Расчет показателей в договоре лизинга (ФСБУ)

Конфигурация "Ортикон:Лизинг.Бухгалтерский учет КОРП", релиз 3.0.95.24

Принцип расчета Процентной ставки договора (ставки дисконтирования) и Чистой инвестиции в финансовую аренду (ФСБУ), а также формирование графика начислений процентного дохода в договоре лизинга

Для расчета ставки дисконтирования и ЧИЛ во вкладке "Инвестиции в финансовую аренду (ФСБУ)", необходимо сначала заполнить табличную часть по кнопке <Автозаполнение>. Автозаполнение табличной части суммами без НДС происходит на основе вкладок «График платежей» и "Стоимость предмета аренды (ФСБУ)".

По кнопке «Рассчитать ЭСП и сумму чистой инвестиции» произойдет расчет показателей по формулам «ЧИСТВНДОХ» (ставка дисконтирования) и «ЧИСТНЗ» (чистая инвестиция в финансовую аренду).

Далее во вкладке «График начислений процентного дохода (ФСБУ)» по кнопке <Рассчитать процентный доход и дебиторскую задолженность> заполнится табличная часть значениями дисконтированной величины за вычетом суммы платежа и с учетом доначисленных процентов на дату платежа и конец каждого месяца.

Какие поля важно заполнить для автоматического расчета?

- Дата начала лизинга в шапке документа

- Сумма без НДС основного средства во вкладке «Основная»

- Сумма без НДС услуги во вкладке «Дополнительные услуги» (при наличии)

- Сумма аванса с НДС во вкладке «Лизинговый калькулятор»

- Срок лизинга (мес.) во вкладке «Лизинговый калькулятор»

- Ставка НДС во вкладке «Лизинговый калькулятор»

- Выкупная стоимость в том числе во вкладке «Лизинговый калькулятор» (при наличии)

- График платежей в одноименной вкладке

- Вкладка Стоимость предмета аренды (ФСБУ)

Для наглядности реализуем пример в программе и сравним его с таблицей excel:

Заполним все необходимые поля по условию в файле.

1. Установим дату начала лизинга: 28.05.2020

Укажем ОС и ее сумму без НДС: 1 208 333,33

2. Срок лизинга: 23 мес

Сумма аванса с НДС: 217 500

Ставка НДС: 20%

Выкупная стоимость: 10 000

3. Сформируем график платежей:

4. По кнопке <Автозаполнение> Номинальная стоимость аренды рассчитается исходя из вкладки "Стоимость предмета аренды (ФСБУ)", остальные Платежи, учитываемые в составе арендных из вкладки "График платежей".

И рассчитаем ставку дисконтирования вместе с ЧИЛ на основе табличной части:

5. Сумма процентов к доначислению рассчитывается по формуле:

Дисконтированная величина рассчитывается по формуле: Остаток Дисконтированная величина дебиторской задолженности - Сумма платежа + Сумма процентов к доначислению