Учет дополнительных расходов по ценным бумагам

Конфигурация "Ортикон:Управление инвестиционной компанией с ЕПС ред. КОРП", релиз 4.0.52.1

Учет отражений комиссий по сделкам можно вести вручную, либо загрузив данные из файла обработкой загрузки сделок Т+ (находится в меню Управление инвестициями - Сервис - Загрузка сделок ММВБ XML).

Рассмотрим, как вводить документы вручную с учетом того, что дополнительные расходы включаются в стоимость ценных бумаг (Учетная политика организации по инвестициям).

Необходимо строго придерживаться последовательности формирования документов для корректного списания доп. расходов:

1. Комиссия по сделкам

2. Поступление ц/б

3. Выбытие ц/б

В случае если комиссия по сделкам происходит не день в день и используется транзитный счет, тогда после создания документа «Комиссия по сделкам» нужно перепровести документ «Поступление ценных бумаг».

Пример:

1. 27 апреля организация приобрела ц/б на сумму 1110 руб (с учетом комиссии 10 руб)

Проводки:

2. На следующий день была проведена комиссия отдельным документом «Комиссия по сделкам» на сумму 20 руб. Также важно указать в табличной части партию документа и ее точную дату вплоть до секунд. Во вкладке «Дополнительно» укажем транзитный счет 76.09.

Проводки:

Если же транзитный счет не указать, тогда сформируется проводка Дт 58.02 Кт 76.06 и перепроводить документ "Поступление ценных бумаг" не нужно.

3. Перепроведем документ «Поступление ц/б» для того, чтобы появилась проводка с транзитным счетом

4. 30 апреля осуществляем продажу ц/б на сумму 1200 руб.

Проводки:

Тогда в счет расходов попадет вся сумма доп. расходов (30 руб.)