«Свод проводок: Договор лизинга баланс ЛП Вариант 1 (передача на баланс ЛП осуществляется через 98 счет)»

Документ «Поступление на расчетный счет»
1	Дт 51	Кт Счет учета авансов по лизинговым платежам (76.10.2)	НУ Дт 51	НУ Кт Счет учета авансов по лизинговым платежам (76.10.2)	Аванс по договору лизинга
Документ «Передача ОС в лизинг»
1	Дт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1)	Кт Счет учета доходов (91.1)	НУ Дт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1)	НУ Счет учета доходов (91.1)	(Будущие лизинговые платежи включая НДС) – т.е. сумма договора за вычетом выкупной стоимости
2	Дт Счет учета расходов (91.2)	Кт 76.Н	ПР Дт Счет учета расходов (91.2) или использовать 90.3 и без всякой разницы		НДС отложенный (НДС с суммы первой проводки из расчета, что НДС включен в стоимость)
3	Дт 03.09	Кт 03.01	НУ Дт 03.09	НУ Кт 03.01	Первоначальная стоимость
4	Дт 02	Кт 03.09	НУ Дт 02	НУ Кт 03.09	Начисленная амортизация
5	Дт Счет учета расходов (91.2)	Кт 03.09	НУ Счет учета расходов (91.2)	НУ Кт 03.09	Сформированная остаточная стоимость
6	Дт Счет учета расходов (91.2)	Кт 98	НУ Дт Счет учета расходов (91.2)	НУ Кт 98	Стоимость договора без НДС – выкупная стоимость без НДС – первоначальная стоимость ОС без НДС. На деле берем сумму, указанную в договоре в графе «Сумма доходов будущих периодов».
7	Дт 011				Сумма зависит от настройки учетной политики (или она равна сформированной остаточной стоимости или общей сумме договора, во втором случае сумма распределяется по субконто «Основные средства» пропорционально их остаточной стоимости)
Документ «Начисление платежей» ежемесячно
1	Дт Счет учета авансов по лизинговым платежам (76.10.2)	Кт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1)	НУ Дт Счет учета авансов по лизинговым платежам (76.10.2)	НУ Кт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1)	Зачет аванса по графику зачета аванса с документа зачета аванса (на 76.10.1 будет закрываться документ «Передача в лизинг»)
2		Кт 011			Сумма начисления по документу (проводка формируется в том случае, если в учетной политике по лизингу указано, что на счете 011 учитывается общая стоимость договора)
Документ «Поступление на расчетный счет» ежемесячно
1	Дт 51	Кт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1)	НУ Дт 51	НУ Кт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1)	Лизинговый платеж (на 76.10.1 будет закрываться документ «Передача в лизинг»)
2	Дт 51	Кт Счет учета авансов по выкупной стоимости (76.10.3)	НУ Дт 51	НУ Кт Счет учета авансов по выкупной стоимости (76.10.3)	Выкупная стоимость в сумме лизингового платежа
Документ «Отражение начисления НДС» ежемесячно (должен создаваться из документа «Начисление платежей» и обработкой «Формирование документов по лизинговым договорам»)
1	Дт 76.Н	Кт 68.2	-	-	НПС с суммы лизингового платежа за вычетом выкупной стоимости
Документ «Списание ДБП» ежемесячно
1	Дт 98	Кт 90	НУ Дт 98	НУ Кт 90	Сумма по графику списания ДБП
Документ «Продажа ОС по договору лизинга» в конце договора
1	Дт Счет учета авансов по выкупной стоимости (76.10.3)	Кт Счет учета выкупной стоимости (76.10.4)	НУ Дт Счет учета авансов по выкупной стоимости (76.10.3)	НУ Кт Счет учета выкупной стоимости (76.10.4)	Зачет аванса по выкупной стоимости, если таковой был
2	Дт Счет учета выкупной стоимости (76.10.4)	Кт 90.01/91,01	НУ Счет учета выкупной стоимости (76.10.4)	НУ Кт 90.01/91,01	Сумма выкупной стоимости имущества Она ставит то, что указано в табличной части, а также рассчитывается при заполнении
3	Дт 90.03	Кт 68.02	-	-	Начисление НДС на сумму выкупной стоимости
4	-	Кт 011	-	-	Остаток по 011
Документ «Возврат ОС»
1	Дт Счета учета расчетов с контрагентом (76.5)	Кт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1)	НУ Дт Счета учета расчетов с контрагентом (76.5)	НУ Кт Счет учета расчетов по лизинговым платежам (76.10.1)	Остаток по графику платежей (должны закрыться 3 субконто по счету учета расчетов по лизинговым платежам)
2	Дт 76.Н	Кт Счет учета расчетов с контрагентом (76.5)	-	НУ Счет учета расчетов с контрагентом (76.5)	Остаток по 76.Н
3	Дт 98	Кт Счета учета расчетов с контрагентом (76.5)	НУ Дт 98	НУ Кт Счета учета расчетов с контрагентом (76.5)	Остаток по 98
4	Дт 41/1/03.1	Кт Счета учета расчетов с контрагентом (76.5)	НУ Дт 41/1/03.1	НУ Кт Счета учета расчетов с контрагентом (76.5)	Остаток, сформированный на счете учета расчетов с контрагентом
5		Кт 011			Остаток по Дт 011