Учет займов и кредитов полученных

Назначение документов:

Документ «Получение займов или кредитов» предназначен для отражения факта получения займа или кредита. Документ формирует бухгалтерские проводки (Если константа «Учет займов без использования промежуточного счета расчетов» выключена) и запись в регистре «Учет полученные займы и кредиты». В регистре формируется запись «Приход» с суммой займа или кредита в колонке «Сумма».

Документ «Начисление и переоценка полученных займов и кредитов» предназначен для начисления процентов. Документ формирует бухгалтерские проводки и запись в регистре «Учет полученные займы и кредиты». В регистре формируются записи «Приход» с суммой в колонке «Процент начислено», а также «Расход» с суммой в колонке «Процент начислено план», в случае если ранее были начислены плановые проценты документом «Погашение полученных займов и кредитов».

Документ «Погашение полученных займов и кредитов» предназначен для погашения процентов и основного долга займа или кредита. Документ формирует записи в регистре «Учет полученные займы и кредиты» с видом «Расход» с суммами в колонках «Сумма» (т.е. основной долг) и «Процент начислено». А также формирует «Приход» со значениями в колонку «Процент начислено план» в случае, если погашение основного долга (без процентов) документом «Погашение полученных займов и кредитов» было проведено позже, чем были начислены проценты документом «Начисление и переоценка по полученным займам и кредитам».

Пример:

01.03.2021 был получен кредит на сумму 7 000 000,00 руб. под 13%.

Дата	Основной долг остаток	Начисленные %%	Начисленные %% план	Погашение основного долга	Погашение %%	Погашение % план
01.03.2021	7 000 000,00
25.03.2021	7 000 000,00	59 835,62
25.03.2021	6 900 000,00			100 000,00	59 835,62
25.04.2021	6 900 000,00	76 183,56
01.05.2021	6 400 000,00		14 745,21	500 000	76 183,56
25.05.2021	6 400 000,00	69 452,06				14 745,21
25.05.2021				6 400 000,00	69 452,06

Бухгалтерские проводки без использования промежуточного счета:

Дата	Документ	Дебет	Кредит	Сумма
01.03.2021	Получение займов и кредитов	51	67.01	7 000 000,00
25.03.2021	Начисление и переоценка по полученным займам	91.02	67.02	59 835,62
25.03.2021	Списание с расчетного счета	67.02	51	59 835,62
25.03.2021	Списание с расчетного счета	67.01	51	100 000,00
25.04.2021	Начисление и переоценка по полученным займам	91.02	67.02	76 183,56
01.05.2021	Списание с расчетного счета	67.02	51	76 183,56
01.05.2021	Списание с расчетного счета	67.01	51	500 000,00
25.05.2021	Начисление и переоценка по полученным займам	91.02	67.02	69 452,06
25.05.2021	Списание с расчетного счета	67.02	51	69 452,06
25.05.2021	Списание с расчетного счета	67.01	51	6 400 000,00

1. Для начала ведения учета займов и кредитов нужно заполнить регистр сведений «Счета учета займов и кредитов» (Лизинг - Раздел Займы и кредиты - Счета учета займов и кредитов). В нем настраиваем счета в соответствии с видом и типом обязательства. В нашем случае выбираем долгосрочный кредит.

2. Теперь создадим справочник «Займы и кредиты» (Лизинг - Раздел Займы и кредиты - Займы и кредиты) и заполним его.

Вид обязательства: Кредит

Тип обязательства: Долгосрочный

Дата возникновения: проставляем дату, с которой начинаем вести учет (01.03.2021)

Процентная ставка: 13%

Исходная сумма: 7 000 000,00

Дата начала исчисления процента: 01.03.2021

Дата прекращения: 01.05.2025

Способ погашения: Погашение процентов ежемесячно

Поставим флажок в дополнительном параметре: Формировать проводки через банковские документы (Документы «Получение займов и кредитов» и «Погашение полученных займов и кредитов» не сформируют проводки, а только сделают записи в регистрах. Необходимые проводки оформляются через кассовые и/или банковские документы)

Параметры на дату: дата возникновения (01.03.2021). В случае внесения изменений в договоре, в поле Параметры на дату указывается дата с которой начинают действовать изменения.

В договоре по расчетам создаем договор с видом «Прочее»:

После записи документа в «Истории значений элемента справочника» можно посмотреть историю изменений в договоре.