Учет займов и кредитов полученных: различия между версиями
Praktik (обсуждение | вклад) Нет описания правки |
Praktik (обсуждение | вклад) Нет описания правки |
||
| Строка 203: | Строка 203: | ||
| style="width: 12.5%;"| ... | | style="width: 12.5%;"| ... | ||
| style="width: 12.5%;" | ... | | style="width: 12.5%;" | ... | ||
|- | |||
| style="width: 10%;" | 19.01.2025 | |||
| style="width: 12.5%;" | Начисление и переоценка по полученным займам | |||
| style="width: 12.5%;"| 91.02 | |||
| style="width: 12.5%;"| 67.02 | |||
| style="width: 12.5%;" | 890,41 | |||
|- | |||
| style="width: 10%;" | 25.01.2025 | |||
| style="width: 12.5%;" | Начисление и переоценка по полученным займам | |||
| style="width: 12.5%;"| 91.02 | |||
| style="width: 12.5%;"| 67.02 | |||
| style="width: 12.5%;" | 230,14 | |||
|- | |- | ||
| style="width: 10%;" | ... | | style="width: 10%;" | ... | ||
| Строка 209: | Строка 221: | ||
| style="width: 12.5%;"| ... | | style="width: 12.5%;"| ... | ||
| style="width: 12.5%;" | ... | | style="width: 12.5%;" | ... | ||
|- | |||
| style="width: 10%;" | 01.05.2025 | |||
| style="width: 12.5%;" | Списание с расчетного счета | |||
| style="width: 12.5%;"| 67.01 | |||
| style="width: 12.5%;"| 51 | |||
| style="width: 12.5%;" | 10 000,00 | |||
|- | |- | ||
|} | |} | ||
Версия от 10:03, 23 августа 2021
Назначение документов:
Документ «Получение займов или кредитов» предназначен для отражения факта получения займа или кредита. Документ формирует бухгалтерские проводки (Если константа «Учет займов без использования промежуточного счета расчетов» выключена) и запись в регистре «Учет полученные займы и кредиты». В регистре формируется запись «Приход» с суммой займа или кредита в колонке «Сумма».
Документ «Начисление и переоценка полученных займов и кредитов» предназначен для начисления процентов. Документ формирует бухгалтерские проводки и запись в регистре «Учет полученные займы и кредиты». В регистре формируются записи «Приход» с суммой в колонке «Процент начислено», а также «Расход» с суммой в колонке «Процент начислено план», в случае если ранее были начислены плановые проценты документом «Погашение полученных займов и кредитов».
Документ «Погашение полученных займов и кредитов» предназначен для погашения процентов и основного долга займа или кредита. Документ формирует записи в регистре «Учет полученные займы и кредиты» с видом «Расход» с суммами в колонках «Сумма» (т.е. основной долг) и «Процент начислено». А также формирует «Приход» со значениями в колонку «Процент начислено план» в случае, если погашение основного долга (без процентов) документом «Погашение полученных займов и кредитов» было проведено позже, чем были начислены проценты документом «Начисление и переоценка по полученным займам и кредитам».
Пример:
01.03.2021 был получен кредит на сумму 7 000 000,00 руб. под 13%. 20.01.2025 процентная ставка повышается на 1%.
| Дата | Основной долг остаток | Начисленные %% | Начисленные %% план | Погашение основного долга | Погашение %% | Погашение % план |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.03.2021 | 7 000 000,00 | |||||
| 25.03.2021 | 7 000 000,00 | 59 835,62 | ||||
| 25.03.2021 | 6 900 000,00 | 100 000,00 | 59 835,62 | |||
| 25.04.2021 | 6 900 000,00 | 76 183,56 | ||||
| 01.05.2021 | 6 400 000,00 | 14 745,21 | 500 000 | 76 183,56 | ||
| 25.05.2021 | 6 400 000,00 | 69 452,06 | 14 745,21 | |||
| 25.05.2021 | 4 900 000,00 | 1 500 000,00 | 69 452,06 | |||
| ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... |
| 25.12.2024 | 100 000,00 | |||||
| 19.01.2025 | 100 000,00 | 890,41 | ||||
| 25.01.2025 | 100 000,00 | 230,14 | ||||
| 25.01.2025 | 80 000,00 | 20 000,00 | 1 121,55 | |||
| ... | ... | ... | ... | ... | ... | ... |
| 01.05.2025 | 0 | 10 000,00 |
Бухгалтерские проводки без использования промежуточного счета:
| Дата | Документ | Дебет | Кредит | Сумма |
|---|---|---|---|---|
| 01.03.2021 | Получение займов и кредитов | 51 | 67.01 | 7 000 000,00 |
| 25.03.2021 | Начисление и переоценка по полученным займам | 91.02 | 67.02 | 59 835,62 |
| 25.03.2021 | Списание с расчетного счета | 67.02 | 51 | 59 835,62 |
| 25.03.2021 | Списание с расчетного счета | 67.01 | 51 | 100 000,00 |
| 25.04.2021 | Начисление и переоценка по полученным займам | 91.02 | 67.02 | 76 183,56 |
| 01.05.2021 | Списание с расчетного счета | 67.02 | 51 | 76 183,56 |
| 01.05.2021 | Списание с расчетного счета | 67.01 | 51 | 500 000,00 |
| 25.05.2021 | Начисление и переоценка по полученным займам | 91.02 | 67.02 | 69 452,06 |
| 25.05.2021 | Списание с расчетного счета | 67.02 | 51 | 69 452,06 |
| 25.05.2021 | Списание с расчетного счета | 67.01 | 51 | 1 500 000,00 |
| ... | ... | ... | ... | ... |
| 19.01.2025 | Начисление и переоценка по полученным займам | 91.02 | 67.02 | 890,41 |
| 25.01.2025 | Начисление и переоценка по полученным займам | 91.02 | 67.02 | 230,14 |
| ... | ... | ... | ... | ... |
| 01.05.2025 | Списание с расчетного счета | 67.01 | 51 | 10 000,00 |
1. Для начала ведения учета займов и кредитов нужно заполнить регистр сведений «Счета учета займов и кредитов» (Лизинг - Раздел Займы и кредиты - Счета учета займов и кредитов). В нем настраиваем счета в соответствии с видом и типом обязательства. В нашем случае выбираем долгосрочный кредит.
2. Теперь создадим справочник «Займы и кредиты» (Лизинг - Раздел Займы и кредиты - Займы и кредиты) и заполним его.
Вид обязательства: Кредит
Тип обязательства: Долгосрочный
Дата возникновения: проставляем дату, с которой начинаем вести учет (01.03.2021)
Процентная ставка: 13%
Исходная сумма: 7 000 000,00
Дата начала исчисления процента: 01.03.2021
Дата прекращения: 01.05.2025
Способ погашения: Погашение процентов ежемесячно
Поставим флажок в дополнительном параметре: Формировать проводки через банковские документы (Документы «Получение займов и кредитов» и «Погашение полученных займов и кредитов» не сформируют проводки, а только сделают записи в регистрах. Необходимые проводки оформляются через кассовые и/или банковские документы)
Параметры на дату: дата возникновения (01.03.2021). В случае внесения изменений в договоре, в поле Параметры на дату указывается дата с которой начинают действовать изменения.
В договоре по расчетам создаем договор с видом «Прочее»:
После записи документа в «Истории значений элемента справочника» можно посмотреть историю изменений в договоре.
