Валидация XBRL

В решении контрольные соотношения реализованы в двух вариантах: валидация инстанса через формулы контрольных соотношений таксономии XBRL и внутренние контрольные соотношения, в общем и целом реализующие логику работы контрольных соотношений таксономии для экземпляра отчетных данных в системе (кнопка «Контроль отчетных данных» в форме регламентированного отчета). Оба варианта контрольных соотношений реализуют логику работы с формулой проверки и переменными, которые в ней участвуют.

ВНУТРЕННИЕ КОНТРОЛИ

Справочник «Контрольные соотношения»

Внутренние контроли реализуются посредством хранимых в справочниках формул и переменных контрольных соотношений. Формулы контролей задаются элементами иерархического справочника «Контрольные соотношения». Данный справочник в настоящее время доступен только через «Все функции».

Рис. Элемент справочника

Поле «Выражение» содержит выражение контрольного соотношения, которое вычисляется для оценки этого соотношения. Все переменные в выражении должны быть указаны с символом «$» в начале. Если результатом выражения является логическое «Истина», то такое контрольное соотношение считается прошедшим проверку. Если же при вычислении выражения получается логическое «Ложь», то такое контрольное соотношение считается не прошедшим проверку и выводится пользователю на закладке «Контрольные соотношения» регламентированного отчета.

Таблица «Переменные» содержит совокупность переменных, служащих источниками для вычисления контрольного соотношения. Поле функция заполняется значением «SUM» для случаев, когда переменная является агрегатной функцией «Сумма» для указанного в нем источника (например, поле «Сумма» открытой модели данных). Агрегация будет работать только для открытых моделей. В других случаях колонку «Функция» заполнять не следует.

Справочник «Переменные» (контрольных соотношений)

Этот справочник содержит информацию о том, где находится источник переменной и каким образом он используется при агрегации:

Важным для переменной является ее тип (число, строка, дата и булево), значение при отсутствии данных и ссылка на модель и позицию переменной в модели (табличная часть). В настоящее время переменная должна ссылаться на одну модель и одну позицию в модели (строка и колонка).

На картинке выше приведен пример переменной «DSKO_BB», которая ссылается на 13-ю колонку отчета «0420409. СВЕДЕНИЯ О БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ» с информацией о сумме остатка ДС на счете на конец периода. Контрольное соотношение, приведенное выше, проверяет следующее равенство: «$DSKO_BB = $DSKO_BB2 + $DSKO_ObDt - $DSKO_ObKt». В данном конкретном случае для открытого отчета «0420409» производится проверка равенства суммы на конец периода и суммы на начало периода, к которой прибавляется сумма поступления и вычитается сумма списания.

Результатом работы контрольных соотношений будет следующая картина:

В данном случае строка «0», «1» не удовлетворяют условию контрольного соотношения, о чем сообщается на закладке «Контрольные соотношения» (в скобках количество сработавших контролей), нумерация строк начинается с «0». Если мы вычислим данные из верхней строки, то получим следующий результат: 5 250,00 = 0 + 419 745,00 - 416 764,00 (2 981,00). Таким образом сравнение 5 250,00 и 2 981,00 дают «Ложь», т.к. числа не равны между собой.

Отборы в переменных:

В переменных могут использоваться отборы. В качестве отбора указывается колонка и значение, которое в ней должно находиться. Также в случае, если в отчетах представляется информация, например, по разным ПИФ’ам, то можно указать, какую колонку считать ключом отчета (например, идентификатор ПИФ, УК или НПФ, ИНН/ТИН контрагента и т.п.). Для создания отбора необходимо дважды кликнуть на колонке «Отбор»:

В данном случае выбрано поле «Вид счета кредитной организации», а в качестве отбора указано значение «Расчетный». Таким образом данная переменная будет выбирать только те строки, в которых в 6-й колонке соответствующее отбору значение.

КОНТРОЛЬ ИНСТАНСА

Для контроля файла XBRL в решении существует механизм, вызываемый из формы записи XBRL или из интерфейса (Раздел «Лицевые счета (НФО)»).