0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств

Форма 0420256 является месячной, количество строк в печатной форме определяется наличием/отсутствием того или иного актива в бухгалтерском учете организации. Автозаполнение формы обеспечивает типовой произвольный запрос к Регистру бухгалтерии модуля ЕПС - это написанный программистом код, учитывающий типичные варианты ведения бухгалтерского учета в системе 1С-Ортикон.

Механизм отражения данных описан в файле "ОКУД_0420256_расшифровкаПоказателей_отчет_по_СС" формата xls - скачать файл (версия от 05.05.2022г.).

В таксономиях версий до 4.0 форма 0420256 состоит из нескольких видов отчетов: основного - "ОКУД 0420256_о СС" и трех вспомогательных (участвуют в сопоставлениях, в мэппинге таксономии) - "ОКУД 0420256_сведения о ЦБ_графы 7-9, 14-15, 17-19", "ОКУД 0420256_сведУК_НПФ_графы 3-5", "ОКУД 0420256_Эмитент_графы 11-13"

В таксономиях, начиная с версии 4.0 (Указание 4623-У от 27.12.2017г. в редакции 5712-У от 13.01.2021г. (вступление в силу с 01.10.2021)), форма 0420256 состоит только из одного вида отчета - "ОКУД 0420256_о СС", вспомогательные отчеты вошли в состав отдельной новой формы ОКУД 0420264

Структура настоящих пояснений исторически определяется табличной частью Разработочной таблицы из п.28 к Порядку составления и представления отчетности по форме 0420256 Указания 4282-У от 07.02.2017г., а также наименованием ролей и показателей в таксономии (согласно Указания 4623-У от 27.12.2017г. в редакции 5118-У от 04.04.2019 (вступило в силу 19.09.2019)). Произвольный запрос (программный код) формы 0420256 очень сложен, каждый раз адаптирован под разные редакции указаний по НСО и разные версии таксономий. В связи с этим, многие поля в таблице формы 0420256 в таксономии 4.2 не участвуют (носят информативный характер) и дублируют участвующие в таксономии 4.2 поля из разделов формы 0420264.

Нестандартные параметры

В ходе формирования реготчета пользователю предлагается заполнить нестандартные параметры в полях "ОКУД0420256_СЧЕТАПРОЧИЕАКТИВЫ", "ОКУД0420256_СЧЕТАПРОЧИЕОБЯЗАТЕЛЬСТВА", "ОКУД0420256_УЧИТЫВАТЬСПОД".

Для релизов старше 4.1.22.2 механизм установки значений для нестандартных параметров предусматривает необходимость прописать в полях информацию, используемые для отражения показателей классов "Прочие активы" и "Прочие обязательства", а также для отражения данных с учетом СПОД в ходе сдачи отчетности за декабрь/январь/февраль/март:

• "ОКУД0420256_СЧЕТАПРОЧИЕАКТИВЫ" - в диалоговом окне "Выбор типа данных" необходимо указать опцию "Список значений" и ввести нужные счета (счет) ЕПС через кнопку "Подбор", либо оставить список значений пустым, если не предполагается использование счетов ЕПС для данной строки отчета
• "ОКУД0420256_СЧЕТАПРОЧИЕОБЯЗАТЕЛЬСТВА" - в диалоговом окне "Выбор типа данных" необходимо указать опцию "Список значений" и ввести нужные счета (счет) ЕПС через кнопку "Подбор", либо оставить список значений пустым, если не предполагается использование счетов ЕПС для данной строки отчета
• ОКУД0420256_УЧИТЫВАТЬСПОД" - выбрать одно из трех значений по типу данных "Число": 1 - учитывать СПОДы датой проводки; 2 - учитывать СПОДы в 31.12 предыдущего года; 3 - показывать только СПОД

Начиная с релиза 4.1.31.1 (версия подсистемы/версия макетов начиная с 1.0.69.2) при переходе на новый интерфейс установка параметров происходит на закладке "Настройка расчета" (механизм установки значений не изменился).

Файл с пояснениями "ОКУД_0420256_расшифровкаПоказателей_отчет_по_СС" формата xls состоит из следующих листов:

лист "шапкаРеготчета" 

Информация на листе даёт понимание структуры таблицы и сведения о наименовании показателей в печатной форме.

Шапка таблицы имеет две строки с номерами граф (две шкалы). В строке с фоном цвета хаки отражается порядковый НОМЕР ГРАФЫ, в другой строке на желтом фоне - НОМЕР ГРАФЫ В ПЕЧАТНОЙ ФОРМЕ ОТЧЕТА. Двойная нумерация граф объясняется исторической преемственность печатных форм 4282-У и разных редакций 4623-У.

Номера граф в печатной форме отчета исторически закреплены и не изменяются, новые и дополнительные графы включаются в конец таблицы. Это обеспечивает стабильность работы произвольного запроса по автозаполнению отчета и оптимизацию трудозатрат при адаптации мэппинга в ходе изменения версий таксономии.

лист "графа6_ЗначенияДляТаксономии" 

• колонка "А" (6_класс актива) - содержит список всех возможных предопределенных значений в графе 6 таблицы 0420256 (порядковый номер графы - 4), состоящий из наименований классов активов или обязательств.

Графа 6 таблицы 0420256:

-в таксономии версии до 3.1 является колонкой для Отбора при сопоставлении показателей в роли, в свою очередь наименование роли в таксономии чаще всего соответствует наименованию класса актива/обязательства либо группы активов/обязательств;

-в таксономии версии, начиная с 4.0 - в ролях, объединяющих группы активов/обязательств является ещё и Осью.

• колонка "В" (приоритетБлоков) - все классы активов и обязательств, представленные в графе 6 разделены на условные блоки, номера которых отражены в колонке "В" листа. Такая структура отчета обеспечивает стабильность работы произвольного запроса при автозаполнении и удобство при его отладке и техобслуживанию.

• колонка "C" (состав строк (значение в графе Идентиф строки)) - несёт информацию о том, какие из блоков имеют значение (и каково это значение) в графе "4_вспомогательная Идентификатор строки" (порядковый номер графы - 30) таблицы 0420256, необходимое для осуществления Отбора при сопоставлении показателей в ролях таксономии (соответствующих этим блокам). Одновременно с этим, значение в графе в графе "4_вспомогательная Идентификатор строки" несёт информативную функцию, помогающую пользователю ориентироваться в отчете и определить в чем уникальность строк, созданных по одному и тому же классу активов

• колонка "D" - несёт информацию о том, какие из блоков имеют значение в графе "2_вспомогат Раздел Блоков и ось "Наличие разных коэффициентов" (порядковый номер графы - 28) таблицы 0420256

• колонка "E" (примеч) - несёт пояснения к колонкам "В" и "D"

• колонка "F" (ОСЬ_ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis) - несёт информацию о том, какие из блоков имеют значение в графе "10_вспомогательная_Идентификатор эмитента/банка/дебитора/УК/брокера/кредитора" (порядковый номер графы - 36) таблицы 0420256

• колонка "G" (Класс ЦБ (для долговых и ПФИ)) - несёт информацию о том, какие из блоков имеют значение в графе "8_вспомогательная_Класс ЦБ (для облигаций и ПИФ)" (порядковый номер графы - 34) таблицы 0420256, в таксономиях версии до 4.0 - без корректного заполнения этой графы показатели по долговым ЦБ не будут выгружаться, для таксономии 4.0 - графа не актуальна.

лист "СписокСчетовПоБлокам"

Содержит информацию о том какие счета ЕПС и аналитика (согласно указанию/рекомендациям Банка России) формируют строки отчета (классы активов/обязательств).

Кроме того на листе представлена информация о механизме отражения Расчетных строк отчета, не участвующих в таксономии, но полезных для пользователя (расчет значения собственных средств)

лист "1_расшифровка" 

Содержит расшифровку аналитики при сборе данных по каждому показателю. Данные систематизированы в таблицу по условным блокам, с колонками и строками, соответствующими печатной форме. Для удобства пользования таблицей графы 6 (класс активов) и 20 (балансовая стоимость) вынесены в начало таблицы, остальные графы идут по порядку расположения. Каждая ячейка таблицы несёт информацию о механизме отражения в отчёте конкретного показателя. В колонках ячейки с общими отборами объединены. Таким образом, чтобы узнать, как собирается в отчете тот или иной показатель, необходимо найти в таблице строку, соответствующую нужному классу активов/обязательств и затем выбрать в этой строке ячейку по колонке с наименованием нужного показателя.

При создании регламентированного отчета необходимо заполнить некоторые настройки.

В режиме Регламентированного отчета справа в разделе "Настройка расчета" ("Нестандартные параметры" (в релизах до 4.1.31.1)) по полям "ОКУД0420256_СчетаПрочиеАктивы" и «ОКУД0420256_СчетаПрочиеОбязательства» в диалоговом окне "Выбор типа данных" необходимо

• выбрать опцию "Счет ЕПС" и ввести нужный счет, если предполагается использование в строке только одного счета
• указать опцию "Список значений", далее ввести нужные счета ЕПС через кнопку "Подбор"
• указать опцию "Список значений" и оставить список значений пустым, если не предполагается использование счетов ЕПС для данной строки отчета.

В режиме Регламентированного отчета во вкладке Нестандартные параметры по полю "ОКУД0420256_УЧИТЫВАТЬСПОД" в диалоговом окне "Выбор типа данных" необходимо выбрать одно из трех значений по типу "Число": "1" - учитывать СПОДы датой проводки; "2" – учитывать СПОДы в 31.12 "3"- показывать только СПОД

лист "2_инструкцияРейтинги"

Содержит рекомендации, позволяющие обеспечить автозаполнение граф 22 (Коэффициент) и 23 (Стоимость актива/обязательства в соответствии с установленным Банком России порядком).

лист "3_СправочнаяИнфПоРейтингам" 

Содержит данные, необходимые для корректного заполнения в системе Справочника Рейтинги и регистра сведений "Допустимые значения рейтингов (ЕПС)

лист "4_ИнструкцияКсчету61403_блок19" 

Содержит информацию, помогающую обеспечить автозаполнение части показателя в условном блоке 19 (класс активов "Расчеты с поставщиками и подрядчиками (Активы)"), если в учете есть данные по счету 61403.

лист "КатегорияЦБ_КлассификацияИФРС"

Содержит информацию о соответствии значений справочника "Категория ценной бумаги (ЕПС)" предопределенным значениям показателя "Классификация актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности" (графы 30-31).

лист "дляГрафыПодклассЦБ"

Содержит информацию об аналитике значений в графе "8_вспомогательная_Класс ЦБ (для облигаций и ПИФ)" (порядковый номер графы - 34), в таксономиях версии до 4.0 - без корректного заполнения этой графы показатели по долговым ЦБ не будут выгружаться, для таксономии 4.0 - графа не актуальна.