0420254 раздел 8.3. Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям

Форма 0420254 раздел 8.3:

• введена в состав надзорной отчетности НПФ согласно 4623-У в редакции 5712-У от 13.02.2021г. при переходе в таксономии xbrl с версии 3.2 на версию 4.2
• является квартальной
• количество строк в печатной форме определяется наличием/отсутствием показателей актива/обязательства по виду деятельности Пенсионные Резервы (ПР) в бухгалтерском учете

В настройках типового вида отчета "ОКУД 0420254 Раздел 8. Подраздел 8.3_Сведения о доходности размещения средств ПР по УК» автопоказатель выполнен в виде произвольного запроса (написанного программистом кода), который обеспечивает заполнение формы в регламентированной отчетности, отражая информацию из вкладки "0420254 раздел 8.3 (ПР)" документа "Доходность размещения/инвестирования по УК" в разделе Основная поставка/Отчетность ЕПС.

Создавая новый документ по кнопке "Создать" (или копированием), необходимо заполнить поля "шапки" документа:

• выбрать значение в поле "Организация"
• указать значение "IAS 39" в поле "Стандарт отчетности"
• заполнить поле "Отчетный период" значением из предопределенного списка и указать год отчетного периода при помощи синих стрелок

---

Заполнение документа "Доходность размещения/инвестирования по УК" возможно как в ручном режиме, так и в автоматическом (см. описание автозаполнения здесь)

---

Заполнение вручную предполагает добавление строк в табличную часть вкладки "0420254 раздел 8.3 (ПР)" документа при помощи кнопки "Добавить".

Поля "УК/Фонд", "Объект учета", "Контрагент/эмитент" заполняются выбором значений из соответствующих Справочников (Контрагентов, Организации, ЦБ и т.п). В поле "Класс актива" необходимо выбрать значение из предопределенного списка.

Поля "Стоимость на начало", "Стоимость на конец", "Стоимость средневзвешенная", "Дюрация" и поля с информацией о доходах/расходах заполняются пользователем самостоятельно цифровыми значениями.

Значения в поле "Доходы расходы, всего" и в полях с информацией о Доходности - расчетные, рассчитываются автоматически после заполнения поля "Стоимость средневзвешенная" и полей с доходами. Расчет доходности производится в соответствии с порядком заполнения формы 0420254 раздел 8.3, изложенном в 4263-У: "<...> указывается доходность актива (обязательства) за отчетный период в процентах, определенная как отношение суммы дохода (расхода) по активу (обязательству), отраженной по показателям <...> к средневзвешенным вложениям в актив (обязательство) за отчетный период, умноженное на отношение количества календарных дней в году, к которому относится отчетный период, умноженного на 100, к количеству календарных дней в отчетном периоде."

Поля "Примечание" и "Примечание к строке итоги" заполняются текстом свободного содержания.

Нижняя табличная часть с расшифровкой значений основной табличной части при ручном заполнении остается пустой, либо заполняется пользователем самостоятельно.

Автозаполнение документа "Доходность размещения/инвестирования по УК"

Автозаполнение документа "Доходность размещения/инвестирования по УК" реализовано при помощи дополнительного модуля «Расчет доходности инвестирования/размещения средств ПН И ПР», приобретаемого пользователями на платной основе (необходимо обращаться в отдел продаж). В ходе автозаполнения в документе отражаются данные из Регистра бухгалтерии модуля ЕПС, при этом учитываются типичные варианты ведения бухгалтерского учета в системе 1С-Ортикон.

После покупки модуля в документе "Доходность размещения/инвестирования по УК" становится доступной для работы кнопка "Заполнить".

ВАЖНО соблюдать последовательность действий: сначала табличная часть документа заполняется данными по Остаткам, затем рассчитывается Средневзвешенное, после чего производится расчет Доходов (Доходности).

Файл:2548300012.jpg

Алгоритм автозаполнения документа "Доходность размещения/инвестирования по УК" описан в файле "254р8_3_расшифровкаАвтозаполненияОсновПоставка" формата xls - скачать файл (версия от 21.09.2021г.).

Файл с пояснениями состоит из следующих листов:

 лист "254р8.3_СписокСчетов" 

Указаны счета ЕПС в разрезе классов активов/обязательств, информация с которых отбирается в отчет. Кроме того, в колонке D "Отбор, кроме видДеят" и колонке J "какая аналитика должна быть в учете" отражены требования к учету для корректного отбора данных.

Если в документе "Доходность размещения/инвестирования по УК" пользователь поставит курсор в ячейку по расчетной суммовой колонке (например, Стоимость (начало/конец)), то в нижней половине окна документа отразиться табличная часть с расшифровкой: пользователь видит список тех лицевых счетов, с которых собирались данные.

 лист "ОсобенностиКнопокАвтозаполнения"

Описаны особенности работы с кнопкой "Заполнить". Даны комментарии к заполнению вкладки "Настройки счетов", которая используется для отражения данных по классу "Прочие активы".

 лист "алгоритмАвтозаполнения"

По графам документа для класса активов или группы классов активов описан алгоритм заполнения табличной части.

 лист "Формулы_ЭлСтоим"

Представлены формулы расчета доходности и средневзвешеных вложений за отчетный период (согласно 4623-У), а также разъясняется необходимость заполнения регистра сведений "Элементы стоимости ЦБ", данные из которого используются при подсчете средневзвешенных вложений и дебиторской задолженность по накопленному купонному доходу (НКД)

 лист "примерРасчетаСВЗОП"

Приведен пример расшифровки данных по колонке "Стоимость средневзвешенная". Краткое выражение расшифровки можно увидеть, нажав кнопку "Печать расчета"

 лист "графа8 реготчетаКлассификация"

Приведены условия отбора значений в графы 8-9 "Классификация актива в соответствии с МСФО (IAS 39)/МСФО (IFRS 9" реготчета.