Описание конфигурации XBRL

Описание конфигурации "Ортикон:XBRL"

Описание конфигурации ЕПС Нормативные документы Отчетность НФО Статьи Видеоуроки и презентации

ВВЕДЕНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ РАБОТА С ПРОДУКТОМ Чтение таксономии XBRL Шаблоны создания лицевых счетов План счетов ЕПС Группы учета Источники данных (источники трансляции) Правила формирования проводок (условия трансляции) Регламентные операции Закрытие парных счетов Переоценка валютных остатков Амортизация ОС Амортизация НМА

ВВЕДЕНИЕ XBRL является расширением языка XML и используется для обмена данными, описанными в таксономии, являющейся неотъемлемой частью XBRL. Таксономия XBRL включает в себя файлы описания отчетов и словарей в виде XSD-схем, которые содержат список элементов XBRL (концептов) и ссылки на файлы слоев таксономии отчетов и словарей в виде XML. Файлы слоев таксономии могут быть представлены как для отчетов, так и для отдельных словарей и содержат описания определений, представлений, расчетов, контрольных соотношений и таблиц. В словарях содержится описание элементов отчетов. Данные отчета, выгруженного в XBRL, состоят из концептов, описывающих конкретный бизнес-факт (например, факт хозяйственной деятельности). Для каждого концепта в файле XBRL должен быть указан контекст, определяющий положение бизнес-факта во времени и на осях гиперкуба (если в таксономии конкретного отчета описаны оси гиперкуба). Также в файле XBRL могут быть представлены данные пояснений, выгружаемые для конкретных концептов. ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ Продукт ОРТИКОН: XBRL (в дальнейшем Продукт) реализует следующие функции: Чтение таксономии XBRL, предоставляемой регулятором (ЦБ РФ); Сопоставление элементов отчетности ОРТИКОН с концептами таксономии XBRL и определение положения данных на осях гиперкубов, описанных в определении отчетов XBRL; Выгрузку данных в файл формата XBRL в соответствии со спецификацией; Загрузку данных из файлов формата XLSX (MS Excel 2007 и выше) в хранилище отчетности ОРТИКОН; Загрузку данных из файлов формата XTDD при наличии схемы XSD с описанием. РАБОТА С ПРОДУКТОМ Чтение таксономии XBRL Для того, чтобы получить файл XBRL, необходимо настроить соответствия между элементами отчетности ОРТИКОН, которые описывают таблицы отчетов в хранилище данных, с элементами отчетов XBRL, описываемых таксономией. Таксономия XBRL публикуется на сайте регулятора (ЦБ РФ). Для начала работы необходимо загрузить с сайта регулятора комплект актуальной таксономии XBRL и распаковать его в любую доступную пользователю папку (рис. 1). Рисунок 1. Каталог с распакованной таксономией версии 0.8.0. Для загрузки таксономии в Продукт необходимо открыть форму меппинга таксономии и выбрать каталог «META-INF», в котором находится описание таксономии (рис. 2). Рисунок 2. После выбора папки необходимо нажать кнопку «Чтение каталога таксономии», после чего в форму будут загружены точки входа отчетности (рис. 3). Данный процесс может занять какое-то время (до одной минуты, в зависимости от производительности компьютера пользователя). После загрузки на форме отобразится список точек входа, список отчетов для выбранной точки входа и список файлов таксономии выбранного отчета. Рисунок 3. Таксономия 0.8.0. В окне списка точек входа представляется информация о названии схемы, ее описании, периода, за который предоставляется отчетность и ссылка на файл. Например, для выбранной на рис.3 точки входа указывается, что это отчетность, которую предоставляют организации, соответствующие следующему описанию: «Профессиональный участник рынка ценных бумаг, акционерный инвестиционный фонд, организатор торговли, центральный контрагент, клиринговая организация, специализированный депозитарий инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитное рейтинговое агентство, страховой брокер». В описании схемы указано «Бухгалтерская (финансовая) отчетность в соответствии с МСФО (IFRS) 9». В периоде указано «Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)». В окне списка отчетов представлены те отчеты, которые указанная организация должна сдавать за указанный период (например, «[Информация об организации]», «Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской отчетности», «[Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации]», «[Отчет о финансовом результате некредитной финансовой организации]» и т.д.). Для того, чтобы произвести сопоставление отчетности из таксономии XBRL с данными из хранилища отчетности ОРТИКОН, необходимо выбрать нужную точку входа и нажать на кнопку «Сопоставление определений». При этом в системе должна присутствовать настройка моделей отчетов (которая может быть загружена из личного кабинета пользователя продукта ОРТИКОН: ОТЧЕТНОСТЬ на сайте ОРТИКОН или создана самостоятельно), т.к. при сопоставлении происходит сопоставление элементов модели из отчетности ОРТИКОН с элементами XBRL таксономии. СОПОСТАВЛЕНИЕ ОПРЕДЕЛЕНИЙ После нажатия соответствующей кнопки производится чтение всех отчетов, содержащихся в указанной пользователем точке входа (рис. 4). Рисунок 4. Сопоставление отчета ОРТИКОН «Баланс» и отчета XBRL «[Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации]». Простое сопоставление отчетов с осями времени В открывшемся окне сопоставления определений производится сопоставление элементов таксономии с элементами описания отчетов, содержащихся в Продукте в справочнике «Виды отчетов». Для сопоставления отчета XBRL и вида отчета ОРТИКОН необходимо в левом списке выбрать соответствующий отчет таксономии XBRL, в поле «Вид отчета» выбрать соответствующий ему вид отчета ОРТИКОН. В качестве примера для сопоставления баланса достаточно установить галочку «Есть оси времени», после чего Продукт попытается произвести автоматическое сопоставление по следующему принципу: 1. В списке колонок вида отчета есть как минимум две колонки. Последняя колонка будет считаться осью предыдущего периода, предпоследняя – текущего. 2. Для каждого выгружаемого элемента XBRL (без признака «абстрактный») будет указана строка отчета (по порядку, т.е. 1-я строка баланса будет сопоставлена с первым выгружаемым элементом, 2-я – со вторым и т.д. до конца отчета). 3. Данный подход может быть применен только для сопоставления отчетов с пустым гиперкубом (т.е. для отчетов, где оси гиперкуба не определены) и наличием осей времени (когда каждый элемент выгружается на дату отчета и на дату начала отчета или за текущий и предыдущий периоды). Если для отчета указаны оси гиперкуба или для элементов не выгружаются данные за два периода, то подобный подход использовать не следует. Сопоставление отчетов с осевыми элементами гиперкубов Для сопоставления отчетов с описанным гиперкубом необходимо для каждого выгружаемого элемента отчетности XBRL указать соответствующий ему показатель из вида отчета ОРТИКОН. При таком сопоставлении галочку «Есть оси времени» устанавливать не нужно. При сопоставлении указывается пересечение строки и колонки отчета, период и соответствующий этому пересечению элемент оси гиперкуба. Данное сопоставление проще рассмотреть на примере отчета «Основные средства» (рис. 5). Рисунок 5. Сопоставление отчета с описанными осями гиперкуба. Группы учета Источники данных (источники трансляции) Правила формирования проводок (условия трансляции) Регламентные операции Закрытие парных счетов Переоценка валютных остатков Амортизация ОС Амортизация НМА