«Свод проводок: Договор лизинга баланс ЛП Вариант 1 (передача на баланс ЛП осуществляется через 98 счет)»: различия между версиями
Перейти к навигации
Перейти к поиску
Praktik (обсуждение | вклад) Нет описания правки |
Praktik (обсуждение | вклад) Нет описания правки |
||
| Строка 14: | Строка 14: | ||
| style="width: 24.25%;"| - | | style="width: 24.25%;"| - | ||
| style="width: 24.25%;"| - | | style="width: 24.25%;"| - | ||
| style="width: 24.25%;" | Определение графика лизинговых платежей, начислений | | style="width: 24.25%;" | Определение графика лизинговых платежей, начислений и ДБП | ||
|- | |- | ||
|colspan="5"| '''[[#3. Поступление Основного Средства|3. Документ «Поступление ОС» 600 000 руб. (в т.ч. НДС 100 000 руб.)]]''' | |colspan="5"| '''[[#3. Поступление Основного Средства|3. Документ «Поступление ОС» 600 000 руб. (в т.ч. НДС 100 000 руб.)]]''' | ||
| Строка 86: | Строка 86: | ||
| style="width: 24.25%;" | Дт 76.07.4 | | style="width: 24.25%;" | Дт 76.07.4 | ||
| style="width: 24.25%;"| Кт 76.07.5 | | style="width: 24.25%;"| Кт 76.07.5 | ||
| style="width: 24.25%;"| | | style="width: 24.25%;"| 50 000 | ||
| style="width: 24.25%;" | Зачет аванса покупателя | | style="width: 24.25%;" | Зачет аванса покупателя | ||
|- | |- | ||
| Строка 94: | Строка 94: | ||
| style="width: 24.25%;" | Дт 51 | | style="width: 24.25%;" | Дт 51 | ||
| style="width: 24.25%;"| Кт 76.07.5 | | style="width: 24.25%;"| Кт 76.07.5 | ||
| style="width: 24.25%;"| | | style="width: 24.25%;"| 1 190 000 | ||
| style="width: 24.25%;" | Лизинговый платеж (ежемесячно) | | style="width: 24.25%;" | Лизинговый платеж (ежемесячно) | ||
|- | |- | ||
| Строка 101: | Строка 101: | ||
| style="width: 24.25%;"| Кт 76.07.4 | | style="width: 24.25%;"| Кт 76.07.4 | ||
| style="width: 24.25%;"| 50 000 | | style="width: 24.25%;"| 50 000 | ||
| style="width: 24.25%;" | Аванс по договору лизинга (выплачивается | | style="width: 24.25%;" | Аванс по договору лизинга (выплачивается до даты начала лизингового договора) | ||
|- | |- | ||
| style="width: 3%;" | 6.3 | | style="width: 3%;" | 6.3 | ||
| Строка 114: | Строка 114: | ||
| style="width: 24.25%;" | Дт 90.03 | | style="width: 24.25%;" | Дт 90.03 | ||
| style="width: 24.25%;"| Кт 68.02 | | style="width: 24.25%;"| Кт 68.02 | ||
| style="width: 24.25%;"| | | style="width: 24.25%;"| 198 333,36 | ||
| style="width: 24.25%;" | Отражение НДС к вычету | | style="width: 24.25%;" | Отражение НДС к вычету | ||
|- | |- | ||
| Строка 122: | Строка 122: | ||
| style="width: 24.25%;" | Дт 98.01 | | style="width: 24.25%;" | Дт 98.01 | ||
| style="width: 24.25%;"| Кт 90.01.1 | | style="width: 24.25%;"| Кт 90.01.1 | ||
| style="width: 24.25%;"| | | style="width: 24.25%;"| 1 200 000 | ||
| style="width: 24.25%;" | Сумма по графику списания ДБП | | style="width: 24.25%;" | Сумма по графику списания ДБП | ||
|- | |- | ||
|colspan="5"| '''[[#9. | |colspan="5"| '''[[#9. Возврат из лизинга|9. Документ «Возврат из лизинга»]]''' | ||
|- | |- | ||
| style="width: 3%;" | 9.1 | | style="width: 3%;" | 9.1 | ||
| style="width: 24.25%;" | | | style="width: 24.25%;" | | ||
| style="width: 24.25%;"| Кт 011 | | style="width: 24.25%;"| Кт 011 | ||
| Строка 141: | Строка 133: | ||
| style="width: 24.25%;" | Остаток по 011 счету | | style="width: 24.25%;" | Остаток по 011 счету | ||
|- | |- | ||
|colspan="5"| '''[[# | |colspan="5"| '''[[#10. Продажа ОС|10. Документ «Продажа ОС по договору лизинга»]]''' | ||
|- | |- | ||
| style="width: 3%;" | | | style="width: 3%;" | 10.1 | ||
| style="width: 24.25%;" | Дт 76.07.4 | | style="width: 24.25%;" | Дт 76.07.4 | ||
| style="width: 24.25%;"| Кт 76.07.5 | | style="width: 24.25%;"| Кт 76.07.5 | ||
Версия от 10:19, 2 июля 2021
| 1. Настройка политики и счетов организации | ||||
| 1.1 | - | - | - | Фиксация в программе учетной политики по лизингу и счетов учета по лизинговым договорам |
| 2. Составление договора лизинга | ||||
| 2.1 | - | - | - | Определение графика лизинговых платежей, начислений и ДБП |
| 3. Документ «Поступление ОС» 600 000 руб. (в т.ч. НДС 100 000 руб.) | ||||
| 3.1 | Дт 08.04.2 | Кт 60.01 | 500 000 | Поступление материальных ценностей |
| 3.2 | Дт 03.01 | Кт 08.04.2 | 500 000 | Принят к учету объект ОС |
| 3.3 | Дт 19.01 | Кт 60.01 | 100 000 | Поступление материальных ценностей, НДС |
| 3.4 | Дт 68.02 | Кт 19.01 | 100 000 | НДС (Создается в документе "Формирование записей книги покупок") |
| 4. Документ «Передача ОС в лизинг» | ||||
| 4.1 | Дт 03.09 | Кт 03.01 | 500 000 | Списана балансовая стоимость |
| 4.2 | Дт 91.02 | Кт 03.09 | 500 000 | Списана остаточная стоимость |
| 4.3 | Дт 76.07.5 | Кт 91.01 | 1 200 000 | Сумма договора |
| 4.4 | Дт 011 | 1 200 000 (общая стоимость договора) | Сумма зависит от учетной политики по лизингу (Лизинг --> Настройка --> Учетная политика по лизингу). Порядок зачисления суммы на 011 счет: «Первоначальная стоимость», «Общая стоимость договора» | |
| 4.5 | Дт 91.02 | Кт 76.Н | 200 000 | Отражена сумма НДС |
| 4.6 | Дт 91.02 | Кт 98.01 | 1 200 000 | Отражен ДБП |
| 5. Документ «Начисление платежей» ежемесячно | ||||
| 5.1 | Дт 76.07.4 | Кт 76.07.5 | 50 000 | Зачет аванса покупателя |
| 6. Документ «Поступления на расчетный счет» | ||||
| 6.1 | Дт 51 | Кт 76.07.5 | 1 190 000 | Лизинговый платеж (ежемесячно) |
| 6.2 | Дт 51 | Кт 76.07.4 | 50 000 | Аванс по договору лизинга (выплачивается до даты начала лизингового договора) |
| 6.3 | Дт 51 | Кт 76.07.4 | 10 000 | Выкупная стоимость |
| 7. Документ "Отражение начисления НДС" ежемесячно | ||||
| 7.1 | Дт 90.03 | Кт 68.02 | 198 333,36 | Отражение НДС к вычету |
| 8. Документ «Списание ДПБ» ежемесячно | ||||
| 8.1 | Дт 98.01 | Кт 90.01.1 | 1 200 000 | Сумма по графику списания ДБП |
| 9. Документ «Возврат из лизинга» | ||||
| 9.1 | Кт 011 | 500 000 | Остаток по 011 счету | |
| 10. Документ «Продажа ОС по договору лизинга» | ||||
| 10.1 | Дт 76.07.4 | Кт 76.07.5 | 10 000 | Зачет аванса по выкупной стоимости |
| 11.2 | Дт 76.07.5 | Кт 90.01.1 | 10 000 | Реализация запасов |
| 11.3 | Дт 91.02 | Кт 68.02 | 2 000 | НДС с реализации |