0420254 раздел 8.3. Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям

Форма 0420254 раздел 8.3:

• введена в состав надзорной отчетности НПФ согласно 4623-У в редакции 5712-У от 13.02.2021г. при переходе в таксономии xbrl с версии 3.2 на версию 4.2
• является квартальной
• количество строк в печатной форме определяется наличием/отсутствием показателей актива/обязательства по виду деятельности Пенсионные Резервы (ПР) в бухгалтерском учете

В настройках типового вида отчета "ОКУД 0420254 Раздел 8. Подраздел 8.3_Сведения о доходности размещения средств ПР по УК» автопоказатель выполнен в виде произвольного запроса (написанного программистом кода), который обеспечивает заполнение формы в регламентированной отчетности, отражая информацию из вкладки "0420254 раздел 8.3 (ПР)" документа "Доходность размещения/инвестирования по УК" в разделе Основная поставка/Отчетность ЕПС.

Создавая новый документ по кнопке "Создать" (или копированием), необходимо заполнить поля "шапки" документа:

• выбрать значение в поле "Организация"
• указать значение "IAS 39" в поле "Стандарт отчетности"
• заполнить поле "Отчетный период" значением из предопределенного списка и указать год отчетного периода при помощи синих стрелок

---

Заполнение документа "Доходность размещения/инвестирования по УК" возможно как в ручном режиме, так и в автоматическом (см. описание автозаполнения здесь)

---

Заполнение вручную предполагает добавление строк в табличную часть вкладки "0420254 раздел 8.3 (ПР)" документа при помощи кнопки "Добавить".

Поля "УК/Фонд", "Объект учета", "Контрагент/эмитент" заполняются выбором значений из соответствующих Справочников (Контрагентов, Организации, ЦБ и т.п). В поле "Класс актива" необходимо выбрать значение из предопределенного списка.

Поля "Стоимость на начало", "Стоимость на конец", "Стоимость средневзвешенная", "Дюрация" и поля с информацией о доходах/расходах заполняются пользователем самостоятельно цифровыми значениями.

Значения в поле "Доходы расходы, всего" и в полях с информацией о Доходности - расчетные, рассчитываются автоматически после заполнения поля "Стоимость средневзвешенная" и полей с доходами. Расчет доходности производится в соответствии с порядком заполнения формы 0420254 раздел 8.3, изложенном в 4263-У: "<...> указывается доходность актива (обязательства) за отчетный период в процентах, определенная как отношение суммы дохода (расхода) по активу (обязательству), отраженной по показателям <...> к средневзвешенным вложениям в актив (обязательство) за отчетный период, умноженное на отношение количества календарных дней в году, к которому относится отчетный период, умноженного на 100, к количеству календарных дней в отчетном периоде."

Поля "Примечание" и "Примечание к строке итоги" заполняются текстом свободного содержания.

Нижняя табличная часть с расшифровкой значений основной табличной части при ручном заполнении остается пустой, либо заполняется пользователем самостоятельно.

Автозаполнение документа "Доходность размещения/инвестирования по УК"

Автозаполнение документа "Доходность размещения/инвестирования по УК" реализовано при помощи дополнительного модуля «Расчет доходности инвестирования/размещения средств ПН И ПР», приобретаемого пользователями на платной основе (необходимо обращаться в отдел продаж). В ходе автозаполнения в документе отражаются данные из Регистра бухгалтерии модуля ЕПС, при этом учитываются типичные варианты ведения бухгалтерского учета в системе 1С-Ортикон.

Алгоритм автозаполнения документа "Доходность размещения/инвестирования по УК" описан в файле "254р8_3_расшифровкаАвтозаполненияОсновПоставка" формата xls - скачать файл (версия от 28.04.2021г.).

Файл с пояснениями состоит из следующих листов:

 лист "254р8.3_СписокСчетов" 

Указаны счета ЕПС в разрезе классов активов/обязательств, информация с которых отбирается в отчет. Кроме того, в колонке D "Отбор, кроме видДеят" и колонке J "какая аналитика должна быть в учете" отражены требования к учету для корректного отбора данных. Если пользователь поставил курсор в ячейку по расчетной суммовой колонке (например, Стоимость (начало/конец)), то в нижней половине окна документа отражается табличная часть с расшифровкой: пользователь видит список тех л/счетов, с которых собирались данные.

 лист "ОсобенностиКнопокАвтозаполнения"

Описаны особенности работы с кнопками заполнения и даны комментарии к заполнению вкладки "Настройки счетов", используемой для корректного заполнения документа по классу "Прочие активы"

 лист "алгоритмАвтозаполнения"

По каждой графе документа для каждого класса активов описан алгоритм заполнения табличной части.

 лист "Формулы_ЭлСтоим"

Представлены формулы расчета доходности и средневзвешеных вложений за отчетный период (согласно 4623-У), а также разъясняется необходимость заполнения регистра сведений "Элементы стоимости ЦБ", данные из которого используются при подсчете средневзвешенных вложений и дебиторской задолженность по накопленному купонному доходу (НКД)

 лист "примерРасчетаСВЗОП"

Приведен пример расшифровки данных по колонке "Стоимость средневзвешенная"-У)