0420257 Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед ЗЛ на пятилетний горизонт инвестирования

СТАТЬЯ НАХОДИТСЯ НА КОРРЕКТИРОВКЕ

ОКУД 0420257 Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования

Отчетность по форме 0420257 представляется ежегодно.

При автозаполнении регламентированного отчета (печатной формы) все числовые показатели представляются в рублях с точностью до двух знаков после запятой. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Переход к требуемым форматам (согласно таксономии) происходит на этапе формирования файла xbrl.

 Нестандартные параметры

Предусмотрена возможность формирования регламентированного отчета по частям. Параметром отбора является дата заключения договора ОПС. Перед формированием реготчета необходимо заполнить вкладку "Нестандартные параметры", указав даты начала и конца нужного периода.

Начиная с релиза 4.1.31.1 (версия подсистемы/версия макетов начиная с 1.0.69.2) при переходе на новый интерфейс для того, чтобы сформировать регламентированный отчет по частям, необходимо перед формированием рег.отчета заполнить закладку "Настройка расчета".

Реготчеты, созданные по указанным отборам последовательно (без пропусков периодов заключения договоров) можно объединить, используя кнопку "Объединение рег.отчетов". Например, реготчет №1 - сформирован по договорам, заключенным в период с 01.01.2002 по 31.12.2010; реготчет №2 - по договорам, заключенным в период с 01.01.2011 по 31.12.2015; реготчет №3 по договорам, заключенным в период с 01.01.2016 по 31.12.2018. При объединении реготчетов данные всех трех реготчетов будут сведены в одну таблицу.

Если в формировании реготчета по частям нет необходимости, то в "Нестандартных параметрах" можно указать, например, следующие даты: "ДАТАЗАКЛЮЧЕНИЯКОНЕЦ"="31.12.ХХХХ 23:59:59" и "ДАТАЗАКЛЮЧЕНИЯНАЧАЛО"="01.01.2000 00:00:00", где ХХХХ - отчетный год

Принципы отбора записей в отчет

В отчет отбираются не помеченные на удаление:

1). договоры, у которых состояние на начало отчетного периода

• накопительный период
• выплатной период
• выплата приостановлена
• начисление приостановлено
• ЕВ
• подготовка к закрытию
• обязательство выполнены

2). договоры, у которых в регистрах накопления "Резервы ОПС" и "Аналитика РОПС (по умершим)" есть сумма на начало отчетного периода или движение средств в отчетном периоде

3). договоры, по которым в отчетном периоде были любые изменения в таблицах «состояние договора ОПС» или таблицы «причины закрытия», кроме записей, у которых

• состояние = заключен,
• состояние = ожидание поступления взносов
• состояние пустое значение
• причины отказа = «отказ ПФР»

При этом договоры с состоянием "ожидание поступления взносов" входят в количество действующих договоров, однако такие договоры ещё не вступили в силу (данный показатель используется и в ОКУД 0420255 раздел 2, строка 4; ОКУД 0420255 раздел 3, графа 10; ОКУД 0420253 раздел 2_справочно, строка 2).

Из реготчета исключаются закрытые договоры ОПС с суммой СПН=0, но имеющих остатки по суммам «Сумма компенсации» или «Сумма восполнения».

Названия по группе граф "Внешнее движение СПН" и "Внутреннее движение СПН" следует понимать как "Движение СПН по отношению к счету ЗЛ".

Сортировка строк в отчете осуществляется по графе 5 (СНИЛС) от меньшего к бо́льшему.

В наименовании граф указывается номер, начало с номера 2 - для оптимальности затрат при сопоставлении показателей в ходе объединения настроек разных версий таксономий (при сохранении историчности наименования колонок не нужно каждый раз пересопоставлять показатели).

В графе 1  

4282-У: указывается порядковый номер строки раздела.

4623-У: графа 1 потеряла актуальность и удалена из отчета

Графа 1 в отчете отсутствует

В графе 2_Номер строки    (раздел Общие сведения)

4282-У: указывается отчетный год в формате "гггг"

4623-У: графа 2 потеряла актуальность

Показатель года отчетности (неактуальный для таксономии) заменен на номер строки (не участвующий в сопоставлении, но удобный для анализа данных).

 В графе 3_Наименование фонда   (раздел Общие сведения)

4623-У: указывается сокращенное фирменное наименование фонда

Справочник Организации/поле Сокращенное наименование.

 В графе 4_Номер лицензии фонд  (раздел Общие сведения)

4623-У: указывается номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию фонда

Справочник Организации/закладка НПФ/поле Номер лицензии ОПС.

В графах 5-8. Информация о застрахованном лице (раздел Общие сведения)

4623-У: указывается информация о застрахованном лице

• в графе 5 - СНИЛС застрахованного лица в формате "XXX-XXX-XXX XX" - Справочник Физические лица/Страховой №ПФР
• в графе 6 - ИНН застрахованного лица (при наличии) - Справочник Физические лица/ИНН (либо 12 цифр либо 12 нулей)
• в графе 7 - дата рождения застрахованного лица - Справочник Физические лица/дата рождения (либо дата либо невыгружаемое в xbrl "-")
• в графе 8 - пол застрахованного лица ("м" - мужской, "ж" - женский) - Справочник Физические лица/Пол

В графе 9_Место жительства застрахованного лица (раздел Общие сведения)

4623-У: в зависимости от места жительства застрахованного лица указывается код субъекта Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) или цифровой код иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) указывается с возможностью классификации до уровня автономных округов (пять знаков). В случае если местом жительства застрахованного лица является город Байконур (Республика Казахстан), в графе 9 указывается код "55000".

Из Справочника Физлиц:

• расположение полей во вкладке "Адреса, телефоны" в порядке убывания приоритетов следующее: "Адрес по прописке"; "Адрес за пределами РФ"; "Адрес места проживания"; "Адрес для информирования";
• Для версий таксономии до 4.0 - по ссылке из заполненного по ФИАСу адреса ЗЛ (см. приоритетность) отбираются значения из поля "ОКАТО" Регистра сведений "Реквизиты регионов России" и значения из поля "Код" Справочника "Страны мира" (если адрес по прописке «пустой», а у «адреса за пределами РФ» код не равен 643 (643 - это РФ).

Для версий таксономии, начиная с 4.0 - по ссылке из заполненного по ФИАСу адреса ЗЛ отбираются значения из поля "ОКАТО" Регистра сведений "Реквизиты регионов России" и значения из поля "Код" Справочника "Страны мира" (если адрес по прописке «пустой», а у «адреса за пределами РФ» код не равен 643 (643 - это РФ). Значения из поля "ОКАТО" Регистра сведений "Реквизиты регионов России" преобразуются согласно требованиям Банка России: указываются первые два знака кода ОКАТО, соответствующие объектам первого уровня классификации, за исключением НАО, ХМАО-Югра, ЯНАО.

• если все поля с адресом в базе пустые – показатель по графе берётся в строку с ОКАТО 00000 для разбирательств и заполнения нужных полей Клиентом

В случаях с «бомжами» необходимо заполнить любой из типов адреса (кроме Адреса за пределами РФ), указав только регион в поле Город, нас пункт (нужный регион выбирается по внутренним критериям Фонда). При этом, в карточке физлица запись выделяется красным текстом, но это ошибка некритическая и по кнопке Записать и закрыть ошибка не выводится, карточка ФЛ сохраняется.

В графе 10_Номер пенсионного счета застрахованного лица (раздел Общие сведения)

4623-У: указывается номер пенсионного счета застрахованного лица.

Собираем как НомерДоговораОПС/СНИЛС

В графе 11_Дата заключения договора об обязательном пенсионном страховании (раздел Общие сведения)

4623-У: указывается дата заключения договора об обязательном пенсионном страховании.

Справочник Договоры ОПС/Дата Заключения

В графе 12_Статус договора об обязательном пенсионном страховании (раздел Общие сведения)

4623-У: указывается статус договора об обязательном пенсионном страховании в соответствии со следующими кодами:

• Д - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета не установлены выплаты за счет средств пенсионных накоплений (накопительная пенсия, срочная пенсионная выплата, единовременная выплата средств пенсионных накоплений);

• ДЕ - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

• ДС - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена только срочная пенсионная выплата;

• ДН - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена только накопительная пенсия;

• ДСН - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлены срочная пенсионная выплата и накопительная пенсия;

• ДСН-1 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена срочная пенсионная выплата и предусмотрена накопительная пенсия;

• ДСН-2 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена накопительная пенсия и предусмотрена срочная пенсионная выплата;

• ДСЕ - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлены срочная пенсионная выплата и единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

• ДСЕ-1 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена срочная пенсионная выплата и предусмотрена единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

• ДСЕ-2 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета осуществлена единовременная выплата средств пенсионных накоплений и предусмотрена срочная пенсионная выплата;

• ПС - договор об обязательном пенсионном страховании, который на дату формирования Отчета прекращен в связи со смертью застрахованного лица;

• П - договор об обязательном пенсионном страховании, который на дату формирования Отчета прекращен по иным основаниям.

В таблице представлены условия присвоения статуса договору.

Примечания

Отбор ведётся последовательно: сверху вниз

Для состояний договора ВП значит Выплатной период, Начисления приостановлены и Выплаты приостановлены

Для состояний части средств договора ЕВ значит Единовременная выплата и Обязательства выполнены

НП значит накопительный период

Пустая ячейка означает отсутствие проверки

В графе 13_Статус застрахованного лица  (раздел Сведения о застрахованном лице)

4623-У: Определение статуса застрахованного лица производится по состоянию на отчетную дату. Указывается статус застрахованного лица:

• текущий - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, действовавшему на начало и конец отчетного года;
• ушедший - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, прекратившему действие в отчетном году по причине перехода застрахованного лица в другой негосударственный пенсионный фонд или Пенсионный фонд Российской Федерации или в связи со смертью застрахованного лица. В случае если застрахованное лицо перешло в фонд и договор начал действовать в отчетном году, но застрахованное лицо умерло в этом же отчетном году, такому застрахованному лицу присваивается статус "ушедший".

Застрахованное лицо со статусом "ушедший" отражается в Отчете до тех пор, пока обязательства фонда перед застрахованным лицом и его правопреемниками не будут исполнены в полном объеме, в том числе в случае перевода средств со счета застрахованного лица в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата, или выплатной резерв. В случае если обязательства фонда перед застрахованным лицом и его правопреемниками исполнены в полном объеме в отчетном периоде, застрахованное лицо включается в Отчет.

• пришедший - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, вступившему в силу в отчетном году.

Если есть дата прекращения договора, то статус ЗЛ – ушедший. Иначе – смотрим дату вступления договора в силу, если она находится в отчетном периоде, то статус ЗЛ – пришедший, все остальные ЗЛ имеют статус – текущий.

В графе 14_Обоснование статуса застрахованного лица  (раздел Сведения о застрахованном лице) 

4623-У:указывается обоснование статуса застрахованного лица в соответствии со следующими кодами:

• НПФ - в связи с реализацией права застрахованного лица на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд;
• ПФР - в связи с реализацией права застрахованного лица на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации (из Пенсионного фонда Российской Федерации в фонд);
• СМ-НПФ - в связи с возвратом средств предыдущему страховщику (негосударственному пенсионному фонду) в связи со смертью застрахованного лица в период перехода;
• СМ-ПФР - в связи с возвратом средств предыдущему страховщику (Пенсионному фонду Российской Федерации) в связи со смертью застрахованного лица в период перехода;
• СУД-НПФ - в связи с возвратом средств предыдущему страховщику (негосударственному пенсионному фонду) по решению суда;
• СУД-ПФР - в связи с возвратом средств предыдущему страховщику (Пенсионному фонду Российской Федерации) по решению суда;
• СМ - в связи со смертью застрахованного лица.

В таблице представлены условия присвоения кода

Примечания

Отбор ведётся последовательно: сверху вниз

Причина закрытия "Переход в другой НПФ" включает в себя плановый и досрочный переходы

В графе 15_Дата начала пятилетнего периода  (раздел Сведения о застрахованном лице)

4623-У: указывается дата начала отсчета очередного пятилетнего периода, исчисляемого с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании застрахованного лица с фондом. В случае вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании застрахованного лица с фондом в 2011 году или ранее, датой начала первого пятилетнего периода считается 31 декабря 2010 года, датой начала второго пятилетнего периода - 31 декабря 2015 года.

Вариант представления информации, реализованный в типовой отчетности:

Проверить показатель "Дата фиксации" можно в регистре сведений "Дата фиксации обязательств".

До обновления вида отчета, размещенного на сайте 10.03.2021г., графа 15 заполнялась только для договоров, находящихся в накопительном периоде (так как для договоров, находящихся в выплатном периоде или прекращенных, Дата начала пятилетнего периода не является актуальной: установление даты фиксации необходимо только для тех ЗЛ, которые могут реализовать право на досрочный переход в другой фонд).

Начиная с 10.03.2021г. в связи с получением в частном порядке разъяснений ([[#Разъяснения Банка России:|см. ниже текст голубым шрифтом]]) от Департамента обработки отчетности Банка России по вопросам заполнения формы 0420257, поле "Дата начала пятилетнего периода" заполняется по всем застрахованным лицам, вне зависимости от статуса договора.

Значение даты начала пятилетнего периода находится в зависимости от того, установлены выплаты или нет. По договорам, которые были прекращены отражаются последние сведения о пятилетнем фиксинге.

Порядок вычисления даты начала пятилетнего периода по состояниям договоров:

• Д.............................................................Расчет пятилеток остается без изменений (фиксинг последнего пятилетнего периода на дату отчета) - см. таблицу выше
• ДЕ, ДС, ДН, ДСН, ДСЕ, ДСН-1, ДСН-2, ДСЕ-1, ДСЕ-2..............Дата начала пятилетки = первое решение ЕВ/НП/СПВ
• ПС............................................................Если (выплата установлена) есть Решение ЕВ/НП/СПВ, то дата первого решения. Иначе: расчет фиксинг последнего пятилетнего периода на дату регистрации смерти. Если дата регистрации смерти менее 31.12.2010, тогда значение= 31.12.2010
• П.............................................................Если Дата прекращения менее 31.12.2010, тогда значение= 31.12.2010 Иначе: Фиксинг последнего пятилетнего периода на дату регистрации прекращения договора ОПС.

Разъяснения Банка России:

"В соответствии с пунктом 2.8 Порядка составления отчетности по форме 0420257, установленного Указанием № 4623-У, по аналитическому признаку «Дата начала пятилетнего периода» указывается дата начала отсчета очередного пятилетнего периода, исчисляемого с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании (далее – договор ОПС) застрахованного лица с фондом. При этом не предусмотрено исключение для отражения указанной информации в отношении застрахованных лиц, которым уже установлена выплата за счет средств пенсионных накоплений или договор ОПС с которыми прекращен в связи со смертью застрахованного лица. В случае если по договору ОПС произошел неправомерный перевод средств пенсионных накоплений новому страховщику, и пенсионные накопления были возращены обратно в фонд на основании судебного решения, по аналитическому признаку «Дата начала пятилетнего периода» указывается дата начала последнего пятилетнего периода относительно даты вступления договора ОПС в силу при переходе от предыдущего страховщика (в случае если новый договор ОПС застрахованного лица с фондом не был заключен)."

"По показателю «Размер средств пенсионных накоплений, отраженный на счете застрахованного лица на начало пятилетнего периода, дату начала выплат пенсии» по каждому договору ОПС в зависимости от статуса договора ОПС указывается:

• действующий договор (статус договора ОПС – Д) – указывается величина средств пенсионных накоплений, размер которых определяется в соответствии со статьей 36.2-1 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее – фиксинг последнего пятилетнего периода);
• выплатной период (статус договора ОПС – ДЕ, ДС, ДН) – сумма на дату начала выплат пенсии;
• выплатной период (статус договора ОПС – ДСН, ДСЕ) – сумма на дату начала первой выплаты пенсии;
• выплатной период – осуществлена единовременная выплата, на пенсионном счете отражены средства пенсионных накоплений, подлежащие к выплате через 5 лет при втором обращении за выплатой (статус договора ОПС – ДЕ) – указывается фиксинг последнего пятилетнего периода;
• выплатной период (статус договора ОПС – ДСН-1, ДСН-2, ДСЕ-1, ДСЕ-2) ‒ указывается фиксинг последнего пятилетнего периода;
• выплатной период (статус договора ОПС – ДЕ, ДС. ДН, ДСН, ДСН-1, ДСН-2, ДСЕ, ДСЕ-1, ДСЕ-2) – указывается фиксинг последнего пятилетнего периода;
• договор ОПС прекращен в связи со смертью застрахованного лица (статус договора ОПС – ПС) ‒ указывается фиксинг последнего пятилетнего периода (в случае, если выплата не установлена) или сумма на дату начала выплат (в случае, если выплата установлена);
• договор ОПС прекращен в связи со смертью застрахованного лица, но после начала выплат установлен фиксинг пятилетнего периода (статус договора ОПС – ПС) ‒ указывается фиксинг последнего пятилетнего периода;
• договор ОПС прекращен в связи с внесением изменений в единый реестр застрахованных лиц, передача средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной пенсии в другой фонд осуществлена в текущем периоде (статус договора ОПС – П) – указывается фиксинг последнего пятилетнего периода.span>

В графе 16_Дата прекращения договора об обязательном пенсионном страховании  (раздел Сведения о застрахованном лице)

4623-У: указывается дата прекращения договора об обязательном пенсионном страховании. В случае если договор об обязательном пенсионном страховании прекращен в связи со смертью застрахованного лица, в графе 16 указывается дата по состоянию на которую фонду стало известно о смерти застрахованного лица.

• 1.регистр сведений уп_СостоянияДоговоровОПС – срез последних на отчетную дату, отбор договоров по состоянию Прекращен/Подготовка к прекращению
• 2.регистр сведений Причины закрытия – срез
• 3. соединяем выборки и вновь смотрим регистр Причины закрытия, но срез первых (выявляем дату, когда эта причина упоминается в первый раз)

Дата регистрации смерти – реквизит Справочника Договоры ОПС

В графе 17_Дата начала выплат пожизненной пенсии.   В графе 18_Дата начала выплат срочной пенсии  (раздел Сведения о застрахованном лице) 

4623-У: указываются даты начала осуществления выплат пожизненной пенсии, срочной пенсионной выплаты соответственно.

За дату начала выплат берём дату решения о назначении, т.е. в Регистре Состояние Договоров ОПС, берем первую запись перехода в выплатной период. Если по этой записи в РС поле Дата начала состояния заполнено, то в отчете отражается это значение, если поле пустое, то берем дату записи.

В графе 19_Дата назначения единовременной выплаты  (раздел Сведения о застрахованном лице)

4623-У: указывается дата назначения единовременной выплаты..

За дату начала выплат берём дату первого решения о назначении.

В графе 20_Дата окончания выплат срочной пенсии  (раздел Сведения о застрахованном лице) 

4623-У: для срочной пенсионной выплаты указывается дата окончания пенсионных выплат.

Дата окончания выплат срочной пенсии - расчетная и является последним календарным днем того месяца, в котором Фонд должен выполнить обязательства перед ЗЛ.

• дата начала срочной выплаты приводится к месяцу начала срочной выплаты - отбираем значение из поля "Дата начала выплат" в документе "Решение о назначении срочной выплаты"
• далее к месяцу начала срочной выплаты добавляется срок выплат (он исчисляется в месяцах и не может быть менее 120) – отбираем значение из поля "Срок (мес)" в документе "Решение о назначении срочной выплаты"
• дата окончания срочной выплаты не будет меняться в случаях приостановления и восстановления выплат (т.к. при восстановлении выплат компенсируется пропущенный период), таким образом, срок конца выплат отсчитывается не от даты назначения, а от месяца назначения, при этом датой окончания срочной выплаты является последний календарный день того месяца, который отстоит от месяца назначения срочной выплаты на срок выплаты (исчисленный в месяцах).

Например, дата назначения СПВ 29.05.2015, месяц назначения – май 2015 года, срок выплаты 120 месяцев, дата окончания срочной выплаты 30.04.2025

В графе 21_Дата смерти застрахованного лица  (раздел Сведения о застрахованном лице)

4623-У: указывается дата смерти застрахованного лица.

Реквизит справочника "Физические лица" "Дата Смерти" в случае, если на дату отчета причина закрытия "По смерти" или "Не вступил в силу".

В графе 22-25_Размер средств пенсионных накоплений, отраженный на счете застрахованного лица на начало пятилетнего периода, дату начала выплат пенсии   

4623-У: указываются средства пенсионных накоплений, отраженные на счете застрахованного лица на начало пятилетнего периода, на дату начала выплат пенсии, указываются общей суммой и в разрезе видов взносов (страховые взносы на финансирование накопительной пенсии, взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, поступивших в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 18, ст. 1943; 2010, N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; 2012, N 31, ст. 4322; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 45, ст. 6155), средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 19; 2008, N 30, ст. 3616; N 52, ст. 6243; 2010, N 31, ст. 4210; 2011, N 1, ст. 52; N 27, ст. 3880; N 47, ст. 6608; 2012, N 31, ст. 4322; 2013, N 23, ст. 2886; N 27, ст. 3477; 2014, N 26, ст. 3377; N 30, ст. 4217; 2015, N 10, ст. 1424; N 21, ст. 2983; N 48, ст. 6714; 2016, N 1, ст. 53; N 27, ст. 4235; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 29 декабря 2016 года) за вычетом осуществленных выплат и включают доход, распределенный на счет застрахованного лица до наступления нового пятилетнего периода, а также суммы гарантийного возмещения и гарантийного восполнения.

Остатки собираются для договоров в Накопительном периоде на начало пятилетнего периода (гр 15), для договоров в Выплатном периоде - на дату начала первой выплаты.

Общий подход к сбору Остатков ОПС. Сбор данных осуществляется из регистров

• +Сальдо на начало периода

Регистр накоплений "Резервы ОПС"

В разрезе по Типам резервов и Типам сумм.

• + Сальдо на начало периода

Регистр накоплений "Резервы ОПС движения после учетной даты" (в системе РегистрНакопления.уп_РезервыНПОНераспределенныеПлатежи), где Дата отражения события <= Даты составления рег. отчетности.

В разрезе по Типам резервов и Типам сумм

• Гр 22 всего

До обновления вида отчета, размещенного на сайте 10.03.2021г. в графу 22 входящие Остатки собирались по регистру накоплений Резервы ОПС (уп_РезервыОПС) по всем типам резервов, включая РОПС по умершим (Аналитика резерва РОПС), но исключая РОПС по ушедшим досрочно.

Начиная с 10 марта 2021 года в связи с получением в частном порядке разъяснений (см. описание графы 15) от Департамента обработки отчетности Банка России по вопросам заполнения формы 0420257 (см. ниже), в сборе данных участвуют следующие типы резервов: РПН, Резерв единовременной выплаты, Резерв умерших РПН, Резерв начислений расторжение, Резерв начислений наследование РПН, Резерв начислений возврат МСК РПН, Резерв начислений разделение СНИЛС, Резерв начислений ЕВ

Важно: для договоров в накопительном периоде отражаются остатки на конец дня, являющегося началом пятилетки (это всегда 31 декабря), для договоров в выплатном периоде – остатки на начало дня, являющегося началом пятилетки (это дата решения о назначении выплаты)

• Гр 23 средства на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ВзносыФиз" и "ИДФиз"

• Гр 24 средства на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ДопВзносы", "ГосПоддержка", "ВзносыЮр", "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр"

• Гр 25 средства (часть средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм "МатКапитал", "ИДМатКапитал"

В графе 26-33_Внешнее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии. СПН, поступившие из других пенсионных фондов 

4623-У:указываются средства пенсионных накоплений, поступившие на счет застрахованного лица из Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии, общими суммами и в разрезе видов взносов

Общий подход к сбору Поступлений ОПС. Сбор данных осуществляется из регистров

• +Регистр накоплений Поступления ОПС

Оборот за отчетный период по колонке Сумма

• + Регистр накоплений Резервы ОПС движение после учетной даты

Вид операции = Взнос

Остаток на конец отч. периода

Отбор по «Дате отражения события» <= Даты составления рег. Отчетности

Особенности при отборе Типов сумм описаны ниже

• Гр 26 Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации, всего

Обороты по регистру накоплений "уп_ВзносыОПС", где Плательщик = Константа.уп_ПенсионныйФондРФ

• Гр 27 Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации, средства на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ВзносыФиз" и "ИДФиз"

• Гр 28 Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации, средства на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ДопВзносы", "ГосПоддержка", "ВзносыЮр", "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр"

• Гр 29 Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации, средства (часть средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм " МатКапитал", " ИДМатКапитал"

• Гр 30 Средства пенсионных накоплений, поступившие из других негосударственных пенсионных фондов, всего

Обороты по регистру накоплений "уп_ВзносыОПС", где Плательщик <> Константа.уп_ПенсионныйФорнРФ

• Гр 31 Средства пенсионных накоплений, поступившие из других негосударственных пенсионных фондов, средства на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ВзносыФиз" и "ИДФиз"

• Гр 32 Средства пенсионных накоплений, поступившие из других негосударственных пенсионных фондов, средства на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ДопВзносы", "ГосПоддержка", "ВзносыЮр", "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр"

• Гр 33 Средства пенсионных накоплений, поступившие из других негосударственных пенсионных фондов, средства (часть средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм " МатКапитал", " ИДМатКапитал"

В графе 34-38_Внешнее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии. Совокупный размер выплат 

4623-У:указывается совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу, а также сумма выплат правопреемникам умершего застрахованного лица, включая выплату правопреемникам из резерва по обязательному пенсионному страхованию, в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии.

Общий подход к сбору Выплат ОПС. Сбор данных осуществляется из регистров

Информация собирается для договоров в Накопительном периоде с даты начала пятилетнего периода (гр 15), для договоров в Выплатном периоде - с даты первой выплаты

• +Регистр накоплений Начисления пенсий ОПС (оборот за период по расходу)
• +Регистр накоплений Прочие начисления ОПС (оборот за период по расходу)
• - Регистр накоплений Отвергнутые платежи (пенсии ОПС) (оборот за период Приход минус Расход), сумма собирается из поля Сумма

Для того, чтобы в отчетности сумма выплат не уменьшалась на сумму возвратов на пенсионных счет из всех регистров по графе РАСХОД исключаем движения (не учитываем), если документ-регистратор:

• "Возврат пенсий ОПС"
• "Возврат прочих начислений ОПС"
• "Операция ОПС", у которых в поле "Способ заполнения"= Сторно

Таким образом, если был возврат, то в графе выплаты будет НОЛЬ, а вернувшаяся на счет сумма будет отражена в графе 47.

Отбор по соответствующим Типам выплат и Типам сумм описан ниже.

• Гр 34 Совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу, всего

Регистр накопления "уп_НачисленияПенсийОПС" оборотРасход, регистр накопления "уп_ПрочиеНачисленияОПС" оборотРасход по типу выплат "ЕдиновременнаяВыплата"

• Гр 35 Совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу, срочная

Регистр накопления "уп_НачисленияПенсийОПС" оборотРасход по типу пенсии "Срочная"

• Гр 36 Совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу, пожизненная

Регистр накопления "уп_НачисленияПенсийОПС" оборотРасход по типу пенсии "Пожизненная"

• Гр 37 Совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу, ЕВ

регистр накопления "уп_ПрочиеНачисленияОПС" оборотРасход по типу выплат "ЕдиновременнаяВыплата"

• Гр 38 Выплата правопреемникам умершего застрахованного лица

регистр накопления "уп_ПрочиеНачисленияОПС" оборотРасход по типу выплат "ВыплатыНаследникамОПС" и Участник<> Константа.уп_ПенсионныйФондРФ

В графе 39-42_Внешнее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии. Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений 

4623-У:указывается доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии общей суммой и в разрезе видов взносов.

Информация собирается для договоров в Накопительном периоде с даты начала пятилетнего периода (гр 15), для договоров в Выплатном периоде - с даты первой выплаты

Общий подход к сбору ИД ОПС. Сбор данных осуществляется из регистров

• +Регистр накоплений "Инвестиционный доход ОПС"

Оборот за период

• + Регистр накоплений "Резервы ОПС движение после учетной даты"

Вид операции = Инвест доход

Остаток на конец отчетного периода

Отбор по «Дате отражения события» <= Даты составления рег. отчетности, при необходимости используется отбор по «Дата события» - для определения на конец какого года отражается ИД

• Гр 39 Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии, всего

Обооты по регистру накоплений "уп_ИнвестДоходОПС".Учитывается информация из регистра накопления "Резервы ОПС движения после учетной даты" в части распределения ИД.

• Гр 40 Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии, средства на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ВзносыФиз" и "ИДФиз".Учитывается информация из регистра накопления "Резервы ОПС движения после учетной даты" в части распределения ИД.

• Гр 41 Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии, средства на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ДопВзносы", "ГосПоддержка", "ВзносыЮр", "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр".Учитывается информация из регистра накопления "Резервы ОПС движения после учетной даты" в части распределения ИД.

• Гр 42 Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии, средства (часть средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм " МатКапитал", " ИДМатКапитал". Учитывается информация из регистра накопления "Резервы ОПС движения после учетной даты" в части распределения ИД.

В графе 43-46_Внешнее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии. Размер СПН, перечисленный в пенсионные фонды 

4623-У: указываются средства пенсионных накоплений, перечисленные в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии в Пенсионный фонд Российской Федерации и другие негосударственные пенсионные фонды, общей суммой и в разрезе видов взносов.

Общий подход к сбору перечислений ОПС в иные ПФ.

Информация собирается для договоров в Накопительном периоде с даты начала пятилетнего периода (гр 15), для договоров в Выплатном периоде - с даты первой выплаты

Сбор данных осуществляется из регистров:

• +Регистр накоплений Прочие начисления ОПС (оборот за период по расходу)
• - Регистр накоплений "Отвергнутые платежи (прочие начисления ОПС)" (оборот за период Приход минус Расход), сумма собирается из поля Сумма

Для того, чтобы в отчетности сумма выплат не уменьшалась на сумму возвратов на пенсионных счет из всех регистров по графе РАСХОД исключаем движения (не учитываем), если документ-регистратор:

• "Возврат прочих начислений ОПС"
• "Операция ОПС", у которых в поле "Способ заполнения"= Сторно

Таким образом, если был возврат, то в графе выплаты будет НОЛЬ, а вернувшаяся на счет сумма будет отражена в графе 47.

Тип выплат:

• "Перевод в другой пенсионный фонд средств ОПС"
• "Возврат материнского капитала"
• "Разделение СНИЛС

Отбор по соответствующим Типам сСумм описан ниже.

• Гр 43 Размер средств пенсионных накоплений, перечисленных в другие негосударственные пенсионные фонды и Пенсионный фонд Российской Федерации, всего

• Гр 44 Размер средств пенсионных накоплений, перечисленных в другие негосударственные пенсионные фонды и Пенсионный фонд Российской Федерации, средства на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ВзносыФиз" и "ИДФиз"

• Гр 45 Размер средств пенсионных накоплений, перечисленных в другие негосударственные пенсионные фонды и Пенсионный фонд Российской Федерации, средства на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ДопВзносы", "ГосПоддержка", "ВзносыЮр", "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр"

• Гр 46 Размер средств пенсионных накоплений, перечисленных в другие негосударственные пенсионные фонды и Пенсионный фонд Российской Федерации, средства (часть средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм " МатКапитал", " ИДМатКапитал"

В графе 47_Внешнее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии. Сальдо иных поступлений, выплат 

4623-У: указывается сумма иных поступлений на счет застрахованного лица за вычетом иных выплат, осуществленных в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии. Если в графе 47 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком "-" (минус).

Дельта (разница) между значением в графе 51 и контрольным соотношением по графе 51 (см. описание к гр.51), а именно: гр. 47 (дельта)=гр 51 - (гр. 22 + гр. 26 + гр. 30 - гр. 34 - гр. 38 + гр. 39 - гр. 43 + гр. 59 + гр. 60).

В графе 48-50_Внутреннее движение средств пенсионных накоплений в текущем пятилетнем периоде, с даты начала выплат пенсии 

4623-У: указываются соответственно суммы средств пенсионных накоплений, переведенных со счета застрахованного лица в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию за вычетом средств пенсионных накоплений, переведенных на счет застрахованного лица из резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию, в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата, в выплатной резерв в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии. Если в графе 48 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком "-" (минус).

• Гр 48 Сальдо переводов в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию

Остатки по регистрам накопления:

• РН "Аналитика резерва ОПС (справочно)" (по умершим из РН "уп_АналитикаРезерваОПС")
• РН "Аналитика резерва ОПС по досрочным переходам" (по досрочно ушедшим из РН "уп_АналитикаРезерваОПСпоДосрочнымПереходам". При корректном учете в этой графе должны отражаться суммы ИД, перечисленные в РОПС по досрочно ушедшим. В произвольных запросах до 25 марта 2020 г. эти средства рассматривались, как относящиеся к внешнему движению по отношению к счету ЗЛ, т.к. право на данные средства ЗЛ теряет.

• Гр 49 Переведено в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата

ОборотПриход по регистру накоплений "уп_РезервыОПС" по типу резерва "РезервСрочнойВыплаты"

• Гр 50 Переведено в выплатной резерв

ОборотПриход по регистру накоплений "уп_РезервыОПС" по типу резерва " Выплатной"

В графе 51-58_Размер средств пенсионных накоплений, отраженный на счете застрахованного лица на отчетную дату 

4623-У: указывается размер средств пенсионных накоплений, отраженный на счете застрахованного лица на отчетную дату. В графах 51 - 54 размер средств пенсионных накоплений отражается общей суммой и в разрезе видов взносов с учетом дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений и распределенного на счета застрахованных лиц, а также суммы гарантийного возмещения и гарантийного восполнения. В графах 55 - 58 указывается доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений и распределенный на счета застрахованных лиц, общей суммой и в разрезе видов взносов.

Общий подход к сбору Остатков ОПС. Сбор данных осуществляется из регистров

• +Сальдо на конец отчетного периода

Регистр накоплений "Резервы ОПС"

В разрезе по Типам резервов и Типам сумм

• + Сальдо на конец отчетного периода

Регистр накоплений "Резервы ОПС движения после учетной даты" (в системе РегистрНакопления.уп_РезервыНПОНераспределенныеПлатежи), где Дата отражения события <= Даты составления рег. отчетности.

В разрезе по Типам резервов и Типам сумм

• Гр 51 всего

Конечные Остатки по регистру накоплений Резервы ОПС (уп_РезервыОПС) по всем типам резервов, кроме Резерва ОПС (РОПС), но включая РОПС по умершим из регистра накопления Аналитика резерва РОПС (справочно) (РОПС по ушедшим досрочно - см графу 48).

Из контрольных соотношений (согласно нормативному документу от 27.07.2017г. "Информация Банка России "Контрольные соотношения показателей отчетности негосударственного пенсионного фонда (в соответствии с Указанием Банка России от 07.02.2017 N 4282-У <...>)") следует:

Гр. 51 = гр. 52 + гр. 53 + гр. 54

Гр. 51 = гр. 22 (всего СПН на начало) + гр. 26 (всего СПН из ПФР) + гр. 30 (всего СПН из др НПФ) - гр. 34 (выплата пенсий) - гр. 38 (выплата ПП)+ гр. 39 (всего ИД за период) - гр. 43 (перечисл в др ПФ) + гр. 47 (сальдо иных поступл)+ гр. 59 (гарант возм)+ гр. 60 (гарант восп)

Стоит заметить, что указанное контрольное соотношение отсутствует в комплекте контрольных соотношений в таксономии, но при этом не теряет своей актуальности и может быть использовано при проверке корректности формирования отчета.

• Гр 52 средства на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ВзносыФиз" и "ИДФиз

• Гр 53 средства на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ДопВзносы", "ГосПоддержка", "ВзносыЮр", "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр"

• Гр 54 средства (часть средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм " МатКапитал", " ИДМатКапитал"

• Гр 55 Инвестиционный доход всего

Сумма 56, 57 и 58

• Гр 56 Инвестиционный доход, результат инвестирования средств на финансирование накопительной пенсии

Сюда входят типы сумм "ИДФиз.Учитывается информация из регистра накопления "Резервы ОПС движения после учетной даты" в части распределения ИД.

• Гр 57 Инвестиционный доход, результат инвестирования средств на софинансирование формирования пенсионных накоплений

Сюда входят типы сумм "ИДГосПоддержка", "ИДДопВзносы", "ИДЮр".Учитывается информация из регистра накопления "Резервы ОПС движения после учетной даты" в части распределения ИД.

• Гр 58 Инвестиционный доход, результат инвестирования средств (части средств) материнского (семейного) капитала)

Сюда входят типы сумм " ИДМатКапитал".Учитывается информация из регистра накопления "Резервы ОПС движения после учетной даты" в части распределения ИД.

В графе 59-63_Гарантийное возмещение и восполнение 

4623-У: указываются суммы полученного фондом в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии гарантийного возмещения за счет средств фонда гарантирования пенсионных накоплений и гарантийного восполнения за счет резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию, за счет собственных средств фонда, за счет прочих источников в отношении каждого застрахованного лица.

• Гр 59 Сумма полученного гарантийного возмещения из фонда гарантирования пенсионных накоплений

Остатки в регистре накопления "уп_РезервыОПС" из ресурса "СуммаВозмещения"

• Гр 60 Сумма гарантийного восполнения

Остатки в регистре накопления "уп_РезервыОПС" из ресурса "СуммаВосполнения"

• Гр 61 За счет резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию

В Регистре "уп_РезервыОПС берем Приход по колонке Восполнение, если тип регистратора=Пополнение счетов

• Гр 62За счет собственных средств

В Регистре "уп_РезервыОПС берем Приход по колонке Восполнение, если тип регистратора=Перевод средств из резерва ОПС

• Гр 63 За счет прочих источников

В Регистре "уп_РезервыОПС берем Приход по колонке Восполнение, для всех остальных типов регистраторов (≠Перевод средств из резерва ОПС ≠Пополнение счетов)

В графах 64 и 65_Размер пенсии на отчетную дату

4623-У: указывается соответственно размер пожизненной и срочной пенсии, установленной застрахованному лицу на отчетную дату.

• Гр 64 Пожизненная пенсия

Регистр сведений Размер пенсии ОПС, Тип пенсии=Пожизненная.

Состояние договора ОПС =выплатной период

Если Регистратором является Решение о назначении НП, то из самого документа берётся значение из поля Размер выплаты, иначе срез последних. Размер пожизненной пенсии выводится только тогда, когда у основной или дополнительной части состояние "НЧТП" (для обстоятельств, в которых Фонд вынужден менять тип пенсии).

• Гр 65 Срочная пенсия

Состояние договора ОПС =выплатной период

Регистр сведений Размер пенсии ОПС, срез последних, Тип пенсии=Срочная

Если Регистратором является Решение о назначении срочной выплаты, то из самого документа берётся значение из поля Размер срочной выплаты, иначе срез последних.