Формирование Идентификаторов контрагентов в регламентированной надзорной отчетности НПФ, начиная с таксономии 6.1

Для использования в таксономии (настройках xbrl) Банком России в 2019 году разработаны следующие требования к формированию Идентификаторов Контрагентов в отчетности НФО:

В таксономии "Идентификатор контрагента" - это всегда открытая ось. В надзорной отчетности НПФ показатель "Идентификатор контрагента" используется с различными наименованиями в различных формах, а именно:

• Идентификатор организации (иное место работы).....................................................................................................................................форма 0420250 раздел 3 и 4
• Идентификатор физического лица (управленческий персонал)..................................................................................................................форма 0420250 раздел 3
• Идентификатор юридического лица, с которым заключены договоры.....................................................................................................форма 0420250 раздел 5
• Идентификатор аудитора................................................................................................................................................................................форма 0420250 раздел 7 и 8
• Идентификатор акционера (участника).........................................................................................................................................................форма 0420251 раздел 1
• Идентификатор Конечного собственника......................................................................................................................................................форма 0420251 раздел 1
• Идентификатор аффилированного лица.........................................................................................................................................................форма 0420251 раздел 2 и 3
• Идентификатор дебитора, кредитора............................................................................................................................................................форма 0420252 раздел 2, 3, 4
• Идентификатор связанной стороны...............................................................................................................................................................форма 0420252 раздел 5
• Идентификатор управляющей компании, банка форма...............................................................................................................................форма 0420255 раздел 5.3
• Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда.................................................................................формы 0420256, 0420252 раздел 2, 0420254 раздел ы 8.1 и 8.3, 0420255 разделы 1.3, 5.1 и 5.3 и 5.4
• Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора...............форма 0420256
• Идентификатор вкладчика..............................................................................................................................................................................форма 0420258

Идентификатор Застрахованного лица (годовая форма 0420257) не относится к сфере общехозяйственной деятельности Фонда и описанные ниже "маски" идентификаторов контрагентов в типовых настройках отчетности к нему не применяется.

Идентификатор Участника (квартальная форма 0420258) не относится к сфере общехозяйственной деятельности Фонда, однако, так же формируется с использованием "маски" контрагента.

Начиная с таксономии версии 4.2 все сведения о Контрагентах консолидируются в форме 0420264, в версии таксономии 5.2 в форме 0420264 для этого выделен раздел 1.

---

Ниже приведен алгоритм сбора данных из системы 1С для отражения показателя "Идентификатор Контрагента" в надзорной отчетности НПФ.

Важно: С 23.10.2023г. если в Справочнике Контрагентов Вид Контрагент=Обособленное подразделение, то Идентификатор контрагента в НСО формируется по "маске" из карточки Головного контрагента. Основание - разъяснение Банка России (от октября 2023г.): "согласно статье 55 Гражданского кодекса Российской Федерации представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Информация о филиалах и представительствах юридического лица указывается в ЕГРЮЛ в качестве информации о создавшем их юридическом лице". Таким образом, по Идентификаторам филиалов ЮЛ можно провести аналогию с Идентификаторами ПИФов, где в каждой версии Указания по НСО чётко сказано, что в качестве Идентификатора ПИФа выступает Идентификатор Управляющей компании, его образовавшей.

Значение в графу собирается по полям Справочника Контрагентов в текст по "маскам"(по правилам отражения Идентификаторов контрагентов в отчетности, рекомендуемым Банком России):

• Для ЮЛ-резидентов

643_ИНН_ОГРН_КПП_Код (из справочника Контрагентов)

Если какого-то реквизита нет, то прописывается элемент "?????" для привлечения внимания пользователя. Этот элемент помогает определить тех Вкладчиков, которым требуется корректировка карточки Контрагента. Фильтр по колонке в файле Эксель для отбора ячеек, содержащих знак "?", должен выглядеть вот так: ~?.

ИНН -10 знаков ОГРН - 13 знаков Код - это код карточки Контрагентов в Справочнике.

• Для ЮЛ-нерезидентов

КодСтраныРегистрации_ТИН (или 000)_КН**** (или КН0000, если ТИН есть)_Код

• Для ИП

643_ИНН_ОГРНИП_ИП ФИО

Если какого-то реквизита нет, то прописывается элемент "?????" для привлечения внимания пользователя. Этот элемент помогает определить тех Вкладчиков, которым требуется корректировка карточки Контрагента. Фильтр по колонке в файле Эксель для отбора ячеек, содержащих знак "?", должен выглядеть вот так: ~?.

• Для ФЛ-резидентов

643_ИНН (или 12 нулей)_СНИЛС (или 000-000-00000)_Паспорт (или 0000000000)_ФИО

• Для ФЛ-нерезидентов

КодСтраныРегистрации_ТИН (или 00000)_КН**** (или КН0000, если ТИН есть)_ ФИО