УИК/Регистры сведений/Учетная политика организаций (по инвестициям)

Конфигурация "Ортикон:УИК", 28.02.2024

При начале ведения учета в конфигурации УИК заполняются сведения об организации, которые хранятся в справочнике «Организации» (меню «Предприятие» – «Организации»).

Далее заполняется учетная политика организации (меню «Предприятие» – «Учетная политика» – «Учетная политика организаций»).

Учетная политика организаций (по инвестициям) (меню «Управление инвестициями»-«Настройки системы»- «Учетная политика организаций (по инвестициям»)).

Вкладка «Основные»

- Метод расчета себестоимости ценных бумаг в бухгалтерском учете (По средней, ФИФО, ЛИФО), который используется при выбытии ценных бумаг для партионного списания;

- Метод расчета себестоимости ценных бумаг (НУ) в налоговом учете (По средней, ФИФО, ЛИФО), который используется при выбытии ценных бумаг для партионного списания;

- Способ учета дополнительных расходов (БУ) в бухгалтерском учете (Включаются в стоимость ценных бумаг, Списываются сразу), который определяется налогоплательщиком самостоятельно в соответствии с принятой учетной политикой в целях налогообложения.

- Способ учета дополнительных расходов (НУ) в налоговом учете (Включаются в стоимость ценных бумаг, Списываются сразу), который также определяется налогоплательщиком самостоятельно в соответствии с принятой учетной политикой в целях налогообложения.

- Использовать ВР по переоценке в НУ (иначе ПР). Влияет на то, будет в документе «Переоценка ЦБ» формироваться ПР или ВР.

Вкладка «РЕПО»

- Способ учета РЕПО в БУ (Займ, Купля-продажа, Упрощенный через расчеты), который позволяет задать способ учета операций РЕПО в бухгалтерском учете. По НУ всегда «Займ». В БУ: - «Займ» происходит через 66 счет. - «Купля продажа» формируется выручка - «Упрощенный через расчеты» устарел и не используется, оставлен для преемственности старой версии конфигурации.

- Способ отражения короткой позиции (Через промежуточный счет (без разниц НУ), и перемещением ЦБ из РЕПО на счет коротких позиций или Через счета реализации без РЕПО), который позволяет задать способ учета коротких позиций в бухгалтерском учете.

Имеются флажки, для различных аспектов учета:

- РЕПО в РЕПО обратный порядок - если партии ушли сначала собственные, а потом заемные, то обратно придут сначала заемные партии, а потом собственные.

- Не формировать проводку процента по РЕПО - Флаг установлен – проводки не будет; Флаг не установлен – в 1 и 2 части репо будет проводка, например, «по перечислению ден средств» в зависимости от вида сделки РЕПО и операции.

- Не формировать проводку займа по РЕПО - Флаг установлен – проводки «по начислению % РЕПО» не будет; Флаг не установлен – во 2 части репо будет проводка «по начислению % РЕПО»

- Отражать 2 проводки по проценту РЕПО (начисление и оплата) - Флаг установлен – Формируется две проводки: По начислению % и по оплате %; Флаг не установлен – По умолчанию формируется только одна проводка по начислению.

- РЕПО в РЕПО закрывать по цене из документа - Флаг установлен – При возврате из РЕПО цена в партии подставляется из ТЧ документа.

Для учета возврата партий из РЕПО - Указанные ниже четыре флага, как правило, не устанавливаются. Флаги влияют на документ 2 часть РЕПО, в котором подбираются сразу несколько партий бумаг, ушедших в РЕПО.

- Возврат из РЕПО партий как новая партия - Флаг установлен – формируется новая партия на бумаги во 2 части РЕПО; Флаг не установлен – сохраняются старые партии бумаг, ушедших в РЕПО

- При возврате учитывать только изменение Даты партии - Флаг установлен – меняется только дата партии, новая партия не формируется

- Сохранить порядок партий из табличной части документа - Флаг установлен – сохраняется порядок партий из ТЧ документа «2 части РЕПО»; Флаг не установлен – порядок партий берется из документов «1 части РЕПО»

- Нумерация партий при возврате из РЕПО по порядку - Сохраняется нумерация партий, ушедших в РЕПО.

Вкладка «Дополнительные»

• Не формировать проводки РСБУ - при установке данной опции не будут формироваться проводки в регистре бухгалтерии.

• Частичное погашение только при выбытии (НУ) - при установленной опции в БУ частичное погашение происходит по плану частями номинала, в НУ – проводки возникнут только при полном погашении на всю сумму номинала. Если не установлена опция, то в БУ и НУ частичное погашение происходит по плану частями номинала.

• Списывать УНКД только с выбытием - при установленной опции УНКД списывается всегда в БУ и в НУ. Списание УНКД в БУ отражается всегда, а в НУ списание УНКД только при выбытии ЦБ. А иначе УНКД списывается всегда в БУ и в НУ.

• Формировать разницы при покупке выше рыночной - при установленной опции автоматически формируются ПР в НУ на разницу между ценой покупки/продажи (если она ниже/если она выше) и Минимальной/ Максимальной рыночной ценой. А иначе вышеуказанные разницы не формируются.

• Списывать переоценку и покупную стоимость одной проводкой - при установленной опции переоценка и себестоимость ЦБ списываются одной проводкой. А иначе переоценка и себестоимость ЦБ списываются двумя проводками.

• Списание переоценки сторно - при установленной опции переоценка при выбытии или погашении списывается суммой сторно. А иначе переоценка списывается обратной проводкой.

• Аналитику дополнительных расходов брать из справочника - при установленной опции в момент проведения документов «Поступление ЦБ» или «Выбытие ценных бумаг» аналитика по комиссии подставляется напрямую из справочника этой комиссии. А иначе при проведении вышеуказанных документов аналитика по комиссиям подставляется из формы документа.

• Сводить округление партионного учета при переоценке - общая сумма переоценки по партиям может различаться от суммы переоценки каждой партии. При установленном флаге программа округляет общую сумму и показатели выравниваются.

• Формировать регистр НДС при выбытии ЦБ - при установленной опции формируется регистр НДС в документах «Выбытие ЦБ».

• При погашении не списывать ННД - при установленной опции формируется проводка по списанию ННД при погашении бумаги.

• Доначислять ННД по гос. и ипот. ЦБ - при установленной опции формируется проводка по доначислению ННД по гос. и по ипотеч. ЦБ.

• Доначислять ННД по корп. ЦБ - при установленной опции формируется проводка по доначислению ННД по корпоративным ЦБ.

• Комиссии при продаже отражать на дату сделки Т (БУ) - при не установленной опции комиссии при продаже отражаются на дату сделки Т+2 в БУ.

• Комиссии при продаже отражать на дату сделки Т (НУ) - при не установленной опции комиссии при продаже отражаются на дату сделки Т+2 в НУ.

• Формировать проводку по корректировке выручки при продаже ЦБ по цене ниже минимальной котировки -

• Точность расчета дисконта/премии (знаков после запятой) -

• Учитывать доп. расходы в расчете дисконта/премии -

• Списание дисконта до нуля при частичном погашении -

• Линейный метод начисления дисконта/списания премии для ЦБ с частичным погашением -

• Вести налоговый учет по ЦБ -

Формировать первичные документы при проведении документа "Сделки ЕПС" - будут (или не будут) сформированы следующие первичные документы: - Начисление/списание обязательств/требований (ЕПС); - Поступление ценных бумаг (МСФО); - Выбытие ценных бумаг (МСФО); - Первая часть РЕПО (МСФО); - Вторая часть РЕПО (МСФО).

• Использовать опциональное формирование начисления/списания обязательств/требований - означает, что настройки пользователя организованы таким образом, что документ "Начисление/списание обязательств/требований ЕПС" не требуется, но в общем случае документ формироваться должен.

• Классификация ценных бумаг как эквиваленты ДС (срок в днях) -

• Создавать автоматически документ "Погашение дивидендов" -

• Вести учет задолженности (ЕПС) -

• Переоценивать забалансовый регистр по сделкам Т+ -

• Фиксация прибыли с18.02.21 -

• Доначислять ННД – установка или снятие флажка влияет на операции Погашения дохода и Выбытия ЦБ. При снятом флажке (по умолчанию) программа будет все списывать, что было ранее начислено, например на 90-е счета, и все полученное ставить как доходы опять же на 90-е счета. При установленном флажке программа будет доначислять доход – т.е. на 90-е счета попадает только та часть, которая еще ранее не была начислена, а остальная часть просто проводится (Например: 76расчеты 76НКД).

• При погашении не списывать ННД – установка или снятие флажка влияет на учет погашения накопленного дохода через 90 счета.

Вкладка «Порядок выбора котировок». Отражает порядок подбора определенной котировки ЦБ в зависимости от цели и других параметров операции, т.е. какая котировка в каком случае используется.

Вкладка «Разделители учета». Разделители позволяют вести партионный учет ЦБ учет в разрезе до 4-х дополнительных разделителей по бухгалтерскому и налоговому учету. В документах появляются по 4 дополнительных поля, по которым, при их заполнении будут проходить движения по регистрам. Это что-то вроде доп. аналитики, например, место хранения ЦБ. Если мы указали поступление бумаги по 4 разделителям, то и везде мы должны будем указывать для этой бумаги 4 разделителя.

Вкладка "Настройка порогов существенности»

Вкладка "Расчет ЭСП"

Вкладка "Настройка формирования регламентных документов"