Чтение таксономии XBRL

Описание конфигурации XBRL

Для работы с таксономией XBRL нужно в разделе «Лицевые счета (НФО) – Сервис» выбрать «Меппинг таксономии».

Для того, чтобы начать подготовку к выгрузке отчетности в формате XBRL, нужно сначала скачать с сайта https://cbr.ru/ нужную версию таксономии, распаковать ее в произвольный каталог, а далее указать путь к этому каталогу из формы «Меппинг таксономии» в программе.

Таксономия состоит из множества файлов, распределенных по разным каталогам. Каталог «META-INF» содержит описание таксономии – его и нужно выбрать в поле «Каталог».

Далее нажать «Чтение каталога таксономии». Результатом чтения будет список точек входа таксономии, сгруппированной по видам деятельности.

Выбираем нужную точку входа, для чего войти в группу с видом деятельности и найти нужную отчетную кампанию в списке, ориентируясь на описание схемы и периодич-ность (например «532-П. Профессиональный участник рынка ценных бумаг,…..»).

Далее нажать на «Сопоставление определений», после чего откроется форма, в которой производится меппинг моделей в отчетные роли XBRL.

После загрузки отчетных ролей через «Сопоставление определений» нужно произвести сопоставление строк и колонок модели с концептами и аналитическими разрезами (осями) таксономии XBRL. Решение позволяет достаточно гибко преобразовывать модели в данные XBRL с помощью процессора XBRL, который интерпретирует данные отчета с помощью моделей и меппинга. Таким образом предоставляются следующие возможности:

1. Простое преобразование пересечения строки и колонки в элемент XBRL и совокупность значений закрытых осей (если в роли есть оси).

2. Сопоставление данных колонки с открытой осью.

3. Данные в открытую ось могут быть выгружены с помощью формулы (например, если в отчете используется идентификатор контрагента, при этом в отчетных данных уже есть ИНН, ОГРН и прочие реквизиты, на основании которых можно сформировать данные идентификатора. Формула обычно является конкатенацией строк (например, ИНН + ОГРН). Данные берутся из указанных колонок выгружаемой строки.

4. Сопоставление значения закрытой оси значению определенной колонки. При этом в настройке сопоставления элементов данная ось остается пустой.

5. Сопоставление через отбор. Отбор позволяет выгрузить строку отчета только тогда, когда колонка отбора равна указанному значению. Данный подход позволяет описать с помощью одной модели отчет XBRL, разделенный на таблицу и итоговую часть. В таком случае в модель добавляется еще одна колонка, в которой указывается признак итога (да/нет). При сопоставлении роли с итогами для всех элементов XBRL в колонке отбора указывается колонка с признаком итога, а в значении отбора – «да». Для роли с таблицей в значении отбора указывается – «нет».

Также данный подход позволяет сильно упростить сопоставление отчетов с данными ОСВ и ОФР и ограничиться для этого одной моделью.

6. Для больших реестровых отчетов есть возможность использовать оптимизированный механизм выгрузки данных в XBRL, который контролирует отчет в пределах одной строки. Для этого служит галочка справа от модели (вида отчета) отчетной роли. Данную галочку следует использовать только для реестровых отчетов без итоговых строк.

7. Настройки сопоставления сохраняются и могут быть выгружены из одной информационной базы в другую. При этом модели выгружаются только схематично, поэтому для переноса моделей нужно пользоваться отдельным механизмом.