Конструктор отчетности НФО

В «Ортикон:XBRL» для работы с отчетностью используются два основных объекта – это отчетные модели (справочник «Виды отчетов») и экземпляр отчета (инстанс, документ «Регламентированный отчет (НФО)»).

Регламентированный отчет является разрезом для хранения экземпляра отчетных данных, для пользователя он содержит инструменты работы с данными отчета: заполнение по данным учета, загрузка из Excel и XML, визуализация моделей и редактирование данных.

В отчете содержится информация о списке моделей, отчетном периоде, виде отчетной компании (фактически – точке входа).

Доступ к форме списка документов «Регламентированный отчет» возможен при использовании меню командного интерфейса «Лицевые счета (НФО)» –> «Регламентированные отчеты»:

Для создания регламентированного отчета используется кнопка «Создать» на форме списка «Регламентированные отчеты (НФО)»:

При создании регламентированного отчета, на форме настройки необходимо указать «Период», «Вид компании» и «Вид отчета» (список моделей):

После нажатия «Создать отчет» система формирует документ «Регламентированный отчет» и заполняет его отчетными данными (если настроены показателя для автоматического формирования).

В открывшейся форме документа будет выведен список моделей (справа) и табличный документ для визуализации модели (слева). По двойному клику на модели ее представление отображается в табличном документе.

Пример модели

Модель отчета определяет таблицу отчетной роли таксономии или их комбинацию (аналог табличного слоя таксономии, но полностью управляемый на стороне продукта).

Модель может быть сформирована на основании табличного слоя таксономии, таблицы эксель или прочих данных, характеризующих таблицу отчета.

В качестве примера рассмотрим создание модели отчета об операциях с денежными средствами.

Для подготовки отчетности в формате XBRL можно рассмотреть следующий подход:

1. На странице сайта ЦБ РФ есть ссылки на файлы сопроводительных материалов (https://cbr.ru/projects_xbrl/taxonomy_xbrl/).

Т.к. отчет об операциях с денежными средствами является частью надзорно-статистической отчетности, то данные об отчетных ролях в табличном слое таксономии содержатся в соответствующем вашему виду деятельности разделе. В настоящее время эти файлы находятся в подразделе «Таксономия», внутри которого есть подразделы с версией таксономии, внутри которых уже приведены ссылки на сопроводительные документы («НСО ССД», «НСО ПУРЦБ», «НСО НПФ», …).

2. В архиве, скачанном по соответствующей ссылке, присутствует файл «tables_ru.xls», в котором содержатся выгруженные из таксономии таблицы, на основании которых можно произвести моделирование отчета в системе:

Выберем раздел «0420011 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации 1.1. Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации Обороты»:

3. Если перейти по ссылке внутри excel-файла, то будет открыт соответствующий раздел отчета:

Данный раздел содержит помимо осей X и Y еще и ось Z, которая отображается в шапке и содержит в себе «Идентификатор кредитной организации (филиала кредит-ной организации)» – открытую ось (ячейка «open» рядом с описанием показателя).

4. Для создания модели необходимо открыть справочник «Виды отчетов» и создать новый элемент (лучше помещать модели в папки, чтобы проще ориентироваться).

Каждый показатель отчетной роли должен быть определен в модели, показатели у нас следующие: «Идентификатор» (открытая ось), «Код валюты», «Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами», «Код вида операции…», «Сумма операций по списание…», «Сумма операций по зачислению…».

Созданная модель отчета:

Т.к. в открытых моделях показатель отчетности всегда один и он имеет вид «Произвольная таблица», выполним соответствующую настройку для нашего показателя:

5. После того, как для модели указаны колонки и строки, можно сформировать макет модели для ее визуализации.

Для моделей доступны три макета: шапка, таблица и подвал. Если нет необходимости в приведении визуальной формы модели к какой-то строгой форме с шапкой и подвалом, то они не нужны – достаточно макета таблицы.

Макет таблицы может быть создан автоматически. Для этого нужно активировать пиктограмму в группе «Макеты» формы настройки вида отчета:

Будет открыт созданный по умолчанию макет отчета:

ВНИМАНИЕ! При автоматическом создании макета таблицы формируются типовые колонки (первые две) «№ строки» и «Наименование». Для открытых отчетов эти колонки неактуальны, поэтому их нужно удалять из макета.

В макете таблицы существует четыре именованные секции: «ЗаголовокТаблицы», «СтрокаНомераКолонок», «СтрокаТаблицы» и «СтрокаРаздела». В строку раздела отображаются строки модели без номера строки – разделы (например, разделы баланса «Активы», «Капитал» и т.п.), в строку таблицы отображаются строки с номером.

После удаления лишних секций («СтрокаРаздела» для открытых отчетов не нужна) и колонок с наименованием и номером строки и изменением ширины колонок, получится следующий макет:

Нужно активировать кнопку «Записать».

После того, как модель создана, и макеты для визуализации модели сформированы, можно приступить к меппингу модели в XBRL.