0420254 раздел 8.1. Сведения о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям такс8.1

Особенности нумерации граф таблицы

Нумерация граф в "шапке" отчета для таксономии версии 6.1 и выше имеет две "шкалы":

• первая "шкала" - исторически сложившаяся нумерация (с 2018 года), и нижеследующее описание автозаполнения использует именно эту "шкалу";
• вторая "шкала" - порядковый номер графы.

---

• Первая строка таблицы отражает суммы ПР, находящиеся в собственности НПФ
• Последующие строки отражают суммы ПР, находящиеся в доверительном управлении, сортировка строк - в порядке возрастания ИНН УК

Нестандартные параметры

Особенностями типовой версии данного отчета является наличие Нестандартных параметров, заполняемых пользователем самостоятельно, исходя из специфики своего учёта. Для формирование регламентированного отчета необходимо, следуя соответствующим комментариям, заполнить значения раздела Нестандартные параметры в режиме Настройки расчета

• ОКУД0420254_8_1_СЧЕТАИСКЛЮЧИЗОБОРПОСДЕЛКАМ (см. описание к графе 8)
• "ОКУД0420254_8_1_БРОКЕР" и "ОКУД0420254_8_1_БИРЖА" (см. описание к графам 11 и 13)
• "ОКУД0420254_8_1_ДОГОВОР_СД_НПО" (см. описание к графам 14а и 14б)
• "ОКУД0420254_8_1_ПРОЧИЕРАСХОДЫСОФР" (см. описание к графе 16)
• "ОКУД0420254_8_1_ВОЗНАГРАЖДЕНИЕУК_ОУД_ПОСТЧАСТЬПР" и "ОКУД0420254_8_1_ВОЗНАГРАЖДЕНИЕУК_ ОУД_ПЕРЕМЧАСТЬПР" (см. описание к графе 6)

Кроме того, имеется возможность установить индивидуальные "Значения по умолчанию" в разделе "Настройка нестандартных параметров" справочника "Виды отчетов", а на закладке "Настройка расчета" документа Регламентированный отчет (НФО) при необходимости можно осуществлять точечную корректировку этих значений.

 графа №1 Графа 1 признак Итогов

• Для строк УК и НПФ= всегда "нет" (это значение необходимо для того, чтобы корректно работал отбор по строкам в настройке XBRL)
• Для итоговой строки =ИТОГО (в этой строке в колонках с 5 по 16 значения вышележащих строк суммируются)

графа №2 Графа 2 Наименование управляющей компании, фонда

• Для НПФ – сокращенное наименование из справочника Контрагентов
• Для УК – полное наименование из справочника Организация
• Для строки ИТОГО - Х

графа №3 Графа 5 Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду) 

• Вид деятельности ПР
• Собираем Остатки по всем счетам, начинающимся на 71, кроме счета 719 (713-е счета включены в сбор Финреза) и оборотов по СОФРам 55703 и 55704 счета 718.02 (это графы 6, 14б Вознаграждения УК, Спецдепу и Фонду). Остатки собираются через анализ оборотов, при этом не учитываются обороты по суммам, аллоцированным в состав расходов по договорам страхования в соответствие с МСФО-17.

В типовой версии автозаполнения отчета - это обороты с технических счетов 603.23 с Владельцем равным Контрагенту, у которого ИНН равно ИНН из справочника Организации (то есть Владелец л/с отчитывающийся НПФ).

• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по лицевым счетам без признака ДУ или с установленным признаком ДУ "Да", но без указания УК – в строке НПФ.

Кроме того, в строке НПФ будет отражаться и сумма Постоянного вознаграждения Фонда (из графы 16_Прочие расходы).

Показатель 254р8.1 графа 5 по строке Итого равен показателю строки 0 формы 254р8.2 (но в Расшифровке по Контрагенту.ДУ). Показатель в строке 0 типовой настройки 254р8.1 равен сумме показателей:

графа №4 Графа 6 Расходы на оплату вознаграждения управляющей компании, всего

Графа 6 равняется сумме граф 6_ОУД и 6_ПР

        графа №5 Графа 6_ОУД Расходы на оплату вознаграждения управляющей компании за счет собственных средств

• Вид деятельности ОУД - собираем сумму проводок, оформляющих в учете "Вознаграждение УК по ДУ НПО через ОУД переменная часть" и "Вознаграждение УК по ДУ НПО через ОУД постоянная часть", заполнив Значение Нестандартных параметров "ОКУД0420254_8_1_ВОЗНАГРАЖДЕНИЕУК_ОУД_ПОСТЧАСТЬПР" и "ОКУД0420254_8_1_ВОЗНАГРАЖДЕНИЕУК_ ОУД_ПЕРЕМЧАСТЬПР" соответственно текстом идентичным Тегу проводок.

Значение тега проводки отображается в Регистре накопления "Реквизиты лицевого счета (Движение 803-П)" в поле "Значение" по Реквизиту проводки "Значение аналитики" (Справочник.нфо_ЗначенияАналитикиП803).

Примечание: данные суммы идентичны показателям строк 2.15.1 и 2.15.2 формы 0420252 раздела 1.1

• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по лицевым счетам без признака ДУ или с установленным признаком ДУ "Да", но без указания УК – в строке НПФ

        графа №6 Графа 6_ОУД Расходы на оплату вознаграждения управляющей компании за счет пенсионных резервов

• Вид деятельности ПР - собираем Дт обороты по 718.02 (55703) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708)
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по лицевым счетам без признака ДУ или с установленным признаком ДУ "Да", но без указания УК – в строке НПФ

графа №7 Графа 7 Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, всего 

Графа 7 равняется сумме граф 8 и 9

        графа №8 Графа 8 Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, биржевым сделкам

• Вид деятельности ПР
• Оборот 474.08 Кт в корреспонденции с любыми счетами, кроме тех, которые будут указаны в Нестандартных параметрах "ОКУД0420254_8_1_СЧЕТАИСКЛЮЧИЗОБОРПОСДЕЛКАМ"
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по лицевым счетам без признака ДУ или с установленным признаком ДУ "Да", но без указания УК – в строке НПФ

        графа №9 Графа 9 Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов, по внебиржевым сделкам 

• фиксированный ноль (число)

графа №10 Графа 17 Расходы на оплату необходимых расходов управляющей компании, всего

графа 17 равняется сумме граф 17_ОУД и 17_ПР

        графа №11 Графа 17_ОУД Расходы на оплату необходимых расходов управляющей компании за счет собственных средств

фиксированный ноль

        графа №12 Графа 17_ПР Расходы на оплату необходимых расходов управляющей компании за счет пенсионных резервов

• Вид деятельности ПР
• Остатки 717.02 (53801,53803) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708)
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по счетам без признака ДУ – в строку НПФ

графа №13 Графа 10 Расходы на оплату услуг брокера, всего 

Графа 10 равняется сумме граф 10_ОУД и 10_ПР

         графа №14 Графа 10_ОУД Расходы на оплату услуг брокера за счет собственных средств

фиксированный ноль

         графа №15 Графа 10_ПР Расходы на оплату услуг брокера за счет пенсионных резервов

Графа 10_ПР равняется Графа 11 (Расходы на оплату услуг брокера по биржевым сделкам)

         графа №16 Графа 11 Расходы на оплату услуг брокера по биржевым сделкам 

• Вид деятельности ПР
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по счетам без признака ДУ – в строку НПФ
• Отбор в колонку происходит через заполнение Нестандартного параметра с наименованием "0420254_8_1_БРОКЕР" текстом равным значению Тега (реквизита) проводки, которая оформляет в учёте сумму Комиссии брокера. Значение Тега проводки отображается в Регистре накопления "Реквизиты лицевого счета (Движение 803-П)" в поле "Значение" по Реквизиту проводки "Значение аналитики" (Справочник.нфо_ЗначенияАналитикиП803)

Настройка Тега проводки по Комиссии брокера в Правиле формирования проводки (803-П) может выглядеть так:

         графа №17 Графа 12 Расходы на оплату услуг брокера по внебиржевым сделкам 

• фиксированный ноль

графа №18 Графа 13 Расходы на оплату услуг биржи, всего

Графа 13 равняется сумме граф 13_ОУД и 13_ПР

         графа №19 Графа 13 Расходы на оплату услуг биржи за счет собственных средств

фиксированный ноль

         графа №20 Графа 13 Расходы на оплату услуг биржи за счет пенсионных резервов

• Вид деятельности ПР
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по счетам без признака ДУ – в строку НПФ
  • Отбор в колонку происходит через заполнение Нестандартного параметра с наименованием "0420254_8_1_БИРЖА" текстом равным значению Тега (реквизита) проводки, которая оформляет в учёте сумму Комиссии биржи. Значение Тега проводки отображается в Регистре накопления "Реквизиты лицевого счета (Движение 803-П)" в поле "Значение" по Реквизиту проводки "Значение аналитики" (Справочник.нфо_ЗначенияАналитикиП803)

графа 21 Графа 14 Расходы на оплату услуг специализированного депозитария, всего

Графа 14 равняется сумме граф 14_ОУД и 14_ПР

        графа 22 Графа 14_ОУД Расходы на оплату услуг специализированного депозитария за счет собственных средств

Сумма граф 14-б_ОУД и 14-а_ОУД

        графа 23 Графа 14_ПР Расходы на оплату услуг специализированного депозитария за счет пенсионных резервов

Сумма граф 14-б_ПР и 14-а_ПР

графа 24 Графа 14_б Расходы на оплату вознаграждения специализированному депозитарию, всего

сумма граф 14-б_ОУД и 14-б_ПР

       графа 25 Графа 14-б_ОУД Расходы на оплату вознаграждения специализированному депозитарию за счет собственных средств

• с видом деятельности ОУД собираем остатки 718.02 (55704) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708), при этом Разделитель корреспондирующего счета должен быть определен с помощью Нестандартных параметров "ОКУД0420254_8_1_ДОГОВОР_СД_НПО", в которых необходимо указать из Справочника Договоры конкретный договор Фонда со спецдепозитарием по контролю за средствами ПР
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по счетам без признака ДУ – в строку НПФ

       графа 26 Графа 14-б_ПР Расходы на оплату вознаграждения специализированному депозитарию за счет пенсионных резервов

• с видом деятельности ПР собираем Дт обороты 718.02 (55704) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708)
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по счетам без признака ДУ – в строку НПФ

графа 27 Графа 14_а Расходы на возмещение необходимых расходов специализированного депозитария, всего

сумма граф 14-а_ОУД и 14-а_ПР

       графа 28 Графа 14-а_ОУД Расходы на возмещение необходимых расходов специализированного депозитария за счет собственных средств

• с видом деятельности ОУД собираем остатки 717.02 (53106) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708), при этом Разделитель корреспондирующего счета должен быть определен с помощью Нестандартных параметров "ОКУД0420254_8_1_ДОГОВОР_СД_НПО", в которых необходимо указать из Справочника Договоры конкретный договор Фонда со спецдепозитарием по контролю за средствами ПР
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по счетам без признака ДУ – в строку НПФ

       графа 29 Графа 14-а_ПР Расходы на возмещение необходимых расходов специализированного депозитария за счет пенсионных резервов

• с видом деятельности ПР собираем Дт обороты 717.02 (53106) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708)
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по счетам без признака ДУ – в строку НПФ

 графа 30  Графа 15  Расходы на оплату услуг банков, всего

сумма граф 15_ОУД и 15_ПР

       графа 31  Графа 15_ОУД  Расходы на оплату услуг банков за счет собственных средств

фиксированный ноль

       графа 32 Графа 15_ПР  Расходы на оплату услуг банков за счет пенсионных резервов

• Вид деятельности ПР
• Остатки 717.02 (53101, 53102, 53103) с учетом оборотов по проводкам с признаком СПОД (за исключением проводок в корреспонденции со счетом 708)
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по лицевым счетам без признака ДУ или с установленным признаком ДУ "Да", но без указания УК – в строке НПФ

 графа 33 Графа 17_1 Гарантийные взносы в фонд гарантирования пенсионных резервов

• только по строке НПФ

Объединяем суммы, собранные по двум алгоритмам:

1. Вид деятельности=Обеспечение уставной деятельности либо Вид деятельности=Пенсионные резервы

• +Оборот по проводке 713.10 (21104) Дт, если в Разделителе (Справочник Договоры) корреспондирующего счета (обычно Кт 603.22) в поле "Расшифровка вида договора" выбрано значение "Гарантированные взносы НПО"
• +Оборот по проводке 713.26 (24104) Дт, если в Разделителе (Справочник Договоры) корреспондирующего счета (обычно Кт 603.22) в поле "Расшифровка вида договора" выбрано значение "Гарантированные взносы ПДС"

_ _ _ _

2. Вид деятельности=Пенсионные резервы

• +Оборот по проводке 397.03 Дт, если в Разделителе (Справочник Договоры) корреспондирующего счета (обычно Кт 603.22) в поле "Расшифровка вида договора" выбрано значение "Гарантированные взносы НПО"
• +Оборот по проводке 397.03 Дт, если в Разделителе (Справочник Договоры) корреспондирующего счета (обычно Кт 603.22) в поле "Расшифровка вида договора" выбрано значение "Гарантированные взносы ПДС"

графа 34  Графа 16 Прочие расходы, всего

сумма граф 16_ОУД и 16_ПР

      графа 35 Графа 16_ОУД Прочие расходы за счет собственных средств 

фиксированный ноль

      графа 36  Графа 16_ПР Прочие расходы за счет пенсионных резервов

• Вид деятельности ПР
• Собираются Обороты Дт по тем СОФРам, которые будут указаны пользователем в разделе Нестандартные параметры "ОКУД0420254_8_1_ПРОЧИЕРАСХОДЫСОФР": в диалоговом окне "Выбор типа данных" необходимо указать опцию "Список значений" и ввести нужные СОФРы через кнопку "Подбор", либо оставить список значений пустым, если не предполагается использование СОФРов для данной графы отчета
• По умолчанию в этой графе по строке НПФ отражается постоянное вознаграждение Фонда, которое собирается с кредитовых оборотов (Кт) счета 30305 ПР (в том числе СПОД), при этом лицевой счет 30305 должен иметь Разделитель Договор с наименованием подобным "Вознаграждение Фонда_постоянное". (Переменное часть вознаграждения Фонда в этом виде отчета НЕ участвует)
• Группировка по Контрагенту (по ссылке Лицевой счет.Подразделение.Контрагент ДУ)
• Суммы по лицевым счетам без признака ДУ или с установленным признаком ДУ "Да", но без указания УК – в строке НПФ

графа 37   Графа 18 Идентификатор УК/Фонда 

• 643_ИНН_ОГРН_КПП_КодСпрКонтр

Данные по Контрагенту собираются по из справочников Контрагентов/Организация по "маске", рекомендованной Банком России для идентификаторов контрагентов юридических лиц ( описание можно получить, перейдя по этой ссылке).