УИК/Документы/Выбытие ценных бумаг

Документ служит для оформления акта продажи ценных бумаг.

Работа с документом осуществляется через журнал «Документы по ценным бумагам БУ». В журнале выполняем команду создание нового документа. Для этого нужно нажать кнопку  («Добавить»). Альтернативный вариант – нажать кнопку «Действия» в командной панели журнала и из выпадающего меню выбрать пункт «Добавить», далее выбираем документ «Выбытие ценных бумаг».

Форма документа содержит следующие реквизиты шапки:

Реквизит «Организация» - элемент справочника «Организация» указывается организация, которая осуществляет продажу ценных бумаг.

Реквизит «Контрагент» - элемент справочника «Контрагенты». Физическое или юридическое лицо, осуществляющее покупку ценных бумаг.

Реквизит «Документ расчетов» - платежный документ (например, платежное поручение)

Реквизит «Вид деятельности», указывает по какому виду деятельности проводится данный документ. Пример: Дилерская деятельность.

Реквизит «Договор» - элемент справочника «Договоры контрагентов». Реквизит отражает в рамках, какого договора осуществляется продажа ценных бумаг.

Формирование движения по налоговому учету регулируется установкой флажка «Отобразить в налог. учете» в форме документа.

Для изменения используемого типа цен предназначена кнопка «Цена и валюта» на командной панели документа. При нажатии на эту кнопку, открывается вспомогательная форма для изменения установок. В правой  половине вспомогательной формы показаны текущие значения. Левая половина вспомогательной формы предназначена для ввода новых значений.

На закладке «Ценные бумаги» табличная часть содержит следующие реквизиты:

В реквизите «Ценная бумага» -  элемент справочника «Ценные Бумаги» показывает, какая ценная бумага продается.

В реквизите «Цена» - указывается, по какой цене ценная бумага продается

Реквизит «Сумма» заполняется автоматически и равен: «Цена» умножить на «Количество».

В реквизите «Всего без дополнительных расходов»  указывается сумма без дополнительных расходов.

В реквизите «Дополнительные расходы» указывается сумма дополнительных расходов на одну акцию данного вида.

Реквизит «Всего» - заполняется автоматически. Это - сумма ценной бумаги данного вида + дополнительные расходы.

На закладке «Доп.расходы» табличная часть содержит:

В реквизите «№ строки ценных бумаг» указывается номер строки ценной бумаги в документе из закладки «Ценные бумаг» по которой закладывается доп.расход.

Реквизит «Ценная бумага» показывает для какой ценной бумаги будет отражаться доп.расходы.

Реквизит «Включать сразу» показывает, что в сумму сразу будет заложен доп.расход.

В реквизите «Вид доп. Расходы» берется элемент справочника «Виды доп.расходов». В примере: «Тариф брокера».

В реквизите «Процент» закладывается процент на доп.расходы от суммы ценной бумаги на закладке «Ценные бумаги»

Реквизит «Сумма» - заполняется автоматически «сумма» ценной бумаги на «процент», также возможно устанавливать вручную.

Реквизит «Статья движения денежных средств» - элемент справочника «Статьи движения денежных средств».

На закладке «Счета учета расчетов» устанавливаются счета  «Счет учета расчетов с контрагентом» и «Счет учета расчетов по авансам», «Счет учета денежных средств», а также в реквизит «Статья ДДС» - элемент справочника «Статьи движения денежных средств». Этот элемент указывается только в том случае, если выбранный счет расчетов содержит субконто движения денежных средств.

На закладке «Дополнительно» в поле «Вх.номер» и «Вх.дата» можно записать информацию о деталях документа.

В поле «Ответственный» - выбирается ответственный пользователь за выполнение хозяйственной операции. По умолчанию в этот реквизит подставляется пользователь, указанный в настройках пользователя (меню «Сервис» - «Настройки пользователя»).

Для сохранения документа без проведения следует воспользоваться кнопкой «Записать», после сохранения документ будет закрыт. Для сохранения и проведения документа следует воспользоваться кнопкой «ОК», после сохранения и проведения документ будет закрыт. Для выхода из документа используется кнопка «Закрыть».

Документ формирует следующие проводки:

Дт 91.02 – (Прочие расходы) счет списания ЦБ при выбытии, указывается в параметрах учета ценных бумаг на закладке «Выбытие (списание)»

Кт 58.02 – (Облигации) Счет учета ЦБ, указывается в параметрах учета ценных бумаг на закладке «Прием».

Содержание проводки – «Списание ЦБ».

Дт 76.09- (Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами) счет учета расчета с контрагентом.

Кт 91.02.1 – (прочие доходы) счет списания выручки при выбытии, указывается в параметре учета ценных бумаг на закладке «Выбытие».

Содержание проводки – «Выручка при продаже ЦБ».

Дт 91.02 – (прочие расходы) счет списания доп. расходов при выбытии, указывается в параметрах учета ценных бумаг на закладке «Выбытие».

Кт 76.09- (Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами)  счет учета расчета с контрагентом.

Содержание проводки – «Доп. расходы при продаже ЦБ».

Так же по документу приведена таблица алгоритма формирования проводок:

Выбытие ЦБ
Дт		Кт		Сумма		Условие появления проводки	Содержание операции
Счет расчетов из шапки документа		Счет списания выручки при выбытии		Из документа поле Сумма + поле накопленный доход			Выручка от продажи ЦБ
Счет списания Доп .Расходов При Выбытии		Счет учета расчетов указывается в документе		Из таблицы документа строка "дополнительные расходы			Доп. расходы по продаже ЦБ
Счет Списания ЦБ При Выбытии		Счет учета ЦБ		Балансовая стоимость ЦБ			Списание ЦБ при выбытии
Счет Списания НКД Выбытии		Счет учета ННКД		Сумма Начисленного Дохода не предъявленного к погашению		Если у вида ЦБ вид дохода указан «Купонный»	Списание начисленного дохода по ЦБ при выбытии
Счет Списания НКД При Выбытии		Счет учета дохода		Сумма Начисленного дохода не предъявленного к погашению		Если вид дохода не купонный (т.е. процентный или дивидендный)	Списание начисленного дохода по ЦБ при выбытии
Счет списания положительной дооценки		Счет учета Дооценки		Сумма Дисконта		Если сумма Дисконта больше 0	Списание дисконта по ЦБ при выбытии
Счет Учета Дооценки		Счет списания отрицательной Дооценки		Минус Сумма Дисконта		Если сумма Дисконта меньше 0	Списание дисконта по ЦБ при выбытии
Счет списания УНКД		Счет Учета УНКД		Остаток Суммы УНКД		Если остаток Суммы УНКД не равен 0	Списание НКД уплаченного при покупке