Регламентные операции по ЦБ

Для проведения регламентных операций по ЦБ необходимо строго соблюдать последовательность ввода документов:
1

1. Переоценка валютных ценных бумаг (МСФО);
   1
2. Частичное погашение ценных бумаг (МСФО), при необходимости;
   1
3. Дооценка\уценка ценных бумаг (МСФО);
   1
4. Начисление дохода по ценным бумагам (МСФО);
   1
5. Амортизация ценных бумаг (МСФО);
   1
6. Переоценка ценных бумаг (МСФО):
   1
   1. с включенной функцией считать ЭСП;
      1
   2. с выключенной функцией считать ЭСП.
      1

Рассмотрим пример в случае, если проставлен флаг в поле ЭСП:

13.08.2020 Поступление ценных бумаг (МСФО) 436 000 + 198,94 + 2 180,00 = 438 378,94

31.08.2020 Дооценка\уценка: 7.20 премия

31.08.2020 Начисление дохода: 1312,36

31.08.2020 Амортизация ценных бумаг: 1 296,56, разница -207,54

31.08.2020 Переоценка (ЭСП, НКД): -7 056,12 = (436 Кол-во * 988,78 Котировка) + 1896,60 НКД – (438 764,24 АмортСтоим + 1 296,56 Амортиз + 0 Переоценка)

31.08.2020 436 000 + 2 172,80 Премия – 7 056,12 переоценка – 207,54 разница + 198,94 доп.расходы = 431 108,08 СС

1

Категория для таких ЦБ должна быть «Финансовые инструменты, оцениваемые по СС через ПУ в обязательном порядке», также должны быть введены все купоны, только тогда правильно будет считаться ЭСП.

30.09.2020 Дооценка\уценка: 11.99 премия

30.09.2020 Начисление дохода: 2184,36

30.09.2020 Амортизация ценных бумаг: 3 466, разница 210,47

30.09.2020 Переоценка (ЭСП, НКД): -5 029,60 = (436 Кол-во * 977,21 Котировка) + 4080,96 НКД – (438 764,24 АмортСтоим + 3 466 Амортиз – 7056,12 Переоценка)

30.09.2020 436 000 + 2 160,81 Премия – (7 056,12 + 5029,60 переоценка) – 210,47 разница + 198,94 доп.расходы = 426 063,56 СС
1

Рассмотрим пример при поступлении ЦБ, а в переоценке не проставлен флаг по ЭСП и НКД):

13.08.2020 Поступление ценных бумаг (МСФО) 436 000 + 198,94 + 2 180,00 = 438 378,94

31.08.2020 Дооценка\уценка: 7.20 премия

31.08.2020 Переоценка (ЭСП, НКД): -7 263,66 = (436 Кол-во * 988,78 Котировка) – (436 000 + 2 172,8 + 198,94)

31.08.2020 436 000 + 2 172,80 Премия – 7 263,66 Переоценка + 198,94 доп.расходы = 431 108,08 СС

1

31.08.2020 436 000 + 2 172,80 Премия – 7 263,66 Переоценка + 198,94 доп.расходы = 431 108,08 СС

30.09.2020 Дооценка\уценка: 11.99 премия

31.08.2020 Переоценка (ЭСП, НКД): -5 032,53 = (436 Кол-во * 977,21 Котировка) – (436 000 + 2 160,81 + 198,94 – 7 263,66)

31.08.2020 436 000 + 2 160,81 Премия – (5 032,53 + 7 263,66 Переоценка) + 198,94 доп.расходы = 426 063,56 СС

1