

Или такой - облегченной:

В результате загрузки в Документе автоматически заполняются графы:

• "1_Номер строки"

После нажатия на кнопку "Записать" каждой строке документа присваивается двухуровневый порядковый номер с группировкой по каждому контрагенту.

• "2_Код типа лица"

Для каждого контрагента автоматически определяется тип: "Юридическое лицо" или "Физическое лицо"

• "Порядковый номер"

Графа "Порядковый номер" соответствует в реготчете графе "11_вспом Идентификатор основания аффилированности (порядковый номер)" и является обязательной к заполнению для корректного сопоставления в таксономии. Значение в этой графе должно быть равно порядковому номеру основания аффилированности (графа 8).

4623-У: 10.6 <...> По группе аналитических признаков "Основание аффилированности" указывается порядковый номер основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд

Для таксономии 3.1 механизм автозаполнения граф с 12 по 17 описан ниже.

В связи с введением единоначалия в отражении Идентификатора Контрагентов ( Пояснения можно получить, перейдя по этой ссылке) таблица-шаблон для загрузки файла Эксель в документ "Информация об аффилированных лицах" дополнена колонками "12_КПП" для ЮЛ, "13_КН**** для нерез", "14_СНИЛС" для ФЛ, "15_Паспорт" для ФЛ, "16_Контрагент", "17_Идентификатор аф лица".

Для корректного и стабильного отражения графы "17_Идентификатор аф лица" в реготчете обязательным является условие: в Справочник Контрагентов должны быть внесены все данные по всем юридическим аффилированным лицам (это поля Полное наименование, страна регистрации, ИНН, ОГРН, КПП). Желательно – по физическим аффилированным лицам (страна регистрации, ФИО, ИНН либо ИНН в стране гражданства, ОГРНИП для индивидуальных предпринимателей, СНИЛС, серия и номер паспорта). Значение в графу собирается в текст по "маскам" ( с правилами отражения Идентификаторов Контрагентов в отчетности, рекомендуемыми Центробанком можно ознакомиться, перейдя по этой ссылке).

В случае выполнения описанных условий в таблице-шаблоне для загрузки файла должна быть заполнена графа "16_Контрагент" значением кода Контрагента в Справочнике Контрагентов.

При этом графы 4, 5, 12, 13, 14, 15 могут быть не заполнены. Например, загружаемый файл выглядит так см. файл.

Условия загрузки:

• Если в загружаемом файле Эксель одновременно отсутствуют значения в графах "4_ИНН/ТИН" и "16_Контрагент" и в графе "3_Полное наименование" нет латинских букв, то значение в графе "2_Код типа лица" будет "Физическое лицо" (независимо от того как заполнена эта колонка в загружаемом файле).
• В ходе загрузки файла Эксель коды контрагентов, указанные в колонке "16_Контрагент", проверяются на наличие в Справочнике Контрагентов.
• Если для контрагентов в загружаемом файле в колонке "16_Контрагент" указано корректное значение, то в колонках 3, 4, 5, 12, 13, 14, 15 табличной части Документа отразится информация из Справочника Контрагентов, а в колонке 16 - ссылка на контрагент.
• Если в таблице-шаблоне для загрузки файла значению из графы "16_Контрагент" не найдется соответствия в Справочнике Контрагентов (т.е. если колонка 16 не заполнена или заполнена некорректно), заполнение табличной части Документа произойдет из значений таблицы-шаблона Эксель.
• В графе "7_дата Наступления основания" загружаемого файла Эксель обязателен формат "Дата".

В табличной части Документа по колонке 16 предусмотрена возможность выбора значения из Справочника контрагентов с одновременным автозаполнением строки по колонкам 1, 12-15, 17 после нажатия кнопки "Записать":

Заполнение значения в колонке "17_ИДЕНТИФИКАТОР аф лица" происходит способом составления из значений других ячеек в сочетании со знаком нижнего подчеркивания. Если в загружаемом файле заполнено значение "16_Контрагент", то в документе в колонки ИНН, ОГРН и т.д. "подтянутся" значения из справочника Контрагентов, а графа "17_ИДЕНТИФИКАТОР аф лица" заполнится автоматически. Если впоследствии в самом документе по колонке "16_Контрагент" перевыбрать Контрагент, то автоматически изменяться и колонки ИНН, ОГРН, а для того, чтобы изменилось значение "17_ИДЕНТИФИКАТОР аф лица" необходимо нажать кнопку "Записать"

Заполнение значения в колонке "17_ИДЕНТИФИКАТОР аф лица" происходит согласно "маскам", описание которых можно получить, перейдя по этой ссылке

вкладка "0420251_Р3_Больше не аффилированные лица"

Кнопка "Добавить": добавляются строки, при этом в графе "3_Полное наименование" предоставляется возможность выбрать значение из Списка Аффилированных лиц из Документа за предыдущий отчетный период, после чего автоматически заполняются графы 2_Код типа лица, 4_ИНН/ТИН, 5_ОГРН, остальные графы заполняются вручную.