0420254 раздел 8.1. Сведения о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям такс6.1-7.1

Особенности нумерации граф таблицы

Нумерация граф в "шапке" отчета для таксономии версии 6.1 и выше имеет две "шкалы":

• первая "шкала" - исторически сложившаяся нумерация (с 2018 года), и нижеследующее описание автозаполнения использует именно эту "шкалу";
• вторая "шкала" - порядковый номер графы.

---

• Первая строка таблицы отражает суммы ПР, находящиеся в собственности НПФ
• Последующие строки отражают суммы ПР, находящиеся в доверительном управлении, сортировка строк - в порядке возрастания ИНН УК

Нестандартные параметры

Для формирование регламентированного отчета необходимо, следуя соответствующим комментариям, заполнить значения раздела Нестандартные параметры в режиме Настройки расчета

• ОКУД0420254_8_1_СЧЕТАИСКЛЮЧИЗОБОРПОСДЕЛКАМ (см. описание к графе 8)
• "ОКУД0420254_8_1_БРОКЕР" и "ОКУД0420254_8_1_БИРЖА" (см. описание к графам 11 и 13)
• "ОКУД0420254_8_1_ДОГОВОР_СД_НПО" (см. описание к графам 14а и 14б)
• "ОКУД0420254_8_1_ПРОЧИЕРАСХОДЫСОФР" (см. описание к графе 16)
• "ОКУД0420254_8_1_ВОЗНАГРАЖДЕНИЕУК_ОУД_ПОСТЧАСТЬПР" и "ОКУД0420254_8_1_ВОЗНАГРАЖДЕНИЕУК_ ОУД_ПЕРЕМЧАСТЬПР" (см. описание к графе 6)

Кроме того, имеется возможность установить индивидуальные "Значения по умолчанию" в разделе "Настройка нестандартных параметров" справочника "Виды отчетов", а на закладке "Настройка расчета" документа Регламентированный отчет (НФО) при необходимости можно осуществлять точечную корректировку этих значений.

Графа 1 признак Итогов

• Для строк УК и НПФ= всегда "нет" (это значение необходимо для того, чтобы корректно работал отбор по строкам в настройке XBRL)
• Для итоговой строки =ИТОГО (в этой строке в колонках с 5 по 16 значения вышележащих строк суммируются)

Графа 2 Наименование управляющей компании, фонда

• Для НПФ – сокращенное наименование из справочника Контрагентов
• Для УК – полное наименование из справочника Организация
• Для строки ИТОГО - Х

Графа 5 Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании)

• Вид деятельности ПР
• Остатки по всем счетам, начинающимся на 71, кроме 713, 719 и 718.02 (55703-55704)
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по лицевым счетам без признака ДУ или с установленным признаком ДУ "Да", но без указания УК – в строке НПФ

Графа 6 Оплата услуг (вознаграждение) управляющей компании 

• Вид деятельности ПР - собираем Остатки по 718.02 (55703) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708)
• Вид деятельности ОУД - собираем сумму проводок, оформляющих в учете "Вознаграждение УК по ДУ НПО через ОУД переменная часть" и "Вознаграждение УК по ДУ НПО через ОУД постоянная часть", заполнив Значение Нестандартных параметров "ОКУД0420254_8_1_ВОЗНАГРАЖДЕНИЕУК_ОУД_ПОСТЧАСТЬПР" и "ОКУД0420254_8_1_ВОЗНАГРАЖДЕНИЕУК_ ОУД_ПЕРЕМЧАСТЬПР" соответственно текстом идентичным Тегу проводок.

Значение Тега проводки отображается в Регистре накопления "Реквизиты лицевого счета (Движение 803-П)" в поле "Значение" по Реквизиту проводки "Значение аналитики" (Справочник.нфо_ЗначенияАналитикиП803)

• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по лицевым счетам без признака ДУ или с установленным признаком ДУ "Да", но без указания УК – в строке НПФ

Графа 7 Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, всего 

Графа 7 = Графа 8 Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, биржевым сделкам

Графа 8 Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, биржевым сделкам

• Вид деятельности ПР
• Оборот 474.08 Кт в корреспонденции со любыми счетами, кроме тех, которые будут указаны в Нестандартных параметрах "ОКУД0420254_8_1_СЧЕТАИСКЛЮЧИЗОБОРПОСДЕЛКАМ"
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по лицевым счетам без признака ДУ или с установленным признаком ДУ "Да", но без указания УК – в строке НПФ

Графа 9 Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, по внебиржевым сделкам 

• фиксированный ноль (число)

Графа 10 Расходы на оплату услуг брокера, всего 

Графа 10 = Графа 11 Расходы на оплату услуг брокера, по биржевым сделкам

Графа 11 Расходы на оплату услуг брокера, по биржевым сделкам 

• Вид деятельности ПР
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по счетам без признака ДУ – в строку НПФ
• Отбор в колонку происходит через заполнение Нестандартного параметра с наименованием "0420254_8_1_БРОКЕР" текстом равным значению Тега (реквизита) проводки, которая оформляет в учёте сумму Комиссии брокера. Значение Тега проводки отображается в Регистре накопления "Реквизиты лицевого счета (Движение 803-П)" в поле "Значение" по Реквизиту проводки "Значение аналитики" (Справочник.нфо_ЗначенияАналитикиП803)

Настройка Тега проводки по Комиссии брокера в Правиле формирования проводки (803-П) может выглядеть так:

Графа 12 Расходы на оплату услуг брокера, по внебиржевым сделкам 

• фиксированный ноль (число)

Графа 13 Оплата услуг биржи 

• Вид деятельности ПР
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по счетам без признака ДУ – в строку НПФ
  • Отбор в колонку происходит через заполнение Нестандартного параметра с наименованием "0420254_8_1_БИРЖА" текстом равным значению Тега (реквизита) проводки, которая оформляет в учёте сумму Комиссии биржи. Значение Тега проводки отображается в Регистре накопления "Реквизиты лицевого счета (Движение 803-П)" в поле "Значение" по Реквизиту проводки "Значение аналитики" (Справочник.нфо_ЗначенияАналитикиП803)

Графа 14 Оплата услуг специализированного депозитария, всего

• Сумма граф "14а" и "14б"

Графа 14_а Оплата услуг специализированного депозитария, в том числе Возмещение необходимых расходов

• с видом деятельности ПР собираем остатки 717.02 (53106) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708)
• с видом деятельности ОУД собираем остатки 717.02 (53106) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708), при этом Разделитель корреспондирующего счета должен быть определен с помощью Нестандартных параметров "ОКУД0420254_8_1_ДОГОВОР_СД_НПО", в которых необходимо указать из Справочника Договоры конкретный договор Фонда со спецдепозитарием по контролю за средствами ПР
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по счетам без признака ДУ – в строку НПФ

Графа 14_б Оплата услуг специализированного депозитария, в том числе Оплата вознаграждения

• с видом деятельности ПР собираем остатки остатки 718.02 (55704) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708)
• с видом деятельности ОУД собираем остатки 718.02 (55704) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708), при этом Разделитель корреспондирующего счета должен быть определен с помощью Нестандартных параметров "ОКУД0420254_8_1_ДОГОВОР_СД_НПО", в которых необходимо указать из Справочника Договоры конкретный договор Фонда со спецдепозитарием по контролю за средствами ПР
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по счетам без признака ДУ – в строку НПФ

Графа 15 Расходы на оплату услуг банков

• Вид деятельности ПР
• Собираются Остатки по тем СОФРам, которые будут указаны пользователем в разделе Нестандартные параметры "ОКУД0420254_8_1_ПРОЧИЕРАСХОДЫСОФР": в диалоговом окне "Выбор типа данных" необходимо указать опцию "Список значений" и ввести нужные СОФРы через кнопку "Подбор", либо оставить список значений пустым, если не предполагается использование СОФРов для данной графы отчета
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по лицевым счетам без признака ДУ или с установленным признаком ДУ "Да", но без указания УК – в строке НПФ

Графа 16 Прочие расходы

• Вид деятельности ПР
• Остатки 717.02 (53401, 535, 537) и весь 718.02, кроме 55703-55704 с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708)
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по лицевым счетам без признака ДУ или с установленным признаком ДУ "Да", но без указания УК – в строке НПФ

Графа 17 Расходы на оплату необходимых расходов управляющей компании

• Вид деятельности ПР
• Остатки 717.02 (53801, 53802, 53803) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708)
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по счетам без признака ДУ – в строку НПФ

Графа 17_ Гарантийные взносы в фонд гарантирования пенсионных резервов

• Вид деятельности ОУД
• Оборот по проводке 713.10 (21104) Дт 603.22, если в Разделителе (Договоре) ИНН контрагента = 7708514824 (для отражения данных по ПР)
• Оборот по проводке 713.26 (24104) Дт 603.22, если в Разделителе (Договоре) ИНН контрагента = 7708514824 (для отражения данных по ПДС)

Графа 18 Идентификатор УК/Фонда (643_ИНН_ОГРН_КПП_КодСпрКонтр)

• Данные по Контрагенту собираются по из справочников Контрагентов/Организация по "маске", рекомендованной Банком России для идентификаторов контрагентов юридических лиц ( описание можно получить, перейдя по этой ссылке).