0420251 Инструкция по использованию документа Информация об аффилированных лицах (для таксономии версии 6.1 и старше)/Отчетность ЕПС

ВНИМАНИЕ!! Статья на отладке!!

Для целей автоматического формирования регламентированного отчета ОКУД 0420251 в разделе "Лицевые счета/НФО-отчетность/Регламентированные отчеты (НФО)" пользователю необходимо создать документ "Информация об аффилированных лицах" в меню "Основная поставка /Отчетность ЕПС".

В регламентированный отчет всегда будут отбираться данные из последней записи в Журнале документа "Информация об аффилированных лицах" при условии равенства полей "Год" и "Отчетный период" в обоих Документах (в документе "Регламентированные отчеты" и в документе "Информация об аффилированных лицах).

Документ "Информация об аффилированных лицах" для отчетности за 2025 год (для таксономии версии 6.1) состоит из основной вкладки "Аффилированные лица".

Документ "Информация об аффилированных лицах" для отчетности за 2026 год и более (для таксономий версии 7.1 и старше) состоит из трех вкладок: основной "Аффилированные лица", дополнительной Основания принадлежности" и вспомогательной вкладки "Таблица оснований"

вкладка "Аффилированные лица"

см. описание заполнения РС "Периодические сведения (НФО)"

Алгоритм загрузки данных из файла xls

В данной вкладке по кнопке "Загрузить из xls" предусмотрена загрузка информации из файла формата Эксель -см. описание Алгоритма загрузки данных из файла xls

Файл можно грузить неоднократно, каждая последующая загрузка "затирает" результат предыдущей.

Загруженные строки можно редактировать по двойному клику (см. ниже описание заполнения колонки 16).

В окне Формы загрузки выставляются соответствия колонок отчета колонкам загружаемого файла, номера конечной и начальной строк из загружаемого файла и путь к загружаемому файлу. Загружаются только те колонки файла Эксель, к которым будут выставлены соответствия.

Например, загружаемый файл выглядит так:

Форма загрузки после её заполнения может быть такой:

Или такой - облегченной:

В результате загрузки в Документе автоматически заполняются графы:

• "1_Номер строки"

После нажатия на кнопку "Записать" каждой строке документа присваивается двухуровневый порядковый номер с группировкой по каждому контрагенту.

• "2_Код типа лица"

Для каждого контрагента автоматически определяется тип: "Юридическое лицо" или "Физическое лицо"

Для таксономии 3.1 механизм автозаполнения граф с 12 по 17 описан ниже.

В связи с введением единоначалия в отражении Идентификатора Контрагентов ( Пояснения можно получить, перейдя по этой ссылке) таблица-шаблон для загрузки файла Эксель в документ "Информация об аффилированных лицах" дополнена колонками "12_КПП" для ЮЛ, "13_КН**** для нерез", "14_СНИЛС" для ФЛ, "15_Паспорт" для ФЛ, "16_Контрагент", "17_Идентификатор аф лица".

Для корректного и стабильного отражения графы "17_Идентификатор аф лица" в реготчете обязательным является условие: в Справочник Контрагентов должны быть внесены все данные по всем юридическим аффилированным лицам (это поля Полное наименование, страна регистрации, ИНН, ОГРН, КПП). Желательно – по физическим аффилированным лицам (страна регистрации, ФИО, ИНН либо ИНН в стране гражданства, ОГРНИП для индивидуальных предпринимателей, СНИЛС, серия и номер паспорта). Значение в графу собирается в текст по "маскам" ( с правилами отражения Идентификаторов Контрагентов в отчетности, рекомендуемыми Центробанком можно ознакомиться, перейдя по этой ссылке).

В случае выполнения описанных условий в таблице-шаблоне для загрузки файла должна быть заполнена графа "16_Контрагент" значением кода Контрагента в Справочнике Контрагентов.

При этом графы 4, 5, 12, 13, 14, 15 могут быть не заполнены. Например, загружаемый файл выглядит так см. файл.

Условия загрузки:

• Если в загружаемом файле Эксель одновременно отсутствуют значения в графах "4_ИНН/ТИН" и "16_Контрагент" и в графе "3_Полное наименование" нет латинских букв, то значение в графе "2_Код типа лица" будет "Физическое лицо" (независимо от того как заполнена эта колонка в загружаемом файле).
• В ходе загрузки файла Эксель коды контрагентов, указанные в колонке "16_Контрагент", проверяются на наличие в Справочнике Контрагентов.
• Если для контрагентов в загружаемом файле в колонке "16_Контрагент" указано корректное значение, то в колонках 3, 4, 5, 12, 13, 14, 15 табличной части Документа отразится информация из Справочника Контрагентов, а в колонке 16 - ссылка на контрагент.
• Если в таблице-шаблоне для загрузки файла значению из графы "16_Контрагент" не найдется соответствия в Справочнике Контрагентов (т.е. если колонка 16 не заполнена или заполнена некорректно), заполнение табличной части Документа произойдет из значений таблицы-шаблона Эксель.
• В графе "7_дата Наступления основания" загружаемого файла Эксель обязателен формат "Дата".

В табличной части Документа по колонке 16 предусмотрена возможность выбора значения из Справочника контрагентов с одновременным автозаполнением строки по колонкам 1, 12-15, 17 после нажатия кнопки "Записать":

Заполнение значения в колонке "17_ИДЕНТИФИКАТОР аф лица" происходит способом составления из значений других ячеек в сочетании со знаком нижнего подчеркивания. Если в загружаемом файле заполнено значение "16_Контрагент", то в документе в колонки ИНН, ОГРН и т.д. "подтянутся" значения из справочника Контрагентов, а графа "17_ИДЕНТИФИКАТОР аф лица" заполнится автоматически. Если впоследствии в самом документе по колонке "16_Контрагент" перевыбрать Контрагент, то автоматически изменяться и колонки ИНН, ОГРН, а для того, чтобы изменилось значение "17_ИДЕНТИФИКАТОР аф лица" необходимо нажать кнопку "Записать"

Заполнение значения в колонке "17_ИДЕНТИФИКАТОР аф лица" происходит согласно "маскам", описание которых можно получить, перейдя по этой ссылке

ВАЖНО: если в документе по конкретному контрагенту - аффилированному лицу заполнено более одной строки (лицо имеет несколько оснований аффилированности), то колонки документа "10_Акции/Доли" и "9_Примечание" в каждой строке должны быть идентичны друг другу.

ВАЖНО: в документе графа 10_Акции/Доли должна заполняться согласно требованиям 4623-У в редакции 5712-У и соблюдением контрольного соотношения в таксономии.

• 4623-У в редакции 5712-У: По показателю "Принадлежащие лицу акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда)/принадлежащие фонду акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)" (строка 28) указываются принадлежащие аффилированному лицу или иному лицу, оказывающему влияние на фонд, акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда) и принадлежащие фонду акции (доли) аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд), разделенные символом "/". При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать по указанному показателю, показатель не заполняется.

• В контрольные соотношения по данному показателю таксономией заложено следующее условие: "Отчетный элемент "Принадлежащие лицу акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда)/принадлежащие фонду акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей), в процентах" должен содержать разделенную символом "/" информацию о процентах с точностью до двух знаков после разделителя (разделитель -точка) (при отсутствии одного из компонентов информации вместо него должен быть указан прочерк)." При этом в схеме xbrl (настройке таксономии) значение "-/-" должно быть определено как невыгружаемое.

Для таксономии 5.2, начиная с отчетности за 1 полугодие 2023 года

Изменения коснулись макета и произвольного запроса вида отчета "ОКУД 0420251 Раздел 2_Сведения об аффилированных лицах". Порядок заполнения документа изменился незначительно: добавились три колонки. Теперь в регламентированный отчет, начиная с отчетности за 1 полугодие 2023 года, из вкладки документа информация отбирается и сортируется согласно 6269-У. В Документе, начиная с отчетности за 1 полугодие 2023 года, необходимо корректно заполнять колонки:

• "10_Акции фонда у лица %" - в реготчете соответствует графе 35 "Принадлежащие лицу акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда)";
• "11_Акции лица у фонда %" - в реготчете соответствует графе 36 "Принадлежащие фонду акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)";
• "Итоговое примечание" - в реготчете соответствует графе 37 "Примечание". ВАЖНО:если в документе по конкретному контрагенту - аффилированному лицу заполнено более одной строки (лицо имеет несколько оснований аффилированности), то в реготчет отбирается значение из первой заполненной по этой колонке строки (остальные записи игнорируются);
• "9_Примечание" (в реготчете соответствует каждой из граф "Примечание" для каждого Основания.

Из Рекомендаций по формированию НСО в таксономии 5.2 от 10.03.2023: "По коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, приводятся следующие примечания:"