Валидация XBRL

КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ

В решении контрольные соотношения реализованы в двух вариантах: валидация инстанса через формулы контрольных соотношений таксономии XBRL и внутренние контрольные соотношения, в общем и целом реализующие логику работы контрольных соотношений таксономии для экземпляра отчетных данных в системе (кнопка «Контроль отчетных данных» в форме регламентированного отчета). Оба варианта контрольных соотношений реализуют логику работы с формулой проверки и переменными, которые в ней участвуют.

ВНУТРЕННИЕ КОНТРОЛИ

Справочник «Контрольные соотношения»

Внутренние контроли реализуются посредством хранимых в справочниках формул и переменных контрольных соотношений. Формулы контролей задаются элементами иерархического справочника «Контрольные соотношения». Данный справочник в настоящее время доступен только через «Все функции».

Рис. Элемент справочника

Поле «Выражение» содержит выражение контрольного соотношения, которое вычисляется для оценки этого соотношения. Все переменные в выражении должны быть указаны с символом «$» в начале. Если результатом выражения является логическое «Истина», то такое контрольное соотношение считается прошедшим проверку. Если же при вычислении выражения получается логическое «Ложь», то такое контрольное соотношение считается не прошедшим проверку и выводится пользователю на закладке «Контрольные соотношения» регламентированного отчета.

Таблица «Переменные» содержит совокупность переменных, служащих источниками для вычисления контрольного соотношения. Поле функция заполняется значением «SUM» для случаев, когда переменная является агрегатной функцией «Сумма» для указанного в нем источника (например, поле «Сумма» открытой модели данных). Агрегация будет работать только для открытых моделей. В других случаях колонку «Функция» заполнять не следует.