Поступление взносов

Для регистрации поступления пенсионных взносов служит документ «Поступление взносов».

В шапке документа имеются следующие реквизиты:

• Номер – заполняется автоматически в соответствии с префиксами и сквозной нумерацией.

• Дата – заполняется автоматически (текущая дата системы).

• Организация – указывается организация в которую поступил пенсионный взнос. По умолчанию это организация, указанная в настройках пользователя, если в системе определен учет по нескольким организациям.

• Документ-основание – поле необязательно к заполнению, в нем можно указать документ-банковскую выписку, по которой в модуле бухгалтерского учета зарегистрирован этот пенсионный взнос.

• Плательщик – в этом поле указывается юридическое или физическое лицо, перечислившее взносы. Как правило, это вкладчик по пенсионному договору, но бывают исключения.

• Взносы за период – если предусмотрена периодичность внесения взносов, то здесь указывается за какой период (например, месяц или квартал) внесены взносы.

• Сумма взноса – здесь указывается поступившая сумма.

• Тип резерва – указывается, какой резерв формирует фонд за счет этих взносов – если взносы зачисляются на индивидуальные пенсионные счета, то указывается тип резерва «ИПС», если взносы зачисляются на солидарный счет или на учетные карточки, то указывается тип резерва «СПС».

• Тип взноса – указывается тип суммы. Можно выбрать один из вариантов – «Взносы физ. лиц» (взносы физ. лица в свою пользу), «Взносы третьих лиц», «Взносы юр. лиц».

• Дата поступления списков – т.к. списки для распределения поступившего взноса не всегда приходят одновременно со взносом, то в этом реквизите указывается дата

реального формирования и проведения документа, в то время как в реквизите «Дата», должна быть указана дата зачисления средств на счет организации.

В табличной части указывается список пенсионных счетов и суммы, которые должны быть на них зачислены. Если поступают средства на солидарный счет, то в списке счетов должен быть выбран солидарный счет договора.

При поступлении пенсионного взноса, в системе регистрируется бухгалтерский документ - банковская выписка. Если бухгалтерия ведет полный учет договоров в РСБУ, и рассчитывает процент отчислений на ОУД, тогда в НПО поступают чистые суммы, подлежащие распределению в резерв.

В этом случае, в настройках параметров учета (Общие настройки УНПФ -> Настройки параметров учета -> Настройки параметров учета НПФ) для расчета ОУД должна быть установлена настройка «в модуле бухгалтерского учета (документом «Начисление резервов»)»:

При такой настройке, если в договоре НПО установлен процент на ОУД, документ «Начисление резервов» создается на основании банковской выписки с суммой взноса, «очищенной» от ОУД. Процент на ОУД указывается на вкладке «Дополнительно» пенсионного договора:

Документы «Поступление взносов», в таком случае, создаются при помощи обработки «Заполнить по данным БУ» - форма обработки открывается при помощи соответствующей кнопки на форме списка документов «Поступление взносов»:

На форме обработки (вкладка «Настройки») указывается тип взноса, период. Если нужно сформировать поступление взносов по одному документу «Начисление резервов», заполняется поле «по одному документу». По кнопке «Сформировать» создаются документы «Поступление взносов»:

В созданном документе заполнена шапка и табличная часть. В табличной части формируется единственная строка по счету договора. Если договор с физическим лицом, документ не вызывает вопросов и его можно проводить. Если договор с юридическим лицом, табличную часть нужно заполнить в соответствии с распорядительным письмом вкладчика. В случае, когда в системе ведется учет графиков платежей, нужно указать взносы за какой период регистрируются этим документом.

Если в модуле бухгалтерского учета сумму ОУД невозможно рассчитать по тому, что в фонде принято расчет суммы ОУД выполнять не от полной суммы поступления на договор, а от суммы, зачисляемой на каждый пенсионный счет.

В этом случае, на форме настройки параметров учета («Общие настройки УНПФ» -> «Настройка параметров учета» -> «Настройки параметров учета НПФ») должен быть установлен параметр «при зачислении взносов на счета (документом «Поступление взносов»)»:

После ввода в систему работниками бухгалтерии банковских выписок, работники НПО создают в системе по данным БУ документы «Поступление взносов». На форме обработки

Если по условию договора пенсионные счета открываются при поступлении взноса и регистрируется первое поступление, тогда при проведении, состояние счета изменяется на «Накопительный период». По таким счетам можно сформировать печатную форму «Извещение».

Если счет не солидарный, а ИПС, в формируемом документе нужно заполнить табличную часть. Система предлагает несколько вариантов заполнения табличной части

- «Из справочника» - подбор элементов из справочника «Пенсионные счета»);

- «Из файла dbf» - табличную часть документа можно заполнить данными файла dbf, указав данные для идентификации со справочником, загружаемые поля и их соответствия, кодировку. Выбор этого метода загрузки дает возможность загрузить пенсионные счета по тем участникам, которые не зарегистрированы договором. Система по таким участникам создает документ «Дополнительное соглашение» с видом операции «Ввод пенсионных счетов»;

- «Из Excel» - на диалоговой форме указываются номера начальной и конечной строк и соответствие загружаемых реквизитов табличной части документа номерам столбцов Excel;

- «Из буфера обмена» - данные, которые необходимо загрузить в табличную часть могут быть скопированы в буфер обмена и в одном из форматов – «В формате (номер счета, сумма)»/«В свободном формате» загружены в документ.

При поступлении взноса на закрытый пенсионный счет, программа эту сумму зачислить не может, отправляет на выплату вкладчику.

Третий способ загрузки сумм на ОУД – «По шаблонам договоров в модуле НПО (документом «Начисление резервов»)»

Если в системе выбрана такая настройка, в пенсионном договоре обязательно должен быть указан шаблон, а в шаблоне должна быть настройка расчета ОУД:

Когда расчет ОУД производится по шаблонам договоров в модуле НПО документом «Начисление резервов», бухгалтерия вносит в систему банковские выписки по взносам НПО, а отдел НПО регистрирует документы «Начисление резервов» суммы отчислений на ОУД и страховой резерв.

Для доступа к форме списка документов «Начисление резервов» используется меню «Основная поставка» -> «Документы БУ» -> «Начисление резервов»:

Документы «Начисление резервов» м.б. созданы на основании банковской выписки. Суммы отчислений в документе рассчитываются при активации опции «Рассчитать» - кнопка располагается в верхней части диалоговой формы документа:

При проведении документа по суммам отчислений будут созданы записи в регистре накопления «Поступления НПО».

Для зачисления сумм по потупившим взносам в резерв, используется документ «Поступление взносов». На форме списка документов по кнопке «Заполнить по данным БУ» могут быть созданы документы «Поступление взносов». Если счет не солидарный, а ИПС, в формируемом документе нужно заполнить табличную часть в соответствии с распорядительным письмом, все способы заполнения данными о счетах участников табличной части, описанные в предыдущем разделе (настройка «при зачислении взносов на счета (документом «Поступление взносов»)»), применимы и в этом случае.

Если в фонд поступил взнос, но отсутствует реестр с детализацией по счетам, на которые необходимо распределить взнос, тогда создается документ «Поступление взносов» с параметром «Нераспределенный платеж».

Документ «Реестр нераспределенного взноса» создается, когда сведения о суммах и счетах, на которые должен быть разнесены средства, поступившие как нераспределенный платеж, стали известны фонду. На форме документа в качестве значения реквизита «Нераспределенный взнос» указывается тот документ «Поступление взносов», по которому пришел нераспределенный платеж, табличная часть заполняется данными по пенсионным счетам, на которые этот взнос распределяется.

Дата документа «Реестр нераспределенного взноса» должна совпадать с датой поступления сведений для распределения взноса в фонд. Для расчета ИД система будет учитывать не дату реестра, а дату нераспределенного взноса.