Меппинг моделей

Для работы с таксономией XBRL нужно в разделе «Лицевые счета (НФО) – Сервис» выбрать «Меппинг таксономии».

Для того, чтобы начать подготовку к выгрузке отчетности в формате XBRL, нужно сначала скачать с сайта https://cbr.ru/ нужную версию таксономии, распаковать ее в произвольный каталог, а далее указать путь к этому каталогу из формы «Меппинг таксономии» в программе.

Таксономия состоит из множества файлов, распределенных по разным каталогам. Каталог «META-INF» содержит описание таксономии – его и нужно выбрать в поле «Каталог».

Изображение*

Далее нажать «Прочитать». Результатом чтения будет предложение выбрать вид деятельности, тип отчетности (НСО, БФО) и периодичность.

Следующим действием пользователь выбирает схему из предложенного списка и нажимает на нее двойным щелчком левой кнопки мыши:

Изображение*

После чего откроется форма, в которой производится меппинг моделей в отчетные роли XBRL.

Далее нужно произвести сопоставление строк и колонок модели с концептами и аналитическими разрезами (осями) таксономии XBRL.

Решение позволяет достаточно гибко преобразовывать модели в данные XBRL с по-мощью процессора XBRL, который интерпретирует данные отчета с помощью моде-лей и меппинга. Таким образом предоставляются следующие возможности: 1. Простое преобразование пересечения строки и колонки в элемент XBRL и совокупность значений закрытых осей (если в роли есть оси).

2. Сопоставление данных колонки с открытой осью.

3. Данные в открытую ось могут быть выгружены с помощью формулы (например, если в отчете используется идентификатор контрагента, при этом в отчетных данных уже есть ИНН, ОГРН и прочие реквизиты, на основании которых можно сформировать данные идентификатора. Формула обычно является конкатенацией строк (например, ИНН + ОГРН). Данные берутся из указанных колонок выгружаемой строки.

4. Сопоставление значения закрытой оси значению определенной колонки. При этом в настройке сопоставления элементов данная ось остается пустой.

5. Сопоставление через отбор. Отбор позволяет выгрузить строку отчета только тогда, когда колонка отбора равна указанному значению. Данный подход позволяет описать с помощью одной модели отчет XBRL, разделенный на таблицу и итоговую часть. В таком случае в модель добавляется еще одна колонка, в которой указывается признак итога (да/нет). При сопоставлении роли с итогами для всех элементов XBRL в колонке отбора указывается колонка с признаком итога, а в значении отбора – «да». Для роли с таблицей в значении отбора указывается – «нет». Также данный подход существенно позволяет упростить сопоставление отчетов с данными ОСВ (Оборотно-сальдовая ведомость) и ОФР (Отчёт о финансовых результатах) и ограничиться одной моделью.

6. Для больших реестровых отчетов есть возможность использовать оптимизированный механизм выгрузки данных в XBRL, который контролирует отчет в пределах од-ной строки. Для этого служит галочка справа от модели (вида отчета) отчетной роли. Данную галочку следует использовать только для реестровых отчетов без итоговых строк.

7. Настройки сопоставления сохраняются и могут быть выгружены из одной информационной базы в другую. При этом модели выгружаются только схематично, поэтому для переноса моделей нужно пользоваться отдельным механизмом (см. Глава 2 разделы «Выгрузка моделей», «Загрузка моделей»).

Пример меппинга для закрытой модели

В качестве примера используем точку входа «532-П. Профессиональный участник рынка ценных бумаг,…..», а из нее возьмем конкретный отчет «0420002 Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации».

1. Необходимо для отчета «0420002 Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации» указать соответствие с моделью, которая была ранее создана в модуле программы, т.е. выбрать в поле «Вид отчета» нужную модель (справочник «Виды отчетов»):

2. Произвести сопоставление для каждого элемента XBRL и, если необходимо, оси. Необходимо задать пересечение колонок и строк. Для этого в колонке «Сопоставление» с нужным элементом (например: FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss) нажимаем левой кнопкой мыши 2 раза. В результате откроется форма «Работа с таксономией XBRL».

Выбираем период, строку и колонку. Таким образом мы указали какое значение выгрузить для элемента XBRL «FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss» на конец текущего периода и на конец предыдущего периода:

Если элемент XBRL сопоставлен, то он будет выделен желтым цветом:

3. Проделанную работу по сопоставлению необходимо сохранить и для этого нажимаем «Сохранить настройку»:

Далее нажимаем кнопку «Создать» и задаем произвольное имя (или версию):

Пример меппинга для открытой модели

В качестве примера используем точку входа «Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», а из нее возьмем конкретный отчет «0420011 Отчетность об операциях с де-нежными средствами некредитных финансовых организаций. Раздел 1. Операции, со-вершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации 1.1. Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации Обороты».

Найти нужную отчетную роль в списке: для этого необходимо с позиционироваться на первой строки и нажать сочетание клавиш Ctrl+F. Ввести фрагмент названия и нажать «Найти»:

Результатом будет два отчета, но нам нужен «…Обороты»

Далее для отчета указываем соответствие с моделью, которая была ранее создана в модуле программы, т.е. выбрать в поле «Вид отчета» нужную модель (справочник «Виды отчетов»):

Произвести сопоставление для каждого элемента XBRL и, если необходимо, оси. Давайте рассмотрим данные отчета в таксономии. Из скриншота видно, что отчетная роль задана двумя элементами («сумма операций по списанию ДС» и «сумма операций по зачислению ДС»):

и четырьмя осями («Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)», «Код вида операции / код вида валютной операции», «Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами», «Код валюты»).

В данном случае «Идентификатор» – это открытая ось (может содержать произвольное значение, ограничиваемое в ряде случаев только признаком «pattern» типа XSD). Понять, что ось открытая, можно по наличию заполненного типа доменной ссылки, имени элемента открытой оси и типа элемента открытой оси:

У закрытых осей эти колонки не заполнены. Также в этой роли описаны несколько закрытых осей, элементы которых вынесены в отдельные отчетные роли, но для них нам не нужно создавать модели.

Для того, чтобы начать сопоставлять такие отчеты необходимо указать любой Вид отчета. Если названия значений в регламентированном отчете не совпадают с названиями в колонке «Описание элемента», то потребуется произвести сопоставление и указать необходимые значения. Например: В регламентированном отчете у нас используются следующие значения, которые не совпадают с названиями в колонке «Описание элемента» и поэтому необходимо сделать их сопоставление:

А после окончания сопоставления таких отчетов необходимо очистить выбранный вид отчета:

Внимание! Также следует иметь ввиду, что определения валюты находятся не в списке ролей, а в таксономии словарей, о чем говорит ссылка на «домен перечисления» и «роль перечисления». И если для кода операции и статуса клиента домен – это файл роли «sr_0420001_ODS.xsd», то для валюты – «../../../../dic/npf-dic.xsd» – ссылка на словарь. Поэтому данную ось нужно искать в указанном словаре по указанной роли: «http://www.cbr.ru/xbrl/nso/npf/dic/Kod_ValyutyAxis». Возвращаемся к сопоставлению самого отчета. Т.к. у нас для всех осей данные вынесены в отдельные колонки, то меппинг весьма прост:

Заполняется период (период отчета), строка (т.к. отчет открытый, то там только одна строка и ее данные не используются) и колонка – в данном случае «[5] Списание денежных средств, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации»:

Аналогично делаем и для второго элемента XBRL:

При этом колонки «Код валюты», «Код вида операции / код вида валютной операции», «Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами» мы не заполняет, т.к. это уже указали в другом месте. Что нам дает возможность не сопоставлять каждое пересечение, а только указать одну строку и одну колонку: