Описание конфигурации Лизинг

Ортикон:Лизинг.Бухгалтерский учет

Ортикон:Лизинг.Бухгалтерский учет Проблемные ситуации и ошибки Нормативные документы Информация о релизах Статьи Видеоуроки и презентации

Руководство пользователя Настройка счетов и политики Учетная политика по лизингу Счета учета по лизинговым договорам Счета учета займов и кредитов Счета учета предмета залога Персональные настройки Блок Лизинг Документ «Договор лизинга» Документ «Договор аренды» Документ «Дополнительное соглашение к договору лизинга» Документ «Принятие к учету ОС» Документ «Передача в лизинг (аренду)» Документ «Начисление платежей» Документ «Поступление на расчетный счет» Документ «Возврат из лизинга (аренды)» Документ «Продажа ОС по договору лизинга» Документ «Списание доходов будущих периодов» Документ «Погашение платежей в регистрах» Учет лизинговых договоров (входящих) Документ «Договор лизинга (входящий)» Документ «Поступление в лизинг (аренду)» Документ «Начисление платежей (исходящих)» Блок Страхование Документ «Договор страхования» Документ «Дополнительное соглашение к договору страхования» Документ «Начисление страховых платежей» Блок Займы и кредиты Справочник «Займы и кредиты» Документ «Получение займов и кредитов» Документ «Погашение полученных займов и кредитов» Документ «Начисление и переоценка по полученным займам и кредитам» Документ «Ввод начальных остатков по займам и кредитам» Документ «Выдача займов» Документ «Начисление и переоценка по выданным займам и кредитам» Документ «Передача выданного займа по договору цессии» Документ «Переоценка основного долга по займам, выданным в валюте» Документ «Погашение выданных займов» Документ «Списание корректировки по займам» Блок Залоги Документ «Договор залога» Документ «Дополнительное соглашение по договору залога» Документ «Договор обеспечения» Документ «Дополнительное соглашение по договору обеспечения» Документ «Передача в залог» Документ «Получение залога» Документ «Возврат залога» Блок ФСБУ Справочник «Компоненты платежей» Документ «Неарендные компоненты платежей» (ФСБУ) Документ «Начисление дохода по лизинговым договорам (ФСБУ)» Документ «Начисление платежей по лизинговым договорам (ФСБУ)» Документ «Начисление резерва по чистым инвестициям(ФСБУ)» Документ «Прекращение договора финансовой аренды (ФСБУ)» Отчеты Отчет «План/факт анализ лизинговых поступлений» Отчет «Анализ оплат по договорам страхования» Отчет «График лизинговых платежей» Отчет «График лизинговых платежей (входящий)»

Настройка счетов и политики Учетная политика по лизингу Сведения об учетной политике по лизингу хранятся в регистре сведений «Учетная политика по лизингу». Настройка учетной политики осуществляется через пункт меню Лизинг – Настройка – Учетная политика по лизингу. Создание новой записи об учетной политике осуществляется нажатием кнопки «Создать». Описание полей учетной политики: ‒ «период» – указывается дата, с которой вступает в действие данная учетная политика; ‒ «организация» – указывается организация, для которой будет задана указанная учетная политика; ‒ «порядок передачи на баланс лизингополучателя» – указывается, каким образом осуществляется передача основных средств в случае, если основные средства будут учитываться на балансе лизингополучателя: ▫ через 98 счет (доходы будущих периодов); ▫ через 97 счет (расходы будущих периодов); ▫ упрощенный через 97 счет с использованием 98. Счета учета по лизинговым договорам Информация о счетах учета по лизинговым договорам хранится в регистре сведений «Счета учета по лизинговым договорам». Настройка осуществляется через пункт меню: Настройка – Счета учета по лизинговым договорам. Создание новой записи осуществляется нажатием кнопки «Создать». Заполнение счетов учета по лизинговым договорам необходимо для автозаполнения счетов в документах «Передача в лизинг (аренду)», «Возврат из лизинга (аренды)», и для определения программой счетов учета авансов и расчетов в лизинге. По кнопке «Заполнить по умолчанию» все поля заполнятся стандартными счетами. Описание полей учетной политики: Вкладка «Договоры без передачи на баланс» - «Счета учета ОС»: ‒ «счет учета ОС» - счет учета ОС при поступлении на склад; ‒ «счет учета ОС в лизинге» - счет учета ОС при передаче его в лизинг по договору без передачи на баланс лизингополучателя; ‒ «счет начисления амортизации» - счет начисления амортизации. Вкладка «Договоры без передачи на баланс» - «Реализация и оплата лизинговых услуг»: ‒ «счет доходов по реализации» - счет учета доходов используется в документе «Реализация (акты, накладные, УПД)» по договору лизинга без передачи на баланс лизингополучателя; ‒ «счет расходов по реализации» - счет учета расходов используется в до-кументе «Реализация (акты, накладные, УПД)» по договору лизинга без передачи на баланс лизингополучателя; ‒ «счет учета НДС по реализации» - счет учета НДС используется в доку-менте «Реализация (акты, накладные, УПД)» по договору лизинга без пе-редачи на баланс лизингополучателя; Вкладка «Договоры с передачей на баланс» - «Счета учета ОС»: ‒ «счет учета ОС» - счет учета ОС при поступлении на склад; Вкладка «Договоры с передачей на баланс» - «Передача ОС в Лизинг»: ‒ «счет учета задолженности по лизинговым платежам» - счет учета задолженности по лизинговым платежам по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в документе «Передача ОС в лизинг»; ‒ «счет учета доходов при передаче на баланс» - счет учета доходов по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в документе «Передача ОС в лизинг»; ‒ «счет расходов при передаче на баланс» - счет учета расходов по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в документе «Передача ОС в лизинг»; ‒ «статья доходов расходов при передаче» - статья доходов и расходов по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в документе «Передача ОС в лизинг»; ‒ «счет расходов по НДС при передаче на баланс» - счет расходов по НДС по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в доку-менте «Передача ОС в лизинг»; ‒ «статья доходов расходов по НДС» - статья доходов и расходов по НДС по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в доку-менте «Передача ОС в лизинг»; ‒ «счет учета доходов будущих периодов» - счет учета доходов будущих периодов по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в документе «Передача ОС в лизинг»; ‒ «счет учета расходов будущих периодов» - счет учета расходов будущих периодов по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в документе «Передача ОС в лизинг»; ‒ «счет учета расчетов с контрагентом» - счет учета расчетов с контрагентом по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в документе «Передача ОС в лизинг»; Вкладка «Договоры с передачей на баланс» - «Возврат ОС из лизинга»: ‒ «счет доходов при возврате» - счет учета доходов при возврате по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в документе «Возврат ОС из лизинга»; ‒ «счет расходов при возврате из лизинга» - счет учета расходов при возврате по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в документе «Возврат ОС из лизинга»; ‒ «статья доходов расходов при возврате из лизинга» - статья доходов и расходов при возврате по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в документе «Возврат ОС из лизинга»; ‒ «счет доходов по НДС при возврате из лизинга» - счет учета доходов по НДС при возврате по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя в документе «Возврат ОС из лизинга»; Вкладка «Договоры с передачей на баланс» - «Реализация и оплата лизинговых услуг»: ‒ «счет доходов по реализации» - счет учета доходов, используется в документе «Реализация (акты, накладные, УПД)» по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя; ‒ «счет расходов по реализации» - счет учета расходов, используется в документе «Реализация (акты, накладные, УПД)» по договору лизинга с передачей на баланс лизингополучателя; ‒ «счет учета НДС по реализации» - счет учета НДС, используется в доку-менте «Реализация (акты, накладные, УПД)» по договору лизинга с пере-дачей на баланс лизингополучателя; Вкладка «Общие»: ‒ «счет учета авансов по лизинговым платежам» - счет учета авансов по лизинговым платежам; ‒ «счет учета расчетов по лизинговым платежам» - счет учета расчетов по лизинговым платежам. Счета учета займов и кредитов Информация о счетах учета займов и кредитов хранится в регистре сведений «Счета учета по займам и кредитам». Настройка осуществляется через пункт меню: Займы и кредиты – Счета учета займов и кредитов. Создание новой записи осуществляется нажатием кнопки «Создать». Настройка позволяет гибко настроить счета учета для проведения операций по займам и кредитам. Для учета займов и кредитов используются счета строго с аналитикой «Контрагенты» и «Договоры» (расчетные и балансовые счета) 91 счета в учетной политике не заполняются, по ним автоматически отражаются доходы и расходы по обязательствам. Описание полей учетной политики: ▫ «период» – дата, с которой вводится в действие данная запись параметров учета; ▫ «организация» – справочник «Организации», организация для которой заполняется учетная политика; ▫ «статья доходов/расходов» – статья из справочника «Прочие доходы и расходы», устанавливается в проводках в случае отражения доходов и расходов, при погашении и начислении процентов; ▫ «вид обязательства» – указывается, для каких обязательств данная настройка (для займа или кредита); ▫ «тип обязательства» – указывается тип обязательства, для которого осуществляется настройка (долгосрочный, или краткосрочный займ, или кредит); ▫ флаг «выданный» – данный флажок устанавливается, если займ выданный; ▫ «основной долг БУ» – счет учета основного долга; ▫ «проценты БУ» – счет учета накопленных (купленных) процентов при выдаче займа; ▫ «иные платежи БУ» – счет учета прочих платежей при выдаче займа; ▫ «счет расчетов» – счет расчетов при выдаче и при получении займов и кредитов; ▫ «счет расчетов по процентам» – счет расчетов при начислении процентов по выданным и полученным обязательствам; ▫ «основной долг БУ (в валюте)» – счет учета основного долга в валюте; ▫ «проценты БУ (в валюте)» – счет учета накопленных (купленных) про-центов при выдаче займа в валюте; ▫ «иные платежи БУ (в валюте)» – счет учета прочих платежей при выдаче займа в валюте; ▫ «счет расчетов (в валюте)» – счет расчетов при выдаче и при получении займов и кредитов в валюте; ▫ «счет расчетов по процентам (в валюте)» – счет расчетов при начислении процентов по выданным и полученным обязательствам в валюте; ▫ «основной долг БУ (в у.е.)» – счет учета основного долга в у.е.; ▫ «проценты БУ (в у.е.)» – счет учета накопленных (купленных) процентов при выдаче займа в у.е.; ▫ «иные платежи БУ (в у.е.)» – счет учета прочих платежей при выдаче займа в у.е.; ▫ «счет расчетов (в у.е.)» – счет расчетов при выдаче и при получении зай-мов и кредитов в у.е.; ▫ «счет расчетов по процентам (в у.е.)» – счет расчетов при начислении процентов по выданным и полученным обязательствам в у.е. Счета учета предмета залога Информация о счетах учета предмета залога хранится в регистре сведений «Счета учета предмета залога». Регистр служит для автозаполнения счетов в документах учета залога. Настройка осуществляется через пункт меню: Залоги – Счета учета предмета залога. По кнопке «Заполнить» автоматически заполнятся счета по умолчанию. Описание реквизитов справочника: ▫ «период» - дата, с которой начинает действовать данная настройка; ▫ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ; ▫ «счет учета переданного имущества» - счет учета переданного имущества; ▫ «счет учета полученного имущества» - счет учета полученного имущества. Персональные настройки Для автоматической подстановки значений в документах учета лизинга и платежных документах по договору лизинга, необходимо заполнить персональные настройки. Настройка осуществляется через пункт меню: Главное – Настройки – Персональные настройки. Описание полей значений для подстановки: ‒ «аванс по договору лизинга» - выбирается из справочника «Номенклатура». Используется для автозаполнения поля «номенклатура» в табличной части документа «Счет фактура выданный на аванс»; ‒ «выкупная стоимость» - выбирается из справочника «Номенклатура». Используется для автозаполнения поля «номенклатура» в табличной части документа «Счет»; ‒ «лизинговый платеж» - выбирается из справочника «Номенклатура». Используется для автозаполнения поля «номенклатура» в табличной части документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» при реализации лизингового платежа; ‒ «номенклатурная группа» - выбирается из справочника «Номенклатура». Используется для автозаполнения субконто документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» или «Отражение начисления НДС»; ‒ «платеж по договору аренды» - выбирается из справочника «Номенклатура». Используется для автозаполнения поля «номенклатура» в табличной части документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» при реализации арендного платежа; ‒ «расшифровка счет-фактуры выданная» - поле для свободного ввода шаблона заполнения колонки «Содержание услуги, доп. Сведения» в документе «Счет-фактура выданный на аванс». Пример заполнения «Оплата по договору № {Номер} от {Дата}». Блок Лизинг Документ «Договор лизинга» Документ служит для оформления сделки лизинга. Работа с документом осуществляется через меню Лизинг – Договоры лизинга. Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически при создании документа; ‒ «дата» – дата документа, заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ; ‒ «подразделение организации» - справочник «Подразделение», указывается подразделение, для которой проводится данный документ; ‒ «лизингополучатель» – контрагент-организация, планирующая взять в лизинг имущество; ‒ «договор лизинга» – элемент справочника «Договоры контрагентов», соответствующий данному договору лизинга (если создается новый, то в диалоге создания договора заполняется только Код и Наименование); ‒ «дата начала лизинга» – дата, с которой начинаются отношения по договору лизинга. Реквизиты табличной части документа: Закладка «Основная»: ‒ «оборудование» – объекты внеоборотных активов, которые будут переданы по договору лизинга; ‒ «цена без НДС» – стоимость объекта внеоборотных активов без НДС, по которой планируется их приобрести; ‒ «количество» – количество приобретаемых объектов внеоборотных активов; ‒ «сумма без НДС» – автоматически рассчитывается общая стоимость по строке без НДС; ‒ «срок использования» – срок полезного использования ОС. Закладка «Дополнительные услуги»: ‒ «услуга» – вид услуги, оказанной в рамках договора лизинга; ‒ «сумма без НДС» – стоимость оказанной услуги без НДС. Закладка «Лизинговый калькулятор»: ‒ «срок лизинга (мес.)» – срок использования договора лизинга. Поле обязательно к заполнению; ‒ «периодичность платежей» – выбирается из списка: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно; ‒ «лимит дней платежа» – количество дней лимита платежа; ‒ «процент аванса» – вводится процент аванса по договору лизинга; ‒ «сумма аванса с НДС» – рассчитывается автоматически по проценту аванса, но может быть заполнена вручную; ‒ «процент вознаграждения лизингодателя» – вводится процент вознаграждения лизингодателя по договору лизинга; ‒ «вознаграждение лизингодателя» – заполняется автоматически по про-центу вознаграждения лизингодателя, но может быть заполнена вручную; ‒ «договор займа» - выбирается договор займа/кредита полученного из справочника «Займы и кредиты»; ‒ «доля заемных средств» – вводится доля заемных средств, используемых для закупок основных средств, передаваемых по договору лизинга; ‒ «процент по кредиту» – заполняется автоматически из справочника «Займы и кредиты». Может изменяться вручную; ‒ «плата за кредитные ресурсы» – заполняется автоматически при расчете договора; ‒ «ставка НДС» – вводится ставка НДС, выбирается из списка; ‒ «сумма НДС» – заполняется автоматически по ставке НДС, не может изменяться вручную; ‒ «ставка пеней» - вводится ставка пеней, на основании которой будет про-изводиться расчет пени, в случае неуплаты лизингополучателем суммы в соответствии с графиком платежей; ‒ «выделять выкупную стоимость» – если этот признак не установлен, то программа не выделяет отдельно выкупную стоимость. Если признак установлен, то выкупная стоимость выделяется из каждой оплаты лизингового платежа согласно графику лизинговых платежей; ‒ «в том числе выкупная стоимость» – выкупная стоимость имущества по договору лизинга; ‒ «сумма договора» – общая сумма по договору (рассчитывается автоматически по предыдущим реквизитам, но может быть заполнена вручную. Формула расчета «Минэкономики»: Амортизационные отчисления (Стоимость ОС / Срок полезного использования * Срок договора лизинга) + Плата за кредитные ресурсы + Комиссионное вознаграждение лизингодателя + Доп. Услуги + НДС). Оставшиеся в перечне методы в типовой конфигурации не функционируют. Их реализация возможна в рамках индивидуального внедрения; ‒ «сумма платежа» – «сумма договора» деленная на количество месяцев договора лизинга; ‒ «сумма доходов будущих периодов» – рассчитывается автоматически по предыдущим реквизитам, но может быть заполнена вручную. Поле доступно только в том случае, если порядок передачи на баланс осуществляется «через 98 счет», или «упрощенный через 97 счет с использованием 98-го», и основные средства передаются на баланс лизингополучателя; ‒ «сумма расходов будущих периодов» - рассчитывается автоматически по предыдущим реквизитам, но может быть заполнена вручную. Поле доступно только в том случае, если порядок передачи на баланс осуществляется «через 97 счет», или «упрощенный через 97 счет с использованием 98-го», и основные средства передаются на баланс лизингополучателя; Закладка «График начислений»: На данной закладке данные можно заполнять автоматически, загружать из внешних файлов MS XL либо заполнять вручную график начисления. По кнопке «Заполнить» разворачивается список с вариантами формирования графика начислений. ‒ «заполнить график: помощник заполнения» – формирует график начислений, исходя из заполненных ранее реквизитов. Формируемый график линейный, т.е. на каждую дату сумма начисления равна «Общая сумма до-говора» деленная на «Срок договора»; ‒ «заполнить график: из файла» – загружает данные для графика из таблицы MS XL. Требования к файлу: Колонки: «Дата начисления» в формате ЧЧ.ММ.ГГГГ, т.е. 2 цифры числа, 2 цифры месяца, 4 цифры года; «Сумма» в формате «число»; «Выкупная стоимость» в формате число. Данные начинаются со строки, заданной в реквизите «Начальная строка файла». И считываются до строки, указанной в реквизите «Конечная строка файла» обработки – помощника загрузки. Реквизиты табличной части: ‒ «дата начисления» – дата, на которую будут сформированы документы «Реализация товаров и услуг» (акт оказания услуг) и «Счет–фактура»; ‒ «сумма начисления» – сумма начисления ЛП с учетом НДС; ‒ «сумма зачета аванса» - сумма начисления аванса от ЛП; ‒ «выкупная стоимость в сумме начисления» – выкупная стоимость ОС в сумме начисления. Закладка «График платежей»: На данной закладке данные можно заполнять автоматически, загружать из внешних файлов MS XL либо заполнять вручную график оплаты лизинговых платежей. По кнопке «Заполнить» разворачивается список с вариантами формирования графика платежей. ‒ «заполнить график: помощник заполнения» – формирует график платежей, исходя из заполненных ранее реквизитов. Формируемый график линейный, т.е. на каждую дату сумма платежа равна «Общая сумма договора» деленная на «Срок договора» минус «Сумма зачета аванса»; ‒ «заполнить график: в соответствии с графиком начисления» - формирует график платежей аналогичный с графиком начисления за вычетом «Суммы зачета аванса»; ‒ «заполнить график: из файла» – загружает данные для графика из таблицы MS XL. Требования к файлу: Колонки: «Дата платежа» в формате ЧЧ.ММ.ГГГГ, т.е. 2 цифры числа, 2 цифры месяца, 4 цифры года; «Сумма» в формате «число»; «Выкупная стоимость» в формате число. Данные начинаются со строки, заданной в реквизите «Начальная строка файла». И считываются до строки, указанной в реквизите «Конечная строка файла» обработки – помощника загрузки. Реквизиты табличной части: ‒ «дата платежа» – дата, на которую должны поступить денежные средства от лизингополучателя в качестве лизингового платежа; ‒ «сумма платежа» – сумма лизингового платежа; ‒ «выкупная стоимость в сумме» – сумма выкупной стоимости, счет на погашение которой будет выписан в текущем месяце. Закладка «График списания ДБП»: На данной закладке данные можно заполнять автоматически, загружать из внешних файлов MS XL либо заполнять вручную график списания суммы доходов будущих периодов (ДБП) по договору лизинга с передачей имущества на баланс лизингополучателя. Отображается только в случае договора лизинга с передачей имущества на баланс лизингополучателя с обязательным указанием суммы ДБП. Используется при установленной учетной политике по лизингу «через 98 счет», либо «упрощенный через 97 счет с использованием 98-го». По кнопке «Заполнить» разворачивается список с вариантами формирования графика списания доходов будущих периодов. ‒ «заполнить график: помощник заполнения» – формирует график списания ДБП, исходя из заполненных ранее реквизитов, равными долями; ‒ «заполнить график: из файла» – загружает данные для графика из таблицы MS XL. ‒ «заполнить график: в соответствии с графиком начисления» - сформирует график списания ДБП в соответствии с графиком начисления. Требования к файлу: Колонки: «Дата списания» в формате ЧЧ.ММ.ГГГГ, т.е. 2 цифры числа, 2 цифры месяца, 4 цифры года; «Сумма» в формате «число». Данные начинаются со строки, заданной в реквизите «Начальная строка файла». И считываются до строки, указанной в реквизите «Конечная строка файла» обработки – помощника загрузки. Реквизиты табличной части: ‒ «дата списания» – дата, на которую будет сформировано списание денежных средств; ‒ «сумма списания» – сумма списания ДБП. Закладка «График списания РБП»: На данной закладке данные можно заполнять автоматически, загружать из внешних файлов MS XL либо заполнять вручную график списания расходов будущих периодов (РБП) по договору лизинга с передачей имущества на баланс лизингополучателя. Отображается только в случае договора лизинга с передачей имущества на баланс лизингополучателя. Используется при установленной учетной политике по лизингу «через 97 счет», либо «упрощенный через 97 счет с использованием 98-го». По кнопке «Заполнить» разворачивается список с вариантами формирования графика ЛП. ‒ «заполнить график: помощник заполнения» – формирует график списания ДБП исходя из заполненных ранее реквизитов линейным способом; ‒ «заполнить график: в соответствии с графиком начисления» - сформирует график списания РБП пропорционально графику начисления. ‒ «заполнить график: из файла» – загружает данные для графика из таблицы MS XL. Требования к файлу: Колонки: «Дата списания» в формате ЧЧ.ММ.ГГГГ, т.е. 2 цифры числа, 2 цифры месяца, 4 цифры года; «Сумма» в формате «число». Данные начинаются со строки, заданной в реквизите «Начальная строка файла». И считываются до строки, указанной в реквизите «Конечная строка файла» обработки – помощника загрузки. Реквизиты табличной части: ‒ «дата списания» – дата, на которую будет сформировано списание денежных средств; ‒ «сумма списания» – сумма списания ДБП; ‒ «сумма списания НУ» - сумма списания ДБП по данным НУ; ‒ «сумма списания ВР» - сумма списания ДБП по данным ВР; ‒ «сумма списания ПР» - сумма списания ДБП по данным ПР; ‒ флаг «Контроль (БУ – (НУ- ВР-ПР))» - необходим для контроля выполне-ния равенства БУ=НУ+ВР+ПР для налога на прибыль. Закладка «Стоимость предмета аренды (ФСБУ)»: На данной закладке данные можно заполнять вручную, либо автоматически по кнопке «Автозаполнение». Автозаполнение происходит на основании заполненных ранее реквизитов в документе. Расчет стоимости предмета аренды происходит по стандартной формуле: Затраты на приобретение предмета аренды – Сумма накопленной амортизации по объекту ОС + Прочие затраты + Затраты по процентам до даты начала аренды – Авансы, полученные до даты начала аренды. При необходимости можно вручную изменить формулу. Реквизиты табличной части: ‒ «вид суммы» - наименование вида суммы: «номинальная стоимость аренды» это стоимость предмета аренды без НДС, «Платежи, учитываемые в составе арендных» это лизинговый платеж по графику без НДС и без выкупной суммы, «Выкупная стоимость» это выкупная сумма по графику платежей без НДС; ‒ «дата платежа» – дата платежа по графику платежей; ‒ «сумма без НДС» - сумма платежа без НДС. Закладка «График начислений процентного дохода и дебиторской задолженности (ФСБУ)»: На данной закладке данные можно заполнять вручную, либо автозаполнить по кнопке «Рассчитать процентный доход и дебиторскую задолженность». Автозаполнение происходит на основании предыдущих заполненных вкладок. После заполнения табличной части необходимо, по кнопке «Отразить», занести данные в регистр сведений «Процентный доход дебиторская задолженность». Реквизиты табличной части: ‒ «дата» - дата; ‒ «сумма платежа» – дата платежа по графику платежей; ‒ «дисконтированная величина дебиторской задолженности после выплаты» - сумма дисконтированной величины дебиторской задолженности после выплаты; ‒ «сумма процентов к доначислению» - сумма процентов к доначислению. Закладка «Налоговый учет (ФСБУ)»: Закладка станет доступной при включенной константе «Использовать НУ». Используется для ведения учета по ФСБУ 25/2018. Реквизиты табличной части: ‒ «признание доходов» - сумма признания доходов по НУ; ‒ «признание расходов» – сумма признания расходов по НУ; ‒ «учет авансов» - сумма учета аванса по НУ. По кнопке «Заполнить» про-исходит автозаполнение суммами аванса без НДС. На панели действий формы документа можно выбрать на какой момент времени сведения о договоре лизинга будут отражены в форме документа: ‒ «первоначальное состояние» – состояние на момент заключения договора лизинга. Если выбрано «Первоначальное состояние», то документ можно проводить и перепроводить, а также изменять сведения о договоре лизинга; ‒ «текущее состояние» – состояние договора лизинга на текущую дату (если к договору вводились дополнительные соглашения, то сведения на текущую дату будут отличаться от первоначальных). В этом случае изменений внесенные в документ записать нельзя. Чтобы внести изменения следует ввести дополнительное соглашение. Если первоначально договор внесен неправильно, то следует переключиться на «Первоначальное состояние», внести изменения и затем провести документ; ‒ При открытии ранее созданного договора документ будет иметь «Текущее состояние». Данные, заполненные в документе «Договор лизинга» вступают в силу только после проведения документа. Движения документа. Документ «Договор лизинга» не формирует проводок по бухгалтерскому и налоговому учету, но создает движения по регистрам: ‒ регистр сведений «График платежей». Для хранения графика оплаты ЛП; ‒ регистр сведений «Объекты договора лизинга». Для хранения сведений об объектах договора лизинга; ‒ регистр сведений «График списания ДБП». Для хранения графика списания ДБП; ‒ регистр сведений «График списания РБП». Для хранения графика списания РБП; ‒ регистр сведений «Услуги по договору лизинга». Для хранения сведений об услугах по договору лизинга; ‒ регистр сведений «График начислений». Для хранения графика лизинговых начислений; ‒ регистр сведений «Шапка договора лизинга». Для хранения сведений о договорах лизинга и о дополнительных соглашениях к договорам лизинга; ‒ регистр накопления «План факт поступлений». Для хранения данных о плановых и фактических поступлениях; ‒ регистр сведений «НУ договоров». Для хранения данных о графике признания доходов/расходов НУ. Документ «Договор аренды» Документ служит для оформления сделки аренды. Работа с документом осуществляется через меню Лизинг – Договоры аренды. Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически при создании документа; ‒ «дата» – дата документа, заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ; ‒ «арендатор» – контрагент-организация, планирующая взять в аренду имущество; ‒ «подразделение организации» - справочник «Подразделение», указывается подразделение, для которого проводится данный документ; ‒ «договор контрагента» - элемент справочника «Договоры контрагентов», соответствующий данному договору аренды (если создается новый, то в диалоге создания договора заполняется только Код и Наименование); Реквизиты табличной части документа: Закладка «Основная»: ‒ «основное средство» – объекты внеоборотных активов, которые будут переданы по договору аренды; ‒ «инвентарный номер» – инвентарный номер ОС. Заполняется автоматически. Закладка «Расчет договора»: ‒ «срок аренды» - срок использования договора аренды; ‒ «периодичность платежей» - выбирается из списка: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно; ‒ «лимит дней платежа» - количество дней лимита платежа; ‒ «ставка пеней» - указывается ставка пеней; ‒ «ставка НДС» - вводится ставка НДС, выбирается из списка; ‒ «сумма НДС в т.ч.» - заполняется автоматически по ставке НДС; ‒ «сумма договора» - общая сумма по договору (заполняется вручную); ‒ «сумма платежа» - «сумма договора» деленная на «срок аренды». Закладка «График начислений». На данной закладке данные можно заполнять автоматически, загружать из внешних файлов MS XL либо заполнять вручную график начисления. По кнопке «Заполнить» разворачивается список с вариантами формирования графика начислений. ‒ «заполнить график: помощник заполнения» – формирует график начислений, исходя из заполненных ранее реквизитов. Формируемый график линейный, т.е. на каждую дату сумма начисления равна «Общая сумма до-говора» деленная на «Срок договора»; ‒ «заполнить график: из файла» – загружает данные для графика из таблицы MS XL. Требования к файлу: Колонки: «Дата начисления» в формате ЧЧ.ММ.ГГГГ, т.е. 2 цифры числа, 2 цифры месяца, 4 цифры года; «Сумма» в формате «число»; Данные начинаются со строки, заданной в реквизите «Начальная строка файла». И считываются до строки, указанной в реквизите «Конечная строка файла» обработки – помощника загрузки. Реквизиты табличной части: ‒ «дата начисления» – дата, на которую будут сформированы документы «Реализация товаров и услуг» (акт оказания услуг) и «Счет–фактура»; ‒ «сумма начисления» – сумма начисления арендного платежа с учетом НДС; Закладка «График платежей». На данной закладке данные можно заполнять автоматически, загружать из внешних файлов MS XL либо заполнять вручную график оплаты арендных платежей. По кнопке «Заполнить» разворачивается список с вариантами формирования графика начислений. ‒ «заполнить график: помощник заполнения» – формирует график начислений, исходя из заполненных ранее реквизитов. Формируемый график линейный, т.е. на каждую дату сумма начисления равна «Общая сумма до-говора» деленная на «Срок договора»; ‒ «заполнить график: в соответствии с графиком начисления» - формирует график в соответствии с графиком начисления; ‒ «заполнить график: из файла» – загружает данные для графика из таблицы MS XL. Требования к файлу: Колонки: «Дата платежа» в формате ЧЧ.ММ.ГГГГ, т.е. 2 цифры числа, 2 цифры месяца, 4 цифры года; «Сумма» в формате «число»; Данные начинаются со строки, заданной в реквизите «Начальная строка файла». И считываются до строки, указанной в реквизите «Конечная строка файла» обработки – помощника загрузки. Реквизиты табличной части: ‒ «дата платежа» – дата, на которую должны поступить денежные средства от лизингополучателя в качестве лизингового платежа; ‒ «сумма платежа» – сумма лизингового платежа; Движения документа. Документ «Договор аренды» не формирует проводок по бухгалтерскому и налоговому учету, но создает движения по регистрам: ‒ регистр накопления «График платежей». Для хранения графика оплаты ЛП; ‒ регистр сведений «Объекты договора лизинга». Для хранения сведений об объектах договора лизинга; ‒ регистр сведений «Услуги по договору лизинга». Для хранения сведений об услугах по договору лизинга; ‒ регистр сведений «График начислений». Для хранения графика лизинговых начислений; ‒ регистр сведений «Шапка договора лизинга». Для хранения сведений о договорах лизинга и о дополнительных соглашениях к договорам лизинга; ‒ регистр накопления «План факт поступлений». Для хранения данных о плановых и фактических поступлениях. Документ «Дополнительное соглашение к договору лизинга» Документ служит для оформления дополнительного соглашения к договору лизинга. Работа с документом осуществляется через меню Лизинг – Дополнительные соглашения к договорам лизинга, либо его можно создать на основании документа «Договор лизинга». Документ схож с документом «Договор лизинга», различие состоит лишь в двух дополнительных полях «Договор лизинга» и «Дата расторжения лизинга». В остальном документ заполняется так же, как документ «Договор лизинга», который был описан ранее. Все реквизиты имеют тот же смысл и расположены на тех же местах. Документ «Принятие к учету ОС» Работа с документом осуществляется через пункт меню: Лизинг – Принятие к учету ОС. На форму типового документа «Принятие к учету ОС» был добавлен дополнительный реквизит «Договор лизинга». Данный реквизит должен быть заполнен в случае принятия к учету основных средств с целью передачи их по конкретному договору лизинга. В остальном документ заполняется так же, как в типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 КОРП». Все реквизиты имеют тот же смысл и расположены на тех же местах. Документ «Передача в лизинг (аренду)» Документ служит для отражения в учете факта передачи в лизинг/аренду ОС. Работа с документов осуществляется через пункт меню: Лизинг – Передача в лизинг (аренду). Документ обрабатывает как случай лизинга с передачей имущества на баланс лизингополучателя, так и случай без передачи Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически при создании документа; ‒ «дата» – дата документа, заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ; ‒ «подразделение организации» – справочник «Подразделение», указывается подразделение, для которого проводится данный документ; ‒ «контрагент» – указывается лизингополучатель; ‒ «договор лизинга» – указывается конкретный договор лизинга; ‒ «счет учета ОС» – счет, на котором учитывается ОС. Табличная часть: ‒ «N» – номер строки по порядку; ‒ «основное средство» – передаваемое в лизинг ОС; ‒ «инв. номер» – инвентарный номер ОС. Заполняется автоматически, изменить в документе нельзя; ‒ «балансовая стоимость» – балансовая стоимость ОС по бухгалтерскому учету; ‒ «стоимость НУ» – балансовая стоимость ОС по налоговому учету. Автоматическое заполнение табличной части. Заполнение табличной части производится кнопкой «Заполнить по договору». При этом должна быть заполнена шапка документа. В итоге в табличную часть попадают ОС, введенные в эксплуатацию по выбранному договору лизинга. Также заполняются балансовые стоимости для бухгалтерского и налогового учетов. Закладка «Дополнительно» заполняется в зависимости от вида договора лизинга. В случае договора лизинга без передачи на баланс лизингополучателя указываются счета учета ОС в лизинге и счета учета амортизации. В случае договора лизинга с передачей на баланс лизингополучателя закладка «Дополнительно» заполняется в зависимости от настроек учетной политики лизинга. если порядок на баланс лизингополучателя осуществляется через 97 счет, указываются следующие поля: «счета учета задолженности по лизинговым платежам» – вводится счет учета задолженности по лизинговому договору, в случае если в учетной политике стоит флаг «Отражать задолженность по лизинговым платежам»; «счет РБП» – счет учета расходов будущих периодов; «статья расходов будущих периодов» – справочник «Расходы будущих периодов»; если порядок на баланс лизингополучателя осуществляется через 98 счет, указываются следующие поля: «счета учета задолженности по лизинговым платежам» – вводится счет учета задолженности по лизинговому договору, в случае если в учетной политике стоит флаг «Отражать задолженность по лизинговым платежам»; «счета учета расходов при передаче на баланс» – счет учета расходов по договору лизинга; «счета учета доходов при передаче на баланс» – счет учета доходов по договору лизинга; «статья доходов расходов» – справочник «Прочие доходы и расходы»; «счет расходов по НДС при передаче на баланс» – вводится счет рас-ходов НДС; «статья расходов по НДС» – справочник «Прочие доходы и расходы»; «счет ДБП» – счет доходов будущих периодов; «статья ДБП» – справочник «Доходы будущих периодов»; «счет учета расчетов по лизинговым договорам» - указывается счет учета расчетов по лизинговым договорам. если порядок на баланс лизингополучателя осуществляется упрощенно через 97 счет с использованием 98-го, указываются следующие поля: «счет учета расчетов с контрагентом» - указывается счет учета расче-тов по лизинговым платежам; «счет ДБП» - счет доходов будущих периодов; «статья ДБП» – справочник «Доходы будущих периодов»; «счет РБП» – счет учета расходов будущих периодов; «статья расходов будущих периодов» – справочник «Расходы буду-щих периодов»; Закладка «Группа ФСБУ» Появляется в случае включенной константы «Расчет ФСБУ». По кнопке «Заполнить из договора» табличная часть документа заполнится счетами и суммой оценки. Реквизиты табличной части: ‒ «N» – номер строки по порядку; ‒ «данные» - описание вида оценки; ‒ «сумма оценки» - указывается сумма оценки; ‒ «счета учета» - заполняются счета по дебету и кредету. Движения документа: Документ «Передача в лизинг» формирует проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, и создает движения по регистрам. Проводки зависят от настроек параметров учетной политики по лизингу и от факта передачи основных средств на баланс лизингополучателя. Проводки по бухгалтерскому и налоговому учету: Для случая лизинга без передачи на баланс лизингополучателя: ‒ Дт 03*; Кт 03*; Объект ОС передан в лизинг. Если порядок на баланс лизингополучателя осуществляется через 97 счет: ‒ Дт 03.09; Кт 03*; списана балансовая стоимость; ‒ Дт 97*; Кт 03.09; списана остаточная стоимость; ‒ Дт 011; объект ОС на балансе лизингополучателя; ‒ Дт Счет учета расчетов с контрагентом; Кт Счет учета расчетов с контр-агентом по лизинговым платежам; отражена задолженность по лизинговым платежам (в случае, если в учетной политике по лизингу установлен флаг «отражать задолженность по лизинговым платежам»). Если порядок на баланс лизингополучателя осуществляется через 98 счет: ‒ Дт 03.09; Кт 03*; списана балансовая стоимость; ‒ Дт Счет учета расходов; Кт 03.09; списана остаточная стоимость; ‒ Дт 011; объект ОС на балансе лизингополучателя; ‒ Дт Счет учета расчетов с контрагентом; Кт Счет учета доходов; прочий доход по договору; ‒ Дт Счет учета расходов; Кт 76.Н; отражена сумма НДС; ‒ Дт Счет учета расходов; Кт 98*; отражен доход будущего периода. Если порядок на баланс лизингополучателя осуществляется упрощенно через 97 счет с использованием 98-го: ‒ Дт 03.09; Кт 03.*; Списана балансовая стоимость; ‒ Дт 97.21; Кт 03.09; Списана остаточная стоимость; ‒ Дт 011; Объект ОС на балансе лизингополучателя. ‒ Дт Счет учета расчетов с контрагентом; Кт 98.*; Отражено доход будущего периода. Если учет ведется в рамках ФСБУ 25/2018, тогда проводки сформируются по вкладке «Группа ФСБУ». Движения по регистрам: ‒ регистр сведений «Местонахождение ОС (бухгалтерский учет)»; ‒ регистр сведений «Счета бухгалтерского учета»; ‒ регистр накопления «Доходы будущих периодов». Документ «Начисление платежей» Документ служит для отражения начисленных лизинговых платежей. Работа с документом осуществляется через меню Лизинг – Начисление лизинговых платежей. Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически при создании документа; ‒ «дата» – дата документа, заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ; ‒ «подразделение» - справочник «Подразделение», указывается подразделение, для которого проводится данный документ; ‒ «период с / по» - указывается период, за который заполняется табличная часть; ‒ флаг «не создавать счет фактуру» - при создании реализации, автоматическое создание счет-фактуры не произойдет; ‒ флаг «группировать с одним договором контрагента» - в случае когда к одному договору контрагента привязано несколько договоров лизинга, создается один документ реализации для нескольких договоров лизинга; ‒ флаг «по договорам аренды» - проставляется в случае, когда нужно сформировать документы по договорам аренды. Табличная часть: ‒ «N» – номер строки по порядку; ‒ «контрагент» – справочник «Контрагенты»; ‒ «договор лизинга» – указывается конкретный договор лизинга; ‒ «дата платежа» – дата лизингового платежа; ‒ «сумма платежа» – сумма лизингового платежа; ‒ «выкупная стоимость в платеже» – сумма выкупной стоимости в платеже; ‒ «сумма зачета аванса» - сумма зачета авансового платежа; ‒ «предел даты платежа» – указывается предел даты платежа; ‒ «счет» – счет на оплату покупателю; ‒ «сумма начисления» – сумма начисления ЛП с учетом НДС; ‒ «реализация» – документ реализация товаров и услуг; ‒ флаг «сумма вкл. НДС» - используется для формирования счета и документа реализации НДС которых находится в сумме. Автоматическое заполнение табличной части документа «Начисление платежей» производится по кнопке «Заполнить: по данным графиков». При этом должна быть заполнена шапка документа. В итоге в табличную часть попадают данные из заполненных графиков платежей и начислений. Поля «Счет» и «Реализация» остаются незаполненными. Поля «Счет» и «Реализация» могут быть заполнены автоматически кнопками «Сформировать документы: сформировать счета» и «Сформировать документы: сформировать документы реализации» соответственно. Движения документа: Документ «Начисление платежей» не формирует проводок по бухгалтерскому и налоговому учету и не создает никаких движений по регистру. Документ «Поступление на расчетный счет» Работа с документом осуществляется через пункт меню: Банк и касса – Банковские выписки – Поступление на расчетный счет. На форму документа «Поступления на расчетный счет» был добавлен дополнительный реквизит «Тип платежа» и «Договор лизинга». Данные реквизиты должны быть заполнены при поступлении платежей по договору лизинга. В табличную часть, в колонку «Договор лизинга» выбирается договор лизинга, на основании которого пришел платеж. Заполнение реквизита «Тип платежа» производится из определенного списка: Аванс по договору лизинга, Лизинговый платеж, Прочее, Оплата пеней, Платеж по аренде. Если реквизит «Тип платежа» заполнен, то при проведении документа, формируются движения по регистрам. Регистр зависит от выбранного типа платежа: ‒ регистр «План факт поступлений» – программа регистрирует фактическое поступление лизингового платежа; ‒ регистр «зачет авансов» - программа регистрирует фактическое поступление авансового платежа; ‒ регистр «план факт поступлений по договорам аренды» - программа регистрирует фактическое поступление арендного платежа; ‒ регистр «план факт поступления пеней» - программа регистрирует фактическое поступление пени. В противном случае документ формирует только проводки по бухгалтерскому и налоговому учету: ‒ Дт Счета учета безналичных денежных средств; Кт Счета учета расчетов с контрагентом; по входящим документам. Документ «Возврат из лизинга (аренды)» Документ служит для отражения в учете факта возврата ОС по договору лизинга к лизингодателю. Работа с документом осуществляется через пункт меню: Лизинг – Возврат из лизинга (аренды). Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически при создании документа; ‒ «дата» – дата документа, заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ; ‒ «подразделение» - справочник «Подразделение», указывается подразделение, для которого проводится данный документ; ‒ «контрагент» – указывается лизингополучатель; ‒ «договор лизинга» – указывается конкретный договор лизинга; Табличная часть: ‒ «N» – номер строки по порядку; ‒ «основное средство» – возвращаемое из лизинга ОС; ‒ «инв. номер» – инвентарный номер ОС. Заполняется автоматически; ‒ «балансовая стоимость» – балансовая стоимость ОС по бухгалтерскому учету; ‒ «стоимость НУ» – балансовая стоимость ОС по налоговому учету; ‒ «амортизация БУ» – сумма начисленной амортизации за срок лизинга. Если договор лизинга с передачей имущества на баланс лизингополучателя, то сумма амортизации заполняется вручную по данным, предоставленным клиентами; ‒ «амортизация НУ» – сумма начисленной амортизации за срок лизинга. Если договор лизинга с передачей имущества на баланс лизингополучателя, то сумма амортизации заполняется вручную по данным, предоставленным клиентами. Автоматическое заполнение табличной части. Заполнение табличной части производится кнопкой «Заполнить по договору лизинга». При этом должна быть заполнена шапка документа. В итоге в табличную часть попадают ОС, введенные в эксплуатацию по выбранному договору лизинга. Также заполняются балансовые стоимости для бухгалтерского и налогового учетов. Закладка «Дополнительно» заполняется в зависимости от вида договора лизинга. В случае договора лизинга без передачи на баланс лизингополучателя указываются счета учета ОС в лизинге, счета учета амортизации, подразделение и ответственное лицо. В случае договора лизинга с передачей на баланс лизингополучателя закладка «Дополнительно» заполняется в зависимости от настроек учетной политики лизинга. если порядок на баланс лизингополучателя осуществляется через 98 счет, указываются следующие поля: «счет учета ОС в лизинге» – указывается счет учета основного сред-ства в лизинге; «счет начисления амортизации» – указывается счет начисления амор-тизации основного средства; «МОЛ» – вводится ответственное лицо; «подразделение» – вводится подразделение организации; «счет учета задолженности по лизинговым платежам» – вводится счет учета задолженности по лизинговым платежам; «счет расходов при возврате» – счет расходов при возврате ОС; «счет доходов при возврате» – счет доходов при возврате ОС; «статья доходов расходов при возврате» – справочник «Прочие дохо-ды и расходы»; «счет доходов по НДС» – указывается счет доходов по НДС; «статья доходов расходов по НДС» – справочник «Прочие доходы и расходы»; «счет ДБП» – счет доходов будущих периодов. если порядок на баланс лизингополучателя осуществляется через 97 счет указываются следующие поля: «счет учета ОС в лизинге» – указывается счет учета основного средства в лизинге; «счет начисления амортизации» – указывается счет начисления амортизации основного средства; «МОЛ» – вводится ответственное лицо; «подразделение» – вводится подразделение организации; «счет учета задолженности по лизинговым платежам» – вводится счет учета задолженности по лизинговым платежам; «счет расходов при возврате» – счет расходов при возврате ОС; «счет доходов при возврате» – счет доходов при возврате ОС; «статья доходов расходов при возврате» – справочник «Прочие доходы и расходы»; «счет учета расчетов по лизинговым платежам» – вводится счет учета расчетов по лизинговым платежам; «счет РБП» – вводится счет расходов будущих периодов. если порядок на баланс лизингополучателя осуществляется упрощенно через 97 счет с использованием 98 указываются следующие поля: «счет учета расчетов по лизинговым платежам» – вводится счет учета расчетов по лизинговым платежам; «счет учета ОС в лизинге» – указывается счет учета основного средства в лизинге; «счет расходов при возврате» – счет расходов при возврате ОС; «счет доходов при возврате» – счет доходов при возврате ОС; «статья доходов расходов при возврате» – справочник «Прочие доходы и расходы»; «счет доходов по НДС» – указывается счет доходов по НДС; «статья доходов расходов по НДС» – справочник «Прочие доходы и расходы»; «счет ДБП» – счет доходов будущих периодов. «счет РБП» – вводится счет расходов будущих периодов. Движения документа: Документ «Возврат из лизинга» формирует проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, и создает движения и по регистрам. Проводки по бухгалтерскому и налоговому учету: Для случая лизинга без передачи на баланс лизингополучателя: ‒ Дт 03.*; Кт 03*; ОС возвращено из лизинга; ‒ Дт 03.*; Кт 03.*; Списана балансовая стоимость; ‒ Дт 02.*; Кт 03.*; Списание ранее начисленной амортизации. Если порядок на баланс лизингополучателя осуществляется через 98 счет: ‒ Дт 03.*; Кт Счет учета расчетов с контрагентом; ОС возвращено из лизинга; ‒ Кт 011; ОС возвращено из лизинга; ‒ Дт Счет учета расходов; Кт Счет учета расчетов с контрагентом; списан остаток суммы договора; ‒ Дт 98.01; Кт Счет учета доходов; списаны доходы будущих периодов. Если порядок на баланс лизингополучателя осуществляется через 97 счет: ‒ Дт 03.*; Кт 97*; ОС возвращено из лизинга; ‒ Кт 011; ОС возвращено из лизинга; Если порядок на баланс лизингополучателя осуществляется упрощенно через 97 счет с использованием 98-го: ‒ Кт 011; ОС возвращено из лизинга Движения по регистрам: ‒ регистр сведений «Местонахождение ОС (бухгалтерский учет)». Для отражения факта передачи в лизинг ОС; ‒ регистр сведений «Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет)»; ‒ регистр сведений «Счета бухгалтерского учета»; ‒ регистр сведений «Начисление амортизации ОС (налоговый учет)»; ‒ регистр сведений «Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет)»; ‒ регистр сведений «Первоначальные сведения ОС (налоговый учет)»; ‒ регистр сведений «Счета бухгалтерского учета ОС». Документ «Продажа ОС по договору лизинга» Документ служит для отражения в учете факта продажи ОС по договору лизинга контрагенту. Работа с документом осуществляется через меню Лизинг – Продажа ОС по договору лизинга. Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически при создании документа; ‒ «дата» – дата документа, заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ; ‒ «подразделение организации» – справочник «Подразделение», указывается подразделение, для которого проводится данный документ; ‒ «событие ОС» – указывается событие, которое мы совершаем с ОС; ‒ «контрагент» – указывается лизингополучатель; ‒ «договор лизинга» – указывается конкретный договор лизинга; ‒ «расчеты» – отражение способа зачета аванса; ‒ «документ подготовка к передаче ОС» - указывается документ подготовки к передачи ОС, если он создавался ранее; Табличная часть: ‒ «N» – номер строки по порядку; ‒ «основное средство» – передаваемое ОС; ‒ «инв. номер» – инвентарный номер ОС. Заполняется автоматически, изменить в документе нельзя; ‒ «сумма» – стоимость ОС, которое продается; ‒ «ставка НДС» – ставка НДС; ‒ «сумма НДС» – сумма НДС, заполняется автоматически по ставке НДС. Может быть введена вручную; ‒ «счет доходов» – счет учета доходов; ‒ «счет расходов» – счет учета расходов; ‒ «субконто» – справочник «Прочие доходы и расходы»; ‒ «счет учета НДС по реализации» – вводится счет учета НДС по реализации. Реквизиты вкладки Дополнительно: ‒ флаг «восстановить амортизационную премию» – отражение факта восстановления амортизационной премии; ‒ «статья доходов» – поле доступно в случае, если стоит флажок «Восстановить амортизационную премию». Кнопками «Заполнить: по наименованию» и «Заполнить: по договору лизинга» служат для заполнения строк табличной части ОС по наименованию либо договору лизинга. В табличную часть попадают ОС, вернувшиеся из лизинга и проходящие по выбранному договору. Кнопка «Подбор» позволяет в удобной форме вручную подобрать ОС для продажи. Движения документа: Документ «Продажа ОС по договору лизинга» формирует проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, и создает движения по регистрам. Проводки по бухгалтерскому и налоговому учету: Для случая лизинга без передачи на баланс лизингополучателя: ‒ Дт Счет учета расчетов с контрагентом; Кт Счет учета дохода от выручки; учтена выручка от реализации ОС; ‒ Дт Счет учета НДС по реализации; Кт 68.02; учтен НДС от продажи ОС; ‒ Дт Счет учета расходов по амортизации; Кт 02*; амортизация; ‒ Дт 02*; Кт 03.09; списана начисленная амортизация; ‒ Дт 03.09; Кт 03.*; списана балансовая стоимость; ‒ Дт Счет учета расходов; Кт 03.09; списана остаточная ОС. Для случая лизинга с передачей на баланс лизингополучателя: ‒ Дт Счет учета расчетов с контрагентом; Кт Счет учета доходов от выручки; учтена выручка от реализации ОС; ‒ Дт Счет учета НДС по реализации; Кт 68.02; учтен НДС от продажи ОС. Движения по регистрам: ‒ Регистр накопления «НДС Продажи»; ‒ регистр сведений «События ОС»; ‒ регистр сведений «Состояния ОС организаций»; ‒ регистр сведений «Расчет амортизации»; Документ «Списание доходов будущих периодов» Документ служит для отражения в учете факта списание доходов будущих периодов. Работа с документом осуществляется через меню Лизинг – Списание ДБП. Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически при создании документа; ‒ «дата» – дата документа, заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ; ‒ «счет учета выручки» – вводится счет учета выручки при списании ДБП; ‒ «номенклатурная группа» – справочник «Номенклатурные группы»; ‒ «подразделение» - справочник «подразделение организации». ‒ флаг «объединять по договору контрагента» - объединяет строки по договору контрагента, в случае, когда один договор контрагента используется в нескольких договорах лизинга; Табличная часть: ‒ «N» – номер строки по порядку; ‒ «списывать» – отражение факта списания ДБП; ‒ «контрагент» – справочник «Контрагенты»; ‒ «договор лизинга» – выбирается конкретный договор лизинга; ‒ «сумма списания» – сумма ДБП, которую надо списать; ‒ «сумма остаток» – остаточная сумма; ‒ «ставка НДС» - ставка НДС; ‒ «сумма НДС» - сумма НДС, заполняется автоматически по ставке НДС. Может быть введена вручную; ‒ «счет ДБП» - вводится счет учета ДБП; ‒ «статья ДБП» - вводится статья ДБП. Автоматическое заполнение. По кнопке «Заполнить: по данным графиков» табличная часть документа «Списание ДБП» заполняется автоматически, исходя из графика списания ДБП. Движения документа: Документ «Списание ДБП» формирует проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, и создает движения по регистрам. Проводки по бухгалтерскому и налоговому учету: ‒ Дт 98*; Кт Счета учета доходов текущего периода; списан доход будущего периода. Движения по регистрам: ‒ регистр накопления «Доходы будущих периодов» Документ «Погашение платежей в регистрах» Учет лизинговых договоров (входящих) Документ «Договор лизинга (входящий)» Документ служит для учета лизинговых договоров со стороны лизингополучателя. Работа с документом осуществляется через меню Документы лизинга (входящий) – Договор лизинга (входящий). Форма документа аналогична форме документа «Договор лизинга». Различие состоит лишь в том, что оборудование выбирается из справочника «Номенклатура», а не справочника «Основное средство». Движение документа по регистрам: ‒ регистр сведений «график начислений (входящий)» ‒ регистр сведений «график платежей (входящий» ‒ регистр сведений «объекты договора лизинга (входящий)» ‒ регистр сведений «шапка договора лизинга (входящий)» Документ «Поступление в лизинг (аренду)» Типовой документ конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 КОРП». Он служит для отражения в учете факта получения предмета лизинга. Работа с документом осуществляется через меню Документы лизинга (входящий) – Поступление в аренду (лизинг) или ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление в аренду (лизинг). Подробное описание представлено в документации «1С:Бухгалтерия 8. Конфигурация «Бухгалтерия предприятия»», которое входило в поставку типовой кофигурации «1С:Бухгалтерия 8 КОРП». Документ «Начисление платежей (исходящих)» Документ служит для формирования платежных поручений в банк для оплаты лизинговых услуг. Работа с документом осуществляется через меню Документы лизинга (входящий) – Начисление платежей (исходящих). Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически при создании документа; ‒ «дата» – дата документа, заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ. ‒ «подразделение» - выбирается из справочника «подразделение»; ‒ «период с/по» - указывается период за который будут формироваться документы; Табличная часть: ‒ «N» – номер строки по порядку; ‒ «контрагент» – справочник «Контрагенты»; ‒ «договор лизинга» – указывается конкретный договор лизинга; ‒ «дата платежа» – дата лизингового платежа; ‒ «предел даты платежа» – указывается предел даты платежа; ‒ «сумма платежа» – сумма лизингового платежа; ‒ «ставка НДС» - указывается ставка НДС; ‒ флаг «сумма вкл. НДС» - используется для формирования платежного документа НДС которых находится в сумме. ‒ «сумма НДС» - заполняется автоматически на основании ставки НДС и суммы платежа; ‒ «выкупная стоимость в платеже» – сумма выкупной стоимости в платеже; ‒ «сумма начисления» - сумма начисления лизингового платежа с учетом НДС; ‒ «дата оплаты» - дата оплаты лизингового платежа; ‒ «оплата» - документ «Платежное поручение», сформированный на сумму платежа. Автоматическое заполнение табличной части документа «Начисление платежей (исходящих)» производится по кнопке «Заполнить: по данным графиков». При этом должна быть заполнена шапка документа. В итоге в табличную часть попадают данные из заполненных графиков платежей и начислений. Поле «Оплата» остается незаполненным. Поле «Оплата» может быть заполнено автоматически кнопкой «Сформировать документы». Движения документа: Документ «Начисление платежей» не формирует проводок и не делает никаких движений в регистрах. Блок Страхование Документ «Договор страхования» Документ служит для оформления соглашения между страховщиком и страхователем. Работа с документом осуществляется через меню Страхование – Договор страхования. Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически при создании документа; ‒ «дата» – дата документа, заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «период страхования» - период, за который будет действовать договор страхования; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ. ‒ «подразделение организации» - выбирается из справочника «подразделение»; ‒ «страховщик» - выбирается страховая организация из справочника «контрагенты»; ‒ «договор контрагента» - выбирается договор между организацией и страховщиком из справочника «договоры»; ‒ «страховые риски» - выбирается вид страхового риска из справочника «страховые риски»; ‒ «договор лизинга» - выбирается договор лизинга, в связи с которым составляется договор страхования; ‒ «выгодоприобретатель» - выбирается лицо из справочника «Контрагенты», которое получит страховую выплату в случае наступления страхового случая; ‒ «страховая премия» - общая сумма страховой премии, заполняется автоматически после заполнения табличной части; ‒ «валюта договора» - указывается валюта, в которой происходит расчет договора. Табличная часть: ‒ «N» - номер строки по порядку; ‒ «основное средство» - выбирается основное средство, указанное в договоре лизинга из справочника «основные средства»; ‒ «страховая премия» - указывается сумма страховой премии для основного средства; Автозаполнение табличной части основными средствами возможна после выбора договора лизинга в шапке документа. Программа предложит заполнить договор страхования на основании договора лизинга. Закладка График платежей: На данной закладке данные можно заполнять автоматически, загружать из внешних файлов MS XL, либо заполнять вручную график платежей по договору страхования. Требования к файлу: Колонки: «Дата платежа» в формате ЧЧ.ММ.ГГГГ, т.е. 2 цифры числа, 2 цифры месяца, 4 цифры года; «Сумма платежа» в формате «число»; Данные начинаются со строки, заданной в реквизите «Начальная строка файла». И считываются до строки, указанной в реквизите «Конечная строка файла» обработки – помощника загрузки. Реквизиты табличной части: ‒ «дата платежа» – дата, на которую должны поступить денежные средства страховщику; ‒ «сумма платежа» – сумма платежа за все объекты страхования. Закладка График платежей по объектам: На данной закладке данные можно заполнять вручную, либо по кнопке «Распределить». ‒ «дата платежа» – дата, на которую должны поступить денежные средства страховщику; ‒ «основное средство» - указывается основное средство, за которое будет производится оплата; ‒ «сумма платежа» – сумма платежа за конкретное основное средство. Закладка Счета учета: ‒ «счет расходов при начислении платежей» - указывается счет расходов, который отразится в проводках в документе «Начисление страховых платежей»; ‒ «счет расчетов с контрагентом» - указывается счет расчетов с контрагентом, который отразится в проводках в документе «Начисление страховых платежей»; ‒ «счет НУ» - указывается счет по НУ, который отразится в проводках в документе «Начисление страховых платежей». Движения документа: Документ «Договор страхования» не формирует проводок, но делает записи в регистрах. Движения в регистрах: ‒ регистр сведений «график платежей договора страхования»; ‒ регистр сведений «данные договора страхования». Документ «Дополнительное соглашение к договору страхования» Документ служит для оформления дополнительного соглашения между страховщиком и страхователем в случае изменения условий или досрочного расторжения договора. Работа с документом осуществляется через меню Страхование – Дополнительное соглашение к договору страхования. Также его можно создать на основании документа "Договор страхования". Добавлено поле «Договор страхования» и флаг «Досрочное расторжение». В остальном документ схож с документом «Договор страхования», который был описан ранее. Все реквизиты имеют тот же смысл и расположены на тех же местах. Документ «Начисление страховых платежей» Документ служит для формирования платежных поручений для уплаты страховых платежей по договору страхования. Работа с документом осуществляется через меню Страхование – Начисление страховых платежей. Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически при создании документа; ‒ «дата» – дата документа, заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ. ‒ «подразделение» - выбирается из справочника «подразделение»; ‒ «период с/по» - указывается период за который будут формироваться документы; Табличная часть: Закладка «Договоры страхования»: ‒ «N» – номер строки по порядку; ‒ «контрагент» – справочник «Контрагенты»; ‒ «договор страхования» – указывается конкретный договор страхования; ‒ «дата платежа» – дата страхового платежа; ‒ «сумма платежа» – общая сумма страхового платежа; ‒ «платежное поручение» - документ «Платежное поручение», сформированный на сумму платежа. Закладка «Расшифровка начислений»: ‒ «N» – номер строки по порядку; ‒ «договор страхования» – указывается конкретный договор страхования; ‒ «основное средство» - конкретное основное средство, за которое происходит страховая выплата; ‒ «сумма платежа» - сумма платежа за конкретное основное средство. Автоматическое заполнение табличной части документа «Начисление страховых платежей» производится по кнопке «Заполнить по данным графиков». При этом должна быть заполнена шапка документа. В итоге в табличную часть попадают данные из заполненных графиков платежей. Поле «Платежное поручение» остается незаполненным. Поле «Платежное поручение» может быть заполнено автоматически кнопкой «Сформировать платежные поручения». Движения документа: Документ «Начисление страховых платежей» формирует проводки и делает записи в регистре. Проводки по бухгалтерскому и налоговому учету: ‒ Дт Счет расходов при начислении платежей; Кт Счет расчетов с контрагентом; ‒ Дт Счет НУ; Кт Счет расчетов с контрагентом; Движения по регистру: ‒ регистр накопления «страховые платежи» Блок Займы и кредиты Справочник «Займы и кредиты» Элементы справочника содержат необходимую учетную информацию по займу или кредиту. Работа со справочником осуществляется через пункт меню: Займы и кредиты – Займы и кредиты. Данные справочника периодические, и сохраняют историю изменений, при изменении и сохранении данных, при записи элемента справочника. Описание реквизитов справочника: ‒ флаг «учет по графикам» – при установке флага появляются вкладки «график погашения кредита» и «график начисления процентов»; ‒ «наименование» – наименование займа или кредита в справочнике (может формироваться автоматически при заполнении всех остальных реквизитов справочника); ‒ флаг «займ выданный» – ставится, если займ выданный; ‒ «вид обязательства» – займ или кредит; ‒ «тип обязательства» – долгосрочное/краткосрочное; ‒ «контрагент по займу/кредиту» – ссылка на элемент типового справочника «Контрагенты»; ‒ «договор по займу/кредиту» – ссылка на элемент типового справочника «Договоры контрагентов»; ‒ «дата возникновения обязательств» – дата получения или выдачи займа, кредита; ‒ «дата прекращения обязательств» – дата полного погашения займа или кредита; ‒ «процентная ставка» – процентная ставка по займу или кредиту в бухгалтерском учете; ‒ «процентная ставка НУ» – процентная ставка по займу или кредиту в налоговом учете; ‒ «исходная сумма» – исходная сумма обязательства в рублях; ‒ «исходная сумма вал» – исходная сумма обязательства в валюте или у.е.; ‒ «дата начала начисления процента» - дата, с которой начнется начисление процентов по выданному/полученному займу/кредиту; ‒ «оценочная валюта» – валюта займа/кредита; ‒ «расчет в у.е.» – флаг устанавливается, если обязательство выдано или получено в условных единицах; ‒ «способ погашения» - выбирается из списка: погашение в конце периода основного долга и процентов, погашение равными долями ежемесячно, погашение равными долями ежеквартально, погашение произвольными долями с процентами, погашение процентов ежемесячно, погашение процентов ежеквартально. ‒ «код вида кредитной линии» - выбирается из предложенного: невозобновляемая, возобновляемая; ‒ «код вида обеспечения займа» - выбирается из предложенного: поручительство, залог, гарантия, иное; ‒ флаг «расчет по типу год - 360 дней» – флаг ставится в случае, если в формуле расчета процентов за год принимать не календарного количество дней, а номинально 360 дней; ‒ флаг «договор цессии» – флаг устанавливается, если происходит передача выданного займа по договору уступки права требования; ‒ флаг «формировать проводки через банковские документы» - если установить этот флаг, то документы «Получение займов и кредитов» и «Погашение полученных займов и кредитов» не сформируют проводки, а только сделают записи в регистрах. Необходимые проводки оформятся через кассовые и/или банковские документы. ‒ «параметры на дату» – дата, на которую будут записаны значения справочника (дата, начиная с которой будут действовать для расчета пара-метры займа или кредита). При изменении условий займа/кредита, это поле используется для обозначения даты начала действия новых условий. Документ «Получение займов и кредитов» Документ служит для оформления операции получения займа или кредита. Работа с документом осуществляется через меню Займы и кредиты – Журнал по учету полученных займов и кредитов. Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически, при создании документа; ‒ «дата» – дата документа заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ. Реквизиты табличной части документа: ‒ «обязательство» – справочник «Займы и кредиты», указывается вид обязательства; ‒ «сумма» – сумма обязательства в рублях, в случае установленной суммы обязательства в справочнике – устанавливается автоматически при выборе обязательства; ‒ «сумма вал» – сумма обязательства в валюте, в случае установленной валютной суммы обязательства в справочнике – устанавливается автоматически при выборе обязательства. Движения документа: Документ «Получение займов и кредитов» формирует проводки и делает записи в регистре. Проводки по бухгалтерскому и налоговому учету: ‒ Дт Счет расчетов; Кт Счет по займам/кредитам; Движения по регистрам: ‒ Регистр «Учет полученные займы и кредиты». Документ «Погашение полученных займов и кредитов» Документ служит для оформления операции погашения полученного займа или кредита. Работа с документом осуществляется через меню Займы и кредиты – Журнал по учету полученных займов и кредитов. Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически при создании документа; ‒ «дата» – дата документа, заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ. Реквизиты табличной части документа: ‒ «обязательство» – справочник «Займы и кредиты», указывается вид обязательства; ‒ «сумма основного долга» – сумма основного долга в рублях к погашению; ‒ «сумма основного долга вал» – сумма основного долга в валюте к погашению. ‒ «сумма доначисленных процентов» - сумма доначисленных процентов в рублях; ‒ «сумма доначисленных процентов вал» - сумма доначисленных процентов в валюте; ‒ «сумма процентов к погашению» - итоговая сумма процентов к погашению в рублях; ‒ «сумма процентов к погашению вал» - итоговая сумма процентов к погашению в валюте. По кнопке «Автозаполнение» происходит заполнение табличной части документа. Автозаполнение происходит на основании параметра «Способ погашения», устанавливаемый в справочнике «Займы и кредиты». Движения документа: Документ «Погашение займов и кредитов» формирует проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, и создает движения по регистрам. Проводки по бухгалтерскому и налоговому учету: ‒ Дт 91.02; Кт Счет учета расчетов по процентам; Начислены проценты при погашении займа/кредита; ‒ Дт Счет расчетов; Кт Счет по основному долгу; Погашение займа/кредита; ‒ Дт Счет учета по процентам; Кт Счет расчетов; Погашены проценты по займам/кредитам. Движения по регистрам: ‒ регистр «Учет полученные займы и кредиты». Документ «Начисление и переоценка по полученным займам и кредитам» Документ служит для оформления операции начисления по полученным займам или кредитам. Работа с документом осуществляется через меню Займы и кредиты – Журнал по учету полученных займов и кредитов. Реквизиты шапки документа: ‒ «номер» – номер документа, заполняется автоматически при создании документа; ‒ «дата» – дата документа заполняется автоматически рабочей датой при заведении документа; ‒ «организация» – справочник «Организации», указывается организация, для которой проводится данный документ; ‒ «подразделение» - справочник «Подразделение», указывается подразделение, для которого проводится данный документ. Реквизиты табличной части документа: ‒ «обязательство» – справочник «Займы и кредиты», указывается вид обязательства; ‒ «сумма начисления» – сумма начисления обязательства в рублях, может устанавливаться автоматически при нажатии кнопки «Рассчитать» в табличной части; ‒ «сумма начисления НУ» – сумма начисления обязательства в рублях в налоговом учете, может устанавливаться автоматически при нажатии кнопки «Рассчитать» в табличной части; ‒ «сумма начисления вал» – сумма начисления обязательства в валюте, может устанавливаться автоматически при нажатии кнопки «Рассчитать» в табличной части; ‒ «сумма начисления вал НУ» - сумма начисления обязательства в валюте в налоговом учете, может устанавливаться автоматически при нажатии кнопки «Рассчитать» в табличной части. По кнопке «Автозаполнение» происходит заполнение табличной части документа обязательствами, основной долг которых не погашен на данную дату документа. По кнопке «Рассчитать» происходит расчет процентов на данную дату за количество дней от даты последнего начисления, и заполнение колонок табличной части «Сумма начисления», «Сумма начисления НУ», «Сумма начисления вал», и «Сумма начисления вал НУ». Движения документа: Документ «Начисление и переоценка по полученным займам и кредитам» формирует проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, и создает движения по регистрам. Проводки по бухгалтерскому и налоговому учету: ‒ Дт 91.02; Кт Счет расчетов по процентам; Переоценка ранее начисленных процентов (отрицательная курсовая разница); ‒ Дт Счет расчетов по процентам; Кт 91.01; Переоценка ранее начисленных процентов (положительная курсовая разница); ‒ Дт Счет расчетов по процентам; Кт 91.01; Начислены проценты по кредиту/займу; ‒ Дт 91.02; Кт Счет расчетов по процентам; Начислены проценты по кредиту/займу. Движения по регистрам: ‒ Регистр «Учет полученные займы и кредиты». Документ «Ввод начальных остатков по займам и кредитам» Документ «Выдача займов» Документ «Начисление и переоценка по выданным займам и кредитам» Документ «Начисление резерва по займам» Документ «Передача выданного займа по договору цессии» Документ «Переоценка основного долга по займам, выданным в валюте» Документ «Погашение выданных займов» Документ «Списание корректировки по займам» Блок Залоги Документ «Договор залога» Документ «Дополнительное соглашение по договору залога» Документ «Договор обеспечения» Документ «Дополнительное соглашение по договору обеспечения» Документ «Передача в залог» Документ «Получение залога» Документ «Возврат залога» Блок ФСБУ Справочник «Компоненты платежей» Документ «Неарендные компоненты платежей» (ФСБУ) Документ «Начисление дохода по лизинговым договорам (ФСБУ)» Документ «Начисление платежей по лизинговым договорам (ФСБУ)» Документ «Начисление резерва по чистым инвестициям(ФСБУ)» Документ «Прекращение договора финансовой аренды (ФСБУ)» Отчеты Отчет «План/факт анализ лизинговых поступлений» Отчет «Анализ оплат по договорам страхования» Отчет «График лизинговых платежей» Отчет «График лизинговых платежей (входящий)»