Описание конфигурации НУЕПС

Описание конфигурации "Ортикон:Налоговый учет"

Описание конфигурации Ортикон:Налоговый учёт (ЕПС) Статьи Видеоуроки и презентации

Лицевые счета НФО Введение Сокращения и термины Общая схема функционирования подсистемы налогового учета Описание объектов подсистемы налогового учета Начало работы Настройка налогового учета Загрузка первоначальных справочников Загрузка первоначальных правил настроек налогового учета Особенности работы на плане счетов ЕПС Описание пользовательских настроек Настройки, необходимые для начала ведения налогового учета Создание правил формирования налоговых записей Особенности ведения учета в подсистеме НУ Специальные вопросы Особенности расчета отложенных налоговых активов и обязательств Учет резервов предстоящих расходов на оплату отпусков Валютная переоценка

Введение Подсистема "Налоговый учет" предназначена для ведения налогового учета по налогу на прибыль для НФО, при этом рассчитываются налоговая база, сумма налога на прибыль, а также производится расчет отложенного налога на прибыль и отложенных налоговых активов и обязательств. Подсистема "Налоговый учет" позволяет вести учет доходов и расходов с целью формирования налоговой базы по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, а также дает возможность рассчитать отложенный налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства в соответствии с МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" с учетом требований Отраслевого стандарта бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями, утв. Банком России 04.09.2015 № 490-П. Подсистема имеет следующие особенности: налоговый учет жестко не привязан к Плану счетов бухгалтерского учета, при этом налоговая база и бухгалтерская стоимость связаны через объект учета (лицевой счет), ведение налогового учета осуществляется с использованием налоговых регистров, используется метод двойной записи, применяется пользовательская настройка методического слоя, отделенная от конфигурации базы данных 1С, что даёт широкий спектр возможностей для настроек в пользовательском режиме, без внесения изменений в конфигурацию, налоговый учет охватывает те же участки учета, которые охвачены бухгалтерским учетом (документами 1С), модуль включается в текущую конфигурацию пользователя без ее существенного изменения, модуль применим в измененных конфигурациях, значительно отличающихся от типовой конфигурации 1С, модуль может применяться для любых видов организаций, в том числе для НФО. В подсистему входят следующие блоки, которые более подробно будут описаны далее. Сокращения и термины НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации ОСБУ – Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями" (утв. Банком России 04.09.2015 N 490-П) ЛС – лицевой счет БУ – бухгалтерский учет НУ – налоговый учет (для целей расчета налоговой базы по налогу на прибыль) НБ – налоговая база объекта учета БС – бухгалтерская стоимость (обычно сальдо на лицевом счете) ОНА – отложенные налоговые активы ОНО – отложенные налоговые обязательства ВР – временная разница ВВР – вычитаемая временная разница НВР – налогооблагаемая временная разница НП – налогооблагаемая прибыль НПр – налог на прибыль СтН – ставка налога на прибыль Общая схема функционирования подсистемы налогового учета Общий порядок работы с подсистемой можно представить следующим образом. Первоначально пользователь настраивает методический слой: Настройка записей НУ, Настройка регистров НУ. В текущей работе при проведении учетных документов формируются записи в налоговом регистре. При закрытии периода пользователем формируются регламентные документы: Амортизация ОС, НМА, Расчет нормируемых расходов, Валютная переоценка в НУ, Расчет налога на прибыль, Расчет ОНА/ОНО. При отражении любого факта хозяйственной жизни в учетной системе формируются соответствующие документы и регистры. При проведении документов с учетом пользовательских настроек формируются записи в налоговые регистры. На основе данных налоговых регистров формируется налоговая база по налогу на прибыль и рассчитывается величина налога. Для расчета ОНА и ОНО производится формирование налоговых баз (НБ) на лицевых счетах. Сравнение сальдо на лицевом счете с величиной НБ позволяет определить величину отложенных активов и обязательств.